Islom va an’anaviy G‘arb bank modellarining qiyosiy tahlili

1-jadval
Asosiy islom banki mahsulotlari va ularning G'arbdagi hamkasblari
Musharaka - loyihaning bank va tadbirkor tomonidan birgalikda amalga
oshirilishi . Shu bilan birga, maxsus shartnoma tuziladi, unga ko'ra uning
tadbirkorlik faoliyati natijasida olingan foydaning bir qismi bank mijoziga ushlab
qolinadi, qolgan qismi esa u bilan bank o'rtasida
bo'linadi.
ularning
moliyalashtirishdagi ulushlari.
Zarar
tomonlarning loyihani moliyalashtirishdagi
ishtirokiga mutanosib ravishda taqsimlanishi kerak . Musharaka mahsulotining
afzalligi shundaki, u moslashuvchan shartnomalarni o'z ichiga oladi, bunda
sheriklik xususiyatlari, foyda ulushlari va boshqaruv shakllari tomonlar tomonidan
oldindan kelishib olinishi mumkin. Mudaraba
- bu ishonchli moliyalashtirish, foyda va zararlarda ishtirok etish. Pul mablag'lari
egasi bo'lgan islom banki korxonaga ishonadi
mutafakkirlar kreditning dastlabki hajmini oshirishning har qanday shaklini rad
etadilar.
Islomga ko'ra, agar qarz oluvchi
kapital foyda keltirgan yoki
keltirmaganidan qat'i nazar, foiz to'lashga majbur
qilinsa, qarz beruvchiga
shaxsiy
hissasi va mehnat zichligi darajasidan qat'i nazar, foyda kafolatlangan bo'lsa,
adolatdan bo'lmaydi . Yuqorida ta'kidlanganidek,
islom banklarining asosiy tamoyil va maqsadlaridan biri kredit foizlarini
chetlab o'tish va shu orqali bank va mijoz o'rtasida haqiqiy hamkorlikni amalga
oshirishdir. Shu maqsadda AAOIFI islom moliya institutlarining buxgalteriya
hisobi va auditi tashkiloti islomiy moliyaviy mahsulotlar standartlarini ishlab
chiqadi
va
har bir islom bankining o‘ziga xos tarkibiy bo‘linmasi bo‘lgan Shariat
kengashi bank faoliyatini islom qonunlari bilan bog‘laydi.
Islom tamoyillarini
inobatga olgan holda bank operatsiyalarining
aksariyati klassik tijorat banklarining
ayrim harakatlariga o'xshashdir
[3]:
moliyaviy vositalar va ularning klassik bank xizmatlaridan farqlari:
Keling, Islomiy fi ning ishlash tamoyillarini batafsil ko'rib chiqaylik
Machine Translated by Google

