Информацион технолгияларни аудиторлик фаолиятида қўллаш

Рекомендация: Так как ГУП Телерадиоканал "O'zbekiston" является бюджетной организацией при списании 
основных средств рекомендуем согласовать с Государственным Комитетом имущества РУз.

---

111 
4.2. УЧЕТ МАТЕРИАЛОВ, ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ, КАНЦТОВАРОВ (Б/СЧ. 060, 063, 066) 
По данному счету учитываются канцелярские принадлежности, материалы, запасные части и другие.
Анализ счетов по главной книге (в тысячах сум ) 
Остаток средств на 1.01.2009г. 
100893,9 
Поступило ТМЦ
В том числе перевод ОС в материалы 
14819,5 
Списано всего 
-58016,3 
Остаток средств на счету на 31.12.2009 г. 
130817,2 
НАБЛЮДЕНИЕ. 
С целью выявления фактического наличия товарно материальных ценностей и контроля за их сохранностью 
инвентаризация ТМЦ проведена по состоянию на 01 декабря 2009г. по ГУП Телерадиоканал "O'zbekiston" и
по радиоканал "O'zbekiston" . Согласно приказа № 136 от 10.11.2009 года утвержден состав 
инвентаризационной комиссии. По результатам инвентаризации недостача или излишек ТМЦ не выявлена.
4.3. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ (Б.СЧ -120) 
Аналитический учет ведется по счету № 120 «Касса». Учет в сумах ведется по счету 120. 
Анализ счета 120 по главной книге (в тысячах сум ) 
Остаток средств на 1.01.2009г. 
53,4 
Поступило 
583529,5 
Выдано из кассы 
-583500,7 
Остаток средств на счету на 31.12.2009г. 
82,2 
Данные баланса на 31.12.2009г. соответствуют данным по главной книге на 31.12.2009г.
В 2009г. произведены выплаты: 
№ 
Наименование статьи 
Сумма (тыс.сум) 
По кассовым отчетам 
1 
Заработная плата 
206895,6 
2 
Командировочные 
95424,2 
3 
Материальная помощь 
21157,6 
4 
Нештатный гонорар 
108699,0 
5 
Больничный лист 
36758,9 
6 
Пенсия и пособия к декретному отпуску
18114,0 
7 
Алименты 
7621,2 
8 
Компенсация 
798,1 
9 
Сдана в банк депонированная зарплата 
48277,0 
10 
Сданы Декретные, постоянные пенсионеры 
39754,9 
Итого 
583500,7 
По состоянию на 31.12.2009г. остаток в кассе имеется в размере 82,2 тыс. сум. Имеется расчет –заявка на 
2009 год с АК ОПЕРУ «Алока банк» о денежной остатке в размере на 150,0 тыс. сум. 
Аналитический учет по счету 120 ведется ежемесячно в мемориальном ордере №1, накопительной 
ведомости и кассовой книге. Учет денежных средств в кассе осуществляется кассиром, с которым на 
Предприятии имеется договор о полной материальной ответственности. Кассир ознакомлен с правилами 
ведения кассовых операций.
Деньги в кассу Предприятия поступают с бюджетного и внебюджетного счета Предприятия на основании 
денежных чеков на выплату заработной платы. Лимит остатка денежных средств в кассе установлен банком 
– 0 сумов. Чековая книжка на получение заработной платы хранится у главного бухгалтера, незаполненных 
подписанных чеков или с проставленными печатями не обнаружено. Сумма по корешкам в чековой книжке 
соответствуют суммам, полученным в банке.
НАБЛЮДЕНИЕ: 
Ведется журнал регистрации приходных и расходных ордеров и платежных ведомостей, который хранится в 
бухгалтерии. Штампы «получено» и «оплачено» имеются. В апреле месяце 2009 года в доверенности 
Махкамовой У. на имя Юсупова Р. на получении гонорара подпись Махкамовой У. отсутствует.
5.1. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПРОЧИМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ. (Б-СЧ. 178)

---

112 
По данному счету учитываются взаиморасчеты с НТРК Узбекистана и с корреспондентами с областей по 
услуги связи , за заправку картриджей, за сотовую связь, за поставку ТМЦ и другие.