Moliyaviy rejalashtirishning vazifalari, shakllari va usullari

Byudjetni umumiy tayinlash:
- biznesni rivojlantirish uchun koordinata tizimini o'rnating;
- Qiyosiy jozibadorlikni aniqlang turli xil joylar Biznes, yo'nalish va loyihalar balansini sozlang;
- boshqaruv qarorlarining moliyaviy asosliligini oshirish;
- menejerlarning resurslaridan foydalanish samaradorligini oshirish va menejerlarning javobgarligini oshirish.
Operatsion moliyaviy rejalardan foydalanib, hozirgi ishlab chiqarish va moliyaviy faoliyatni ta'minlash uchun moliyaviy resurslar miqdorini belgilaydi, bu o'z va qarz mablag'larini eng samarali manevralashtirishni hisobga olgan holda, alohida moliyaviy operatsiyalarni amalga oshirishni belgilaydi, bu esa o'z va qarz mablag'larini eng yaxshi boshqarish, operatsion nazoratni amalga oshiradi Mahsulotlar ishlab chiqarish va sotish nuqtai nazaridan reja va majburiyatlarni amalga oshirish bo'yicha. foyda, byudjetga to'lovlar, byudjetga to'lovlar, hokimiyat organlari, bank instituti bilan hisoblash.
Operatsion moliyaviy rejalashtirish kompilyatsiyani o'z ichiga oladi:
- To'lov taqvimi;
- naqd pul rejasi;
- qisqa muddatli kredit olish zarurligini hisoblash.
To'lov taqvimi korxonada operatsion moliyaviy ishlarni tashkil etishning asosi hisoblanadi. Ushbu hujjat hisoblab chiqilgan, joriy, valyuta, kredit va boshqa korxona hisobvaraqlari orqali operatsion pul aylanmasi batafsil ma'lumot beriladi. Mablag'larni qabul qilish va xarajatlari belgilangan tartibda rejalashtirilgan, bu esa to'lovlarni o'z vaqtida hisoblash, to'lovlarni o'z vaqtida hisoblash, byudjet va ortiqcha mablag 'berishga imkon beradi.
To'lov taqvimi boshqa oyga qisqa vaqt ichida (qoida tariqasida, 15,5, 5 kungacha) boshqa oyga to'g'ri keladi. To'lov taqvimining vaqti korxonaning asosiy to'lovlarining chastotasi asosida belgilanadi. Eng munosib ravishda oylik rejalarni yadro parchalanishi bilan chizish. To'lov taqvimi korxonaning barcha xarajatlari va pul mablag'larini, shu jumladan byudjet tizimi va banklar bilan aloqalarni qamrab oladi.
Naqd pul rejasi - bu kvitansiya va xarajatlarini boshqarish uchun zarur bo'lgan korxona naqd pulini aylantirish rejasi. U chorak uchun naqd pul aylanmasini rejalashtirish uchun ishlab chiqilgan va korxonaning kassa-kassalar shartnomasiga ega bo'lgan bankning tashkil etilishiga taqdim etiladi. Naqd pul rejasi bankda naqd pul olish va ulardan foydalanishni nazorat qiladi. Shu bilan birga, to'lovni amalga oshirish uchun naqd pul qoldig'i (cheklovlar) joriy etilmoqda, agar kerak bo'lsa, qayta ko'rib chiqilishi mumkin. Belgilangan limitlar bo'yicha naqd pul xizmatlariga xizmat ko'rsatish uchun kredit berishdan voz kechishlari kerak.
Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirish va ulardan foydalanishning moliyaviy rejalarini tayyorlash uchun: tartibga solish; hisob-kitob va tahliliy; muvozanat; Rejalashtirilgan echimlarni optimallashtirish; Iqtisodiy va matematik modellashtirish.
Normativ usuli rejalashtirilgan moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblashning eng oddiy usuli hisoblanadi. Standart va katta hajmli ko'rsatkichni bilish, siz rejalashtirilgan indikatorni osongina hisoblashingiz mumkin. Moliyaviy rejalashtirish milliy, mahalliy (viloyat), mahalliy (viloyat), tarmoq standartlari va korxonaning qoidalaridan foydalanadi.
Belgilangan analitik usul standart bo'lmaganda ishlatiladi. Bunday holda, asosiy davrda erishilgan ma'lum moliyaviy indikatorning qiymati tahlil qilinadi, rejalashtirilgan davrdagi o'zgarishlar indeksi aniqlanadi va rejalashtirilgan qiymatni hisoblaydi. Reladlashtirilgan va tahliliy usul rejalashtirilgan davrda moliyaviy ko'rsatkichlar tendentsiyalari, dinamikasi va munosabatlarini ekspertizadan o'tkazishga asoslanadi.
Balansni balans usuli ayniqsa keng qo'llaniladi. Shu bilan birga, muvozanatni shakllantirish orqali moliyaviy resurslar va ularni shakllantirish manbalarini bog'lash. Aksariyat moliyaviy rejalar turli xil qoldiqlarning turli shakllari shaklida.
Rejalashtirilgan echimlarni optimallashtirish usuli bir necha aniqlik bilan mumkin variantlar rejalashtirilgan hisob-kitoblar va optimal variantning aniq mezoniga muvofiq tanlov. Ko'pincha, ushbu usul investitsiya variantlarini tanlashda qo'llaniladi, kapital qo'yilmalar investitsiyalari.
Iqtisodiy va matematik modellashtirish usuli moliyaviy ko'rsatkichlar o'rtasidagi munosabatlarning miqdoriy ifodasini aniqlash va uning omillariga ta'sir qilishdir. Iqtisodiy va matematik model asosiy omillarni o'zgartirishda ma'lum bir iqtisodiy ko'rsatkichni o'zgartirish naqshining matematik tavsifidir.
Interkometativ joriy rejalar deb nomlanadi. Ichida umumiy Korxonaning byudjeti Kompaniyaning barcha bo'linmalari va xizmatlarining daromadlari va xarajatlarini smetadir. Korxonaning barcha yo'nalishlari bo'yicha rejalashtirilgan daromadlar, shuningdek joriy yilning narxi bo'yicha korxona byudjeti. Amalga oshirilgan mahsulotlar, boshqa operatsion daromadlar va xarajatlar, operatsion faoliyat sohasidagi korxonalarning daromadlari va xarajatlari rejasi asosida oylik hisob-kitoblar asosida amalga oshiriladi. Keyin korxonaning odatiy faoliyatining rejasini tuzing, unda korxona va boshqa bo'lmagan aktivlarni sotishdan olingan daromadni (zarar) hisobga olgan holda korxonaning umumiy foydasi (zarar) ni taqdim etadigan korxonadan (zarar) hisobga olinadigan korxonaning umumiy foyda (zarar) ni ko'rsatadigan korxonalardir moliyaviy investitsiyalar, shuningdek, operatsion faoliyat bilan bog'liq bo'lmagan boshqa daromad va xarajatlar. Korxona ixtiyorida qolgan foyda o'z egalarining qarori bilan taqsimlanadi. Buning uchun menejerlarni yuborgan holda, kompaniyalarning boshida tasdiqlangan holda, kompaniyaning daromadlarini taqsimlashning rejalashtirilgan bahoidan foydalaning.
Korxonaning kassa kvitansiyalari va xarajatlarini rejalashtirish rejasi, bu faoliyat ko'rsatadigan korxonalar daromadlari va xarajatlari, kapital qo'yilmalar rejasi, rejalashtirilgan moliyaviy investitsiyalar va boshqa rejalar va hisob-kitoblarni hisoblash rejasi hisoblanadi bu transportni ta'minlaydi haqiqiy pul. Naqd daromadlar va xarajatlar vaqtinchalik lagga o'zgartirish kiritish bilan kiritilgan, ya'ni davrda mablag 'kelib, iste'mol qiladigan mablag'lar o'z aksini topgan. Kompaniyaning kassa kvitansiyalari va xarajatlari rejasi pul oqimini talab qilmaydigan maqolalarni o'z ichiga olmaydi, xususan eskirishda chegirmalarga ega. Ushbu rejaga muvofiq moliyaviy menejerlar barcha hisob va xarajatlarni o'z vaqtida to'lash uchun naqd pulni ta'minlashi kerak.
Moliyaviy rejalashtirishning muhim elementi soliqni rejalashtirishdir, bu soliq majburiyatlarini minimallashtirishga o'z ichiga oladi amaldagi qonunchilik. Soliqni rejalashtirish har bir soliq to'lovchining qonuniy usullari, texnikalari va to'langan soliqlarni kamaytirish bo'yicha chora-tadbirlar bilan taqiqlanmaslik huquqiga asoslanadi.