---

22 Grimarenko I.E.
mablag'laridan samarali foydalanish uchun imkoniyatlari, tajribasi va obro'si
(mudarib) bilan oluvchi. Muomalaga kiritilgan mablag'lardan olingan daromadlar
bank va mudarib o'rtasida aksiyalar bo'yicha ilgari tuzilgan shartnomaga muvofiq ,
odatda, 60:40 nisbatda taqsimlanadi. Mutlaq miqdorni aniqlab bo'lmaydi. Bank
zararni o'z zimmasiga oladi va bu holda mudaribga haq olinmaydi.
Sukuk (arabcha "qabul qilish") aktivlar bilan ta'minlangan islomiy qimmatli
qog'ozlardir . Emitent sukukdan foydalangan holda sotilgan aktivlar hajmini
aniqlashi , investorlar emitent bilan risklarni taqsimlashi va loyihadagi ishtirokiga
mutanosib ravishda daromad olishi kerak. Asosiy farq shundaki, obligatsiya
emitentning sof qarzini ifodalaydi, sukuk esa emitentning kredit riskiga
qo'shimcha ravishda
mavjud yoki aniq belgilangan aktivga egalik ulushini
ifodalaydi. Shuningdek, obligatsiya qarz beruvchi/qarz oluvchi munosabatlarini
yuzaga keltirsa-da, sukukdagi munosabatlar shartnomaning xususiyatiga bog'liq.
Misol uchun, agar lizing shartnomasi (ijara) sukukning asosini tashkil etsa, u
odatdagi qarz beruvchi/qarz oluvchi munosabatlaridan farq qiladigan ijarachi/uy
egasi munosabatlarini yaratadi. Sukuk islom moliyasining eng ko'p talab
qilinadigan vositasidir. Sukuk bozori Malayziya va Fors ko'rfazi mamlakatlarida
to'plangan.
Ijara - lizing. Bank va mijoz o'rtasidagi shartnomani nazarda tutadi, unga
ko'ra bank mijozning iltimosiga binoan asbob-uskunalarni sotib oladi va keyin
lizingga oladi. Ijara muddati va ijara miqdori tomonlarning kelishuvi bilan
belgilanadi. Uskunaga egalik huquqi bankda qoladi. Boshqacha aytganda, bank
o'z mulkidan foydalanish huquqini va undan olingan daromadni o'rta va uzoq
muddatli operatsiyalar uchun mijozga zarar etkazmasdan
sotadi . Ushbu bank
mahsuloti
ishlab chiqarish va qurilish ishlarini moliyalashtirish uchun ishlatiladi .
Murabaha - savdo marjasi bilan qayta sotish
bank va uning mijozi o'rtasida
kelishilgan narx bo'yicha, shu jumladan tovarlarni sotishdan olingan foydani
sotish
bo'yicha shartnoma bilan birga amalga oshiriladi . Bank mijozning
nomidan tovarlarni sotib oladi va keyinchalik uni unga qayta sotadi, lekin
oshirilgan narxda. Tomonlar bankning to'lovi bo'lgan farqni oldindan kelishib
olishadi. Mijoz kerakli miqdorni, odatda, bo'lib-bo'lib to'laydi.
Istisna - muddatli shartnomalar, fyucherslar. Iqtisodiyot tarmoqlarini yaratish,
kapital ko'p ob'ektlarni qurish va boshqalar
kabi
muhim va uzoq muddatli
loyihalarni moliyalashtirish uchun maxsus yaratilgan bank mahsuloti. Hisob-
kitoblar shartnoma tuzilgan sanada belgilangan narx bo'yicha amalga oshiriladi .
To'lovlar
loyihaning borishi va oxirida oldindan belgilangan vaqt oralig'ida amalga
oshiriladi . Ushbu moliyalashtirishning o'ziga xos xususiyatlaridan biri ishlarning
bajarilishining batafsil jadvalini (muddati, miqdori, sifati va boshqalar) tuzish va
uni qat'iy bajarishdir.
Qard-al-Hasan (arab. “yaxshi qarz”) — foizsiz ssuda. Bu shaxs yoki tashkilotga
qaytariladigan foizsiz kredit berishni
anglatadi
Machine Translated by Google

