Moliyaviy rejalashtirishning vazifalari, shakllari va usullari

2. Joriy moliyaviy rejalashtirish
Asosiy vositalarni shakllantirish jarayonini moliyalashtirish quyidagi asosiy manbalar hisobidan amalga oshirilishi mumkin:
- zaryadlovchilarning firmani yaratish paytida yoki uning ishlash jarayonida;
- uning ustavni amalga oshirishda tashkil etilgan korxonaning o'z mablag'lari;
qarzga olingan korxonada maqsadli bank kreditlari ko'rinishida olingan mablag'lar;
-Siz turli darajadagi va haddan tashqari mablag'lar byudjetlaridan.
Zamonaviy sharoitda ko'rsatilganlarga qo'shimcha ravishda, ijaraga olish kabi kompaniyaning asosiy aktivlarini shakllantirishning usuli va uni ishlab chiqarish va boshqa bo'shliqni olish (asosan texnologik uskunalar va qimmatbaho ehtiyojlarda ishlatiladi) transport vositalari).
Asosiy vositalarni ko'paytirishning manbalari o'z-o'zidan bo'linadi va jalb qilinadi.
Firmaning asosiy vositalarining manbalari:
- Amortizatsiya;
- nomoddiy aktivlarning eskirishi;
- Kompaniya ixtiyorida qolgan foyda.
Belgilangan asosiy vositalar manbalari:
- bank kreditlari;
- boshqa korxona va tashkilotlarning qarz mablag'lari; Qimmatli qog'ozlar berilishidan olingan mablag'lar;
- soliq va boshqa birlashmalarning markazlashtirilgan investitsiya fondlaridan qayta taqsimlash tartibida;
- qaytish va qaytarib bo'lmaydigan asosida turli darajadagi byudjetlarning taqsimlanishi;
- xorijiy investorlar.
Asosiy vositalarni ko'paytirish uchun mablag'larning etarliligi kompaniyaning moliyaviy holati uchun juda muhimdir.
Asosiy moliyaviy hujjatlar quyidagi sabablarga ko'ra moliyaviy rejalashtirish uchun muhimdir:
1) ular kompaniyaning moliyaviy ko'rsatkichlarini hisoblash va tahlil qilish to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etadilar;
2) moliyaviy prognozlarni tayyorlash uchun asos bo'lib xizmat qiladi. "Pro forma" hujjatlari.
Firmaning asosiy moliyaviy hujjatlari quyidagilardan iborat:
1) balans yoki kitob jadvali;
2) foyda va zarar to'g'risidagi bayonot;
3) Naqd pul trafik to'g'risidagi hisobot.
Joriy moliyaviy rejalashtirishning asosiy vositalari: daromadlar va xarajatlar balansi, ta'limning yillik balansi, mablag'lar, ish haqi, ish haqi, ish haqi, magistr va ijtimoiy mablag'larni takomillashtirish va takomillashtirish uchun mablag 'sarflash.
Kompaniyaning balansi - bu kapital manbalari va joylashtirish vositalarini ko'rsatadigan konsolidatsiya qilingan stol. Balans jadvalining chap qismida kompaniya aktivlari, I.E. Korxonaga ega bo'lgan va "faol" band bo'lgan moddiy va naqd pul iqtisodiy faoliyat. Balansning o'ng tomoni bu majburiyatlar, ular zarur kapital aktivlarni olishning turli manbalarini o'z ichiga oladi.
"Balans" tushunchasi frantsuz "balansidan" kontseptsiyasi - tarozi va muvozanat, bu holatda - balans, aktivlarning tengligi va majburiyatlarning tengligi. Ular. Korxonada ishlatiladigan vositalar uning kabinasida pullik manbalariga teng bo'lishi kerak.
Balansni rasmiylashtirishning normalari va qoidalari har bir mamlakatda farq qiladi, ammo uning printsipi hamma joyda. Bu odatdagi balans jadvalida aks etadi.
Daromadlar va xarajatlar balansi quyidagi tuzilishga ega:
1) mablag'larning daromadlari va kvitansiyalari (shu jumladan, barcha moliyaviy natijalar, banklar va davlatlardan byudjet va byudjetdan tashqari mablag'lar qabul qilingan davlatlarga qo'shimcha ravishda);
2) mablag'larning xarajatlari va chegirmalari (kengaytirilgan ko'payish, tashkiliy va boshqa xarajatlar, qimmatli qog'ozlarni sotib olish bo'yicha moliyaviy natijalardan foydalanishni aks ettiradi);
3) banklar bilan kredit munosabatlari (kreditlarni qabul qilish va qaytarish, foizlarni to'lash). Bo'lim daromad va sarf materiallaridan iborat;
4) byudjet va haddan tashqari mablag 'bilan munosabatlar. Bo'lim daromad va sarf materiallaridan iborat. Unda byudjet, byudjetdan tashqari fondlar va ulardan ajratilgan mablag'lar bo'yicha soliq to'lovlarini aks ettiradi.
