Moliya fanidan bajargan mustaqil ishi

Moliyaviy rejalashtirish tizimi
Korxonada moliyaviy rejalashtirish uchta quyi tizimni o'z ichiga oladi:
1. Murakkab moliyaviy rejalashtirish- korxonaning moliyaviy strategiyasini ishlab chiqish va moliyaviy faoliyatni prognozlash. Moliyaviy strategiyani ishlab chiqish moliyaviy rejalashtirish sohasi bo'lib, u korxonaning iqtisodiy rivojlanishi strategiyasining bir qismidir. Moliyaviy strategiya umumiy strategiyada shakllantirilgan maqsad va yo'nalishlar bilan muvofiqlashtirilgan.
Shu bilan birga, moliyaviy strategiyaning o'zi korxonaning iqtisodiy rivojlanishining umumiy strategiyasini shakllantirishga ta'sir qiladi. Bu moliya bozoridagi vaziyatning o'zgarishi moliyaviy, keyin esa, qoida tariqasida, korxonani rivojlantirishning umumiy strategiyasini tuzatishga olib kelishi bilan bog'liq. Moliyaviy strategiya - bu korxonaning moliyaviy faoliyatining uzoq muddatli maqsadlarini aniqlash va tanlash samarali usullar va ularga erishish yo'llari.
2. Joriy rejalashtirish tizimi korxonaning moliyaviy faoliyati moliyaviy faoliyatning ayrim jihatlari uchun ishlab chiqilgan moliyaviy strategiya va moliyaviy siyosatga asoslanadi. Bu aniq doimiy moliyaviy rejalarni yaratish, bu:

• 
  kelgusi davr uchun korxonani rivojlantirishni moliyalashtirish manbalarini aniqlash;
  
• 
  daromadlar va xarajatlar tarkibini shakllantirish;
  
• 
  doimiy to'lov qobiliyatini ta'minlash,
  
• 
  rejalashtirish davri oxirida korxonaning aktivlari va kapitali tarkibini aniqlash.
  

Joriy moliyaviy rejalashtirish natijasi uchta hujjatni ishlab chiqishdir:

• 
  pul oqimi rejasi;
  
• 
  daromadlar to'g'risidagi hisobot rejasi;
  
• 
  balans rejasi.
  

Ushbu hujjatlarni tuzishdan maqsad rejalashtirish davri oxirida korxonaning moliyaviy holatini baholashdir. Joriy moliyaviy reja choraklarga bo'lingan holda bir yilga teng muddatga tuziladi, chunki bunday davrlashtirish qonun hujjatlari talablariga javob beradi.
3. Joriy schyotga tushumlarning kelib tushishi va naqd moliyaviy resurslarning sarflanishini nazorat qilish uchun korxona zarur. Operativ rejalashtirish, bu hozirgisini to'ldiradi. Buning sababi shundaki, rejalashtirilgan tadbirlar korxona tomonidan ishlab chiqarilgan mablag'lar hisobidan moliyalashtiriladi, bu esa moliyaviy resurslarni shakllantirish va ulardan foydalanish ustidan nazoratni talab qiladi. Moliyaviy faoliyatni operativ rejalashtirish moliyaviy qo'llab-quvvatlash bo'yicha qisqa muddatli maqsadlar to'plamini ishlab chiqishdan iborat iqtisodiy faoliyat korxonalar.
Operatsion moliyaviy rejalashtirish to'lov kalendarini, kassa rejasini tayyorlash va bajarishni va qisqa muddatli kreditga bo'lgan ehtiyojni hisoblashni o'z ichiga oladi.
To'lov taqvimini yaratishda quyidagi vazifalar hal qilinadi:

• 
  korxonaning naqd pul tushumlari va kelgusidagi xarajatlarini vaqtinchalik hisobga olishni tashkil etish;
  
• 
  pul oqimlari va chiqimlari harakati bo'yicha axborot bazasini shakllantirish;
  
• 
  axborot bazasidagi o'zgarishlarning kundalik hisobini yuritish;
  
• 
  to‘lovlar amalga oshirilmagan holatlarni (miqdori va yuzaga kelish manbalari bo‘yicha) tahlil qilish va ularni bartaraf etish bo‘yicha aniq chora-tadbirlarni tashkil etish;
  
• 
  naqd pul tushumlari va majburiyatlarining vaqtinchalik "nomutanosibligi" holatlarida qisqa muddatli kreditga bo'lgan ehtiyojni hisoblash va qarz mablag'larini tezda olish;
  
• 
  korxonaning vaqtincha bo'sh pul mablag'larini hisoblash (miqdori va shartlari bo'yicha);
  
• 
  korxonaning vaqtincha bo'sh pul mablag'larini eng ishonchli va foydali joylashtirish nuqtai nazaridan moliyaviy bozorni tahlil qilish.
  

To'lov kalendarini bajarish uchun kompilyatorlar ishlab chiqarish va sotishning borishini, zaxiralar holatini, debitorlik qarzlarini kuzatib boradilar.
Ushbu quyi tizimlarning har biri ishlab chiqilgan moliyaviy rejalarning o'ziga xos shakllariga va ushbu rejalar ishlab chiqiladigan davrning aniq chegaralariga ega.