Международное банковское право

1-tamoyil. Direktorlar kengashi umumiy bank strategiyasi va bank siyosatining turli jihatlari bo'yicha hujjatlarni tasdiqlash va davriy ravishda ko'rib chiqish uchun javobgar bo'lishi kerak ; bank tomonidan qabul qilingan asosiy risklarni tushunish, ushbu risklarning maqbul darajalarini belgilash va bankning yuqori rahbariyati tomonidan bunday risklarni aniqlash, o'lchash, monitoring qilish va nazorat qilish uchun zarur choralarni ko'rishni ta'minlash; bankning tashkiliy tuzilmasini tasdiqlaydi; bank yuqori rahbariyatining ichki nazorat tizimining samaradorligini nazorat qilishini ta’minlash. Direktorlar kengashi adekvat va samarali ichki nazorat tizimini yaratish va ishlatish uchun javobgardir.
2-tamoyil. Bank ijroiya rahbariyati direktorlar kengashi tomonidan tasdiqlangan bank strategiyasi va siyosatini amalga oshirish uchun javobgar bo'lishi kerak ; bank risklarini aniqlash, o‘lchash, monitoring qilish va nazorat qilish uchun mo‘ljallangan jarayonlarni ishlab chiqish; mas'uliyat, vakolat va javobgarlik sohalarini aniq belgilab beruvchi tashkiliy tuzilmani saqlash; berilgan vakolatlarning samarali amalga oshirilishini ta’minlash; tegishli ichki nazorat qoidalarini ishlab chiqish; ichki nazorat tizimining etarliligi va samaradorligini nazorat qilish.
3-tamoyil. Bankning direktorlar kengashi va rahbariyati kasbiy faoliyatning axloqiy me’yorlari va standartlariga qat’iy rioya etilishi, barcha darajadagi xodimlarga ichki nazoratning muhimligini ta’kidlaydigan va ko‘rsatadigan korporativ madaniyatni yaratish uchun javobgardir. Bankning barcha xodimlari ichki nazorat jarayonidagi o‘z rolini bilishi, tushunishi va bu jarayonda to‘liq ishtirok etishi shart.
b) xavfni tan olish va baholash
4-tamoyil. Ichki nazoratning samarali tizimi bank maqsadlariga erishishga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan muhim risklarni doimiy ravishda aniqlash va baholashni talab qiladi. Ushbu baholash banklar tomonidan individual va konsolidatsiyalangan asosda o'z zimmasiga olgan barcha risklarni (kredit riski, mamlakat riski va valyuta riski, bozor riski, foiz stavkasi riski, likvidlik riski, operatsion risk, huquqiy risk va obro'-e'tibor xavfi) qamrab olishi kerak.
c) Nazorat faoliyati va hokimiyatlarning bo'linishi
5-tamoyil. Nazorat faoliyati bankning kundalik faoliyatining ajralmas qismi bo'lishi kerak. Samarali ichki nazorat tizimi tegishli tuzilmani yaratishni taqozo etadi, unda bank faoliyatining har bir darajasi uchun nazorat funktsiyalari belgilanadi. Bu boshqaruv tekshiruvlarini o'z ichiga olishi kerak; tasdiqlash va huquqlarni topshirish tizimi; turli birliklar ustidan to'g'ri nazorat qilish; xavf chegaralariga rioya etilishini tekshirish va aniqlangan qoidabuzarliklarni bartaraf etish ustidan keyingi monitoring; hisoblarni solishtirish va o‘zaro tekshirish tizimi; mulkni inventarizatsiya qilish.
6-tamoyil. Ichki nazoratning samarali tizimi xodimlarning vazifalarini aniq taqsimlashni va xodimning javobgarlik doirasi manfaatlar to'qnashuviga yo'l qo'yadigan holatlarni istisno qilishni nazarda tutadi. Mumkin bo'lgan manfaatlar to'qnashuvi joylari aniqlanishi, minimallashtirilishi va qat'iy va mustaqil nazoratga olinishi kerak.
d) Axborot va uni uzatish tizimi
7-tamoyil: Ichki nazoratning samarali tizimi adekvat va keng qamrovli moliyaviy, operatsion va muvofiqlik ma'lumotlarini, shuningdek, qarorlar qabul qilish uchun tegishli voqealar va sharoitlar to'g'risidagi tashqi bozor ma'lumotlarini talab qiladi. Ma'lumotlar ishonchli, o'z vaqtida, foydalanish mumkin va to'g'ri formatlangan bo'lishi kerak.
8-tamoyil. Ichki nazoratning samarali tizimi bank faoliyatining barcha asosiy yo'nalishlarini qamrab oluvchi ishonchli axborot tizimlarining mavjudligini taqozo etadi . Bunday tizimlar, shu jumladan elektron tizimlar mustaqil ravishda nazorat qilinishi va ular uchun tegishli favqulodda yordam choralari ishlab chiqilishi kerak.
9-tamoyil. Ichki nazoratning samarali tizimi xodimlarning amaldagi masʼuliyatni tartibga soluvchi siyosat va tartiblarni toʻliq tushunishi va ularga rioya etishini, shuningdek, tegishli xodimlarga zarur maʼlumotlarni yetkazishini taʼminlaydigan samarali axborot tizimlarining mavjudligini talab qiladi .
e) faoliyatni nazorat qilish va kamchiliklarni tuzatish
10-tamoyil: Bankning ichki nazoratining umumiy samaradorligi doimiy ravishda nazorat qilinishi kerak. Bank bo‘linmalari va ichki auditorlar tomonidan amalga oshiriladigan asosiy risklar monitoringi va ularni davriy baholash bankning kundalik faoliyatining bir qismi bo‘lishi kerak.
11-tamoyil. Ichki nazorat tizimining samarali va keng qamrovli ichki auditi operativ jihatdan mustaqil, tegishli tayyorgarlikka ega va malakali xodimlar tomonidan amalga oshirilishi kerak. Ichki audit xizmati ichki nazorat tizimining monitoringi doirasida direktorlar kengashi (yoki uning taftish komissiyasi) va bank rahbariyatiga hisobot berishi kerak.
12-tamoyil. Bank bo‘linmalari, ichki audit xizmati yoki boshqa nazorat xizmatlari xodimlari tomonidan aniqlangan ichki nazoratdagi kamchiliklar tegishli darajadagi rahbarlar e’tiboriga o‘z vaqtida yetkazilishi va tezkorlik bilan bartaraf etilishi zarur. Ichki nazoratdagi jiddiy kamchiliklar rahbariyat va direktorlar kengashiga xabar qilinishi kerak.
f) Supervayzerlar tomonidan ichki nazorat tizimlarini baholash
13-tamoyil Bank nazorati organlari, hajmidan qat'i nazar, barcha banklardan bank faoliyatining tabiati va murakkabligiga hamda balansdagi va balansdan tashqari operatsiyalarni amalga oshirishda o'z zimmasiga oladigan risklarga mos keladigan samarali ichki nazorat tizimiga ega bo'lishini talab qilishlari kerak. . Ichki nazorat tizimi tashqi muhitdagi o‘zgarishlarga va bank o‘z faoliyatini amalga oshirish uchun sharoitlarga ham javob bera olishi kerak. Nazorat qiluvchi organlar bankning ichki nazorat tizimi bank tomonidan o‘z zimmasiga olgan tavakkalchiliklarning o‘ziga xos xususiyati uchun yetarli emas yoki samarasiz degan xulosaga kelgan taqdirda (masalan, u ushbu hujjatda keltirilgan barcha tamoyillarga javob bermaydi), ular tegishli choralar ko‘rishlari shart.