---

Islom va an’anaviy G‘arb bank modellarining qiyosiy tahlili
23
daromad:
Bank faoliyati mexanizmlarini ko'rib chiqsak, Islom va G'arb banklari daromadlarining
shakllanishida sezilarli farq borligini
ko'rish mumkin .
Klassik tijorat bankining daromadi
asosan quyidagi moddalar bo‘yicha shakllanadi : 1) barqaror daromad manbai bo‘lgan
foizli daromadlar.
kelishilgan muddatda. Asosiy qarzni qaytargan mijoz bankka ma'lum miqdorni ixtiyoriy
bonuslar (Hiba) shaklida to'lashi mumkin.
Bankning
o'zi hech qachon bonuslarni talab
qilmaydi. Ushbu turdagi moliyalashtirish muhtoj shaxslarga, tashkilotlarga, hududlarga
moddiy yordamni qaytarish yoki kompaniyaning muayyan tadbirkorlik faoliyati uchun
foizsiz kreditdir. Agar shaxsning qarzni to'lay olmasligi oldindan aniq bo'lsa, pul
majburiy yoki ixtiyoriy xayriya shaklida berilishi mumkin.
Boshqa tomondan, jamiyatning
badavlat a'zosi
davlat yoki tashkilotga davlat loyihalarini amalga oshirish uchun foizsiz
qarz berishi mumkin : yo'llar, suv tozalash inshootlari va boshqalar. Zakot - davlat
tomonidan emas, balki shariat tomonidan o'rnatilgan boylik solig'i. Zakot to'lash
musulmon uchun ibodat - Islomning uchinchi ustunidir. Bu
qalbni ochko'zlikdan tozalash uchun mo'ljallangan va ayni paytda mablag'larni
ijtimoiy qayta taqsimlash vositasidir. Xayriya zakot badallari bank hisobvaraqlariga
kelib tushadi va keyin nochor fuqarolarning ehtiyojlariga yoki xayrli tadbirlarga
yo'naltiriladi.
3) boshqa daromad turlari: jarimalar, penyalar, jarimalar, sotishdan olingan daromadlar
2) komissiya to'lovlari - mijozlarga kredit bo'lmagan bank xizmatlarini ko'rsatishdan
olingan daromadlar: hisobvaraqlar bilan operatsiyalar, bank kafolatlarini taqdim
etish, valyuta shartnomasi bo'yicha mijozlarga bank xizmatlari, brokerlik va
depozitarlik xizmatlari, lizing operatsiyalari va boshqalar.
bank va umumiy daromadning 80% ga yetishi mumkin
qimmatli qog'ozlar va boshqalar.
Qimmatli qog'ozlar biznesi bank tomonidan qimmatli qog'ozlar chiqarish, ularni
bozorda sotish, doimiy daromad olish yoki qayta sotish uchun boshqa emitentlarning
qimmatli qog'ozlariga investitsiya qilishdan iborat. Bankning tadbirkorlik faoliyatining
ushbu turidan daromadi qimmatli qog‘ozlarni sotish bo‘yicha kurs farqi, dividendlar,
qarz majburiyatlari bo‘yicha foiz daromadlari, qimmatli qog‘ozlarni qayta sotishdan
olingan daromadlardan
(spekulyativ daromadlardan) iborat.
Yana bir narsa,
halol sanoat doirasida faoliyat
yurituvchi islom bankining spekulyativ operatsiyalar va foizlarni undirishdan tashqari
daromadlarini shakllantirish , bu asosan komissiya hisobidan quriladi.
3. Daromadlarni shakllantirish manbalari
Machine Translated by Google

---

musharaka, mudoraba va qard al-hasan edilar. 2.
Ko'chmas mulkni bo'lib-bo'lib qayta sotish - ijara. 3. Sotib olish va
sotish - murabaha. 4. Sukuk chiqarish.
Shuningdek, boylik
solig'i tufayli, zakot, boshqalarga tegishli bo'lishi mumkin
Tahlilning keyingi bosqichida biz islom va g'arb tijorat banklarining moliyaviy ko'rsatkichlarini
taqqoslashga murojaat qilamiz:
daromad.
1. Moliyalashtirilgan loyihaning kapitalida muayyan ulush uchun ishtirok etish
Dunyoning 50 ta eng yirik banklari roÿyxati kredit tashkilotlarining jami aktivlari
asosida tuziladi va moliya institutlari faoliyati samaradorligi va ularning bozordagi
oÿrni koÿrsatkichi boÿlib xizmat qiladi. Banklarning 2013 yildagi yillik hisobotlariga
ko'ra , islom banklari bu reytingga kiritilmagan. Boshqa bilan
4
Aktivlar
HSBC Holdings
Credit Agricole Group
3
Buyuk Britaniya
1
Daraja
2723.36
BNP Paribas
3067.57
Fransiya
ICBC
2476.03
Mitsubishi UFJ Financial Japan
Deutsche Bank
5
Bank
2623.74
2504.25
Xitoy
2
Fransiya
nia
Bir mamlakat
2412.95
Germaniya
Asosiy farqlarga qaramay, G'arb va Islom modellari tomonidan taqdim etilgan
mahsulotlar o'xshash xususiyatlarga ega.
Bu
muqobil bank modelini yaratishda
islom iqtisodchilari, bir tomondan, G‘arb tomonidan to‘plangan tajribaga tayangan
bo‘lsa, ikkinchi tomondan, kredit foizlarini chetlab o‘tish maqsadini ko‘zlagani
bilan
izohlanadi . Natijada, mantiqiy jihatdan o'xshash bo'lgan bank mahsulotlari
daromadning shakllanishida sezilarli farqni namoyish etadi: G'arb klassik banki
uchun asosiy daromad foiz daromadi, islom banki uchun esa komissiya
daromadidir.
4.1. Dunyodagi eng yirik banklar reytingi
2013-yil sentabr oyi uchun milliard
AQSH dollarida dunyodagi eng yirik banklarning reytingi [7, 11, 13]