Финансы и кредит : учебное пособие
Download 6.03 Mb. Pdf ko'rish
|
Молия кредит китоб 1
|
Глава 2. Денежное обращение и денежная система 5) акцептованный — обеспеченный банковской гарантией выполне- ния расчетной сделки в пользу чекодержателя; 6) дорожный — особая разновидность чека, позволяющая проводить широкую гамму расчетов физическими лицами во время междуна- родных поездок. Представляет собой безусловное денежное обяза- тельство выплатить указанную в документе сумму лицу, чья подпись соответствует той, которая размещается на образце чека в момент его покупки. Данный вид чеков можно считать аналогом налич- ных денег или альтернативой использования пластиковых расчет- ных карт. БАНК чекодателя БАНК чекодержателя ЧЕКОДАТЕЛЬ ЧЕКОДЕРЖАТЕЛЬ 1 2 3 4 5 3а Рис. 7. Схема безналичных расчетов с применением чека На приведенной схеме цифрами обозначены следующие денеж- ные потоки: 1 — конкретное лицо размещает свой депозитный вклад в банке и получает чековую книжку для осуществления расчетов безналич- ным порядком при товарно-расчетных сделках; 2 — плательщик (чекодатель) производит расчет со своим контра- гентом за поставленные товарно-материальные ценности или оказан- ные услуги чеком; 3 — получатель средств (чекодержатель) предъявляет данный чек для проведения оплаты в свой банк; 3а — возможно и непосредственное обращение чекодержателя в банк чекодателя для проведения расчетной сделки; 4 — банк чекодержателя предъявляет документ для оплаты от имени своего клиента в банк чекодателя; 5 — средства перечисляются на расчетный счет чекодержателя. В РФ широко применяется лишь одна разновидность чеков — де- нежные. 53 2.2. Формы и уровни безналичных расчетов В случае широкого применения чеков в расчетных операциях воз- можно использование лимитированных и нелимитированных чеко- вых книжек. Чек из лимитированной чековой книжки несет в себе большую сте- пень обеспеченности по сравнению с нелимитированной книжкой. Данная обеспеченность определяется механизмом выдачи чековой книжки клиенту. Величиной лимита по названной книжке является депонируемая в банке сумма средств клиента (рис. 8). БАНК чекодателя ЧЕКОДАТЕЛЬ ЧЕКОДЕРЖАТЕЛЬ 1 2 3 4 5 Рис. 8. Схема безналичных расчетов с применением лимитированного чека На приведенной схеме цифрами обозначены следующие денеж- ные потоки: 1 — клиент банка (чекодатель) обращается в банк за лимитирован- ной чековой книжкой. По согласованию клиента с банком определя- ется лимит расчетов по данной книжке, который списывается с расчет- ного счета клиента и депонируется на специальном резервном счете; 2 — банк выдает клиенту чековую книжку с указанием общего ли- мита расчетов по ней; 3 — чекодатель производит расчет со своими контрагентами чеками из лимитированной чековой книжки. Чекодержатель, получая из такой книжки, должен внимательно ознакомиться со всей книжкой и прове- рить, какое количество расчетов уже было проведено чекодателем из дан- ной книжки и каков остаток средств на резервном счете, определяемый как разница между лимитом книжки и суммы всех раннее выписанных чеков. В случае, если разница превышает или соответствует сумме выпи- санного чека, чекодержатель может принять данный чек к расчету; 4 — чекодержатель обращается в банк чекодателя для проведения расчетов. Банк чекодателя, приняв чек от чекодержателя и проверив |