Uchinchi va to'rtinchi bo'limlar muvozanatlashadi. Byudjet va byudjetga sarflanadigan mablag'lardan foydalangan holda kredit munosabatlari bo'yicha balansni hisobga olgan holda daromad (i qism) va xarajatlar (II bo'lim) o'rtasidagi farqga teng bo'lishi kerak.
Balans balansi ikkita asosiy qismni o'z ichiga oladi: aylanma mablag'lar va asosiy vositalar.
Hozirgi vositalar boshqa aktivlarga ko'ra, ular yil davomida naqd pulga (yoki aylantirilgan) aylantirilishi taxmin qilinadi. Ishga kirish kapitalining ikki asosiy qismi - naqd va logistika zaxiralari.
Asosiy vositalar yoki asosiy vositalar, qoida tariqasida, bir necha yil ichida aylanib turing, I.E. Uzoq vaqtdan ko'proq xizmat qiling.
Nomoddiy yoki nomoddiy, aktivlar patentlar, litsenziyalar va boshqalar narxidan, shuningdek, deb ataladigan narsadan. Qadriyatlar, obro'si brendshuningdek sotilishi mumkin.
Passivlar kompaniyaning kreditorlari va o'z (aksiyador) kompaniyasining o'zlarini o'z ichiga oladi.
Majburiyatlar, o'z navbatida, joriy (qisqa muddatli) - ular uzoq vaqt davomida qabul qilingan yil davomida va uzoq muddatli istiqbolda to'lanishi kerak.
Firmalarning qoldig'i moliyaviy rejalashtirish hujjatlarining bir qismidir. Hisobot balansi moliyaviy ko'rsatkichlarni moliyalashtirishning birinchi bosqichi - moliyaviy ko'rsatkichlar tahlilidir. Bu odatda eng ishonchli ma'lumotni o'z ichiga olgan hujjatdan foydalanadi - bu haqiqiy narsalarni aks ettiradigan foydali foydalanish varaqasini aks ettiradi moliyaviy ahvol Firmalar.
Foyda va zarar to'g'risidagi hisobot (moliyaviy natijalar va ulardan foydalanish to'g'risidagi hisobot) ma'lum bir vaqt davomida kompaniya faoliyatining natijalarini aks ettiradi, shuningdek muvozanatni o'z ichiga oladi, moliyaviy tahlil uchun ma'lumot mavjud. Bu kompaniyaning PRASA hujjatlaridan biri.
Kompaniyaning moliyaviy muvozanatining qat'iy, statik suratini aks ettiruvchi muvozanatdan farqli o'laroq, foyda va zarar to'g'risidagi hisobot o'zining moliyaviy operatsiyalari dinamikasini ko'rsatadi.
Kompaniya foyda va zarar to'g'risidagi hisobotda uning xarajatlari va natijalarini taqqoslaydi, sof daromad miqdorini va uni taqsimlash hajmini belgilaydi.
Naqd pul trafik hisoboti so'nggi yillarda ko'proq va ko'proq e'tirof etuvchi moliyaviy hujjatdir. Naqd pul manbalarini va undan foydalanishni tahlil qiladi. Uchta asosiy savollarga javob bera olishi kerak:
1) O'tgan davrda Kompaniya firmani qancha tashkil etdi?
2) Naqd pul manbalari qanday (kasb kapitali qayerdan kelib chiqqan?
3) Firma naqd puldan qanday foydalangan?
Boshqacha qilib aytganda, pul oqimining hujjati kompaniyaning pul oqimi - "Naqd filo" ni o'rganadi.
Aslida, pul oqimi tsiklining uchi yoki boshlanishiga to'g'ri kelmaydi - pul doimiy ravishda harakatlanadi va bir vaqtning o'zida tsiklning bir qismida.
Hujjatda, pul oqimi hisobotida pul oqimi qayd etiladi.
Har qanday o'lchovlar naqd harakatni amalga oshirishga undaydi, garchi bu har doim ham ProASA hujjatlariga kiritilmagan bo'lsa-da. Odatda, naqd pul harakati prognozi amalga oshiriladi qisqa muddatli davrko'pincha - yarim yil davomida bir necha oylar davomida buziladi. Prognoz rejalashtirilgan va keyingi ko'rsatkichlarga ham kiritiladi.
Moliyaviy rejalashtirishning vazifalari, shakllari va usullari
Moliyaviy rejalashtirish - Bu rejalashtirish davrida ko'zda tutilgan korxonaning ishlab chiqarish va marketing ko'rsatkichlariga muvofiq ularni shakllantirish va marketing ko'rsatkichlari bo'yicha moliyaviy resurslar miqdorini aniqlash jarayoni.
Moliyaviy reja "aniq investitsiya