Moliyaviy rejalashtirishning vazifalari, shakllari va usullari

3.Operatsion moliyaviy rejalashtirish
Moliyaviy rejalashtirish ob'ektlari:
Moliyaviy resurslarning harakati;
Moliyaviy resurslarni shakllantirish, taqsimlash va ulardan foydalanishdan kelib chiqadigan moliyaviy munosabatlar;
Moliyaviy resurslarni taqsimlash natijasida hosil bo'lgan qiymat nisbati.
Rejalashtirish usullari.Asosiy rejalashtirish usullari orasida ajratilgan:
balans usuli - bu turli xil muvozanatlarni tayyorlash orqali amalga oshiriladi, unga ko'ra, ehtiyojlar va resurslar izchil (pul oqimi va xarajatlar balansi, daromadlar va xarajatlari, balans balansi normativ usuli - Arizada ariza norma va standartlar tizimini rejalashtirish jarayonida amalga oshiriladi (xarajatlar, vaqt normalari, mashinalar va uskunalar, zaxiralar, moliyaviy standartlar va boshqalar). Shu bilan birga, progressiv me'yoriy-huquqiy bazasiga tayanish va texnik va texnologik va tashkiliy innovatsiyalarni hisobga olish kerak; texnik va iqtisodiy rejalashtirish usuli (yoki baholangan analitik usul) tashqi va ichki omillardagi o'zgarishlarga asoslanib, asosiy texnik-iqtisodiy parametrlar va ko'rsatkichlardagi oldingi davrni (texnik, tashkiliy, bozor va boshqalar) baholash asosida baholanadi. Ushbu usuldan foydalanish amaliyotda foydalanish ularning kutilayotgan o'zgarishlarining ko'plab omillari, probikik tabiati va familiyalarning ta'sirini baholashning murakkabligi bilan to'sqinlik qiladi. Amalda, ushbu usul asosan ekspert baholash orqali amalga oshiriladi; usul iqtisodiy tahlil asosiy naqshlar, tabiiy va zarur ko'rsatkichlardagi tendentsiyalarni, korxonaning ichki zaxiralarini belgilashga imkon beradi;
pul oqimi usuli Bu tabiatda universal va daromadni olish hajmi va vaqtini oldindan aytib berish uchun vosita bo'lib xizmat qiladi.
Naqd daromadlarni prognozlash nazariyasi barcha xarajatlarni kutilayotgan daromad va byudjetlashtirishga asoslanadi,
ko'p qirrali hisob-kitoblar usuli Bu oldindan belgilangan mezonga optimal hisobni tanlash uchun rejalashtirilgan hisob-kitoblar uchun alternativ variantlarni ishlab chiqishdir;
iqtisodiy va matematik modellashtirish usullari Moliyaviy ko'rsatkichlar va ushbu ko'rsatkichlarning darajasini belgilaydigan asosiy omillar o'rtasidagi munosabatlarning yaqinligini hisoblashga imkon beradi.
Vazifalar va rejalashtirish ob'ektlariga qarab turli xil tarkib va manzillarning moliyaviy rejalarini tuzish orqali amalga oshiriladi. Shunga asoslanib, moliyaviy rejalar uzoq muddatli (strategik), joriy va faoliyatga bo'linadi.
Ichida uzoq muddatli (strategik) moliyaviy rejasi Korxonani rivojlantirishning asosiy moliyaviy parametrlari aniqlanadi, moliyaviy oqim o'zgarishi bo'yicha tavsiyalar ishlab chiqilgan. Strategik rejalashtirish barcha boshqaruv qarorlari uchun asosni beradi va maqsadlarni belgilash va kompaniya ma'lum bir davrda erishmoqchi bo'lgan maqsadlarni belgilaydi va ularga erishish uchun mablag 'va ularga erishish uchun ularga erishish uchun ularga erishish uchun (qoida tariqasida, uzoq muddatli asosda) erishmoqchi.
Rejalashtirish rejasining barcha bo'limlari moliyaviy ko'rsatkichlar, ishlab chiqarish va sotish uchun moliyaviy oqimlarning ta'siri, joriy davrda korxonaning raqobatbardoshligi aniqlanadi. Joriy rejalashtirish asosan korxonaning hozirgi faoliyatining turli jihatlarini qamrab oladigan rejalarni tayyorlash; Ishlab chiqarish, sotish, manbalar, moliyaviy natijalari va boshqalar, rejalashtirish sanasi bilan yilgacha.
Operatsion moliyaviy reja Qisqa muddatli taktik harakatlarni o'z ichiga oladi - to'lov va soliq taqvimi, bir oy, o'n yillikda naqd pul rejasini tuzish va bajarish. Operatsion rejalashtirish (ba'zan operatsion taqvim deb ataladi). 1 oygacha (o'nlab yillar davomida buziladigan) ishlab chiqarishning texnik va texnologik ko'rsatkichlarini hisobga olgan holda ishlab chiqarish va iqtisodiy jarayonlar parametrlarini uyg'unlashtirishga qaratilgan. pul oqimi va boshqalar.
Rejalashtirishning hayotiyligini ta'minlashning muhim sharti, uning amalga oshirilishini ta'minlashdir:
Umumiy ijtimoiy-iqtisodiy shart-sharoitlarga qarab, ilmiy va texnologik taraqqiyotning sur'atlari, kelajakdagi va shunga o'xshash narsalarni bashorat qilish darajasi bo'yicha rejalashtirishning moslashuvchanligini ta'minlash;
Boshqaruv shartlarida tashqi va ichki o'zgarishlar haqidagi dastlabki signallarni o'z vaqtida tuzatish.
Jadvalda moliyaviy rejalashtirishning asosiy printsiplari beriladi. 10.1.
Moliyaviy rejalashtirish ushbu korxonaning marketing, ishlab chiqarish va boshqa rejalariga asoslangan holda, ushbu missiyaning vazifasi va umumiy strategiyasiga bo'ysunadi.
Moliyaviy rejalashtirish jarayonining asosiy bosqichlari:
Korxonaning moliyaviy ahvolini tahlil qilish;
Prognozni baholash va byudjetlar tuzish;
Moliyaviy resurslarga korxonaning umumiy ehtiyojini aniqlash;
Moliyalashtirish manbalari tarkibini prognoz qilish;
Samarali nazorat va boshqarish tizimini rivojlantirish;
Tarkibini tuzatish rejalarini tuzatish tartibini ishlab chiqish.
Shunday qilib, rejalashtirish har qanday faoliyat ko'rsatadigan ijtimoiy-iqtisodiy tizimga xos bo'lgan nazorat funktsiyalari qatoriga kiradi. Rejani kompilyatsiya qilish zarurati ko'p sabablarga ko'ra aniqlanadi, ularning asosiylari: kelajakning noaniqligi; rejaning rolini muvofiqlashtirish; iqtisodiy oqibatlarni optimallashtirish; cheklangan manbalar. Korxonada moliyaviy rejalashtirish barcha daromadlar va xarajatlarni rejalashtirmoqda
korxonaning faoliyati kunining moliyaviy resurslari. Rejalashtirishning asosiy maqsadi rejalashtirilgan reja asosida korxonaning daromadlari va xarajatlarini muvofiqlashtirish va sinxronlashtirishdir ishlab chiqarish dasturi va rivojlanish istiqbollari.
Jadval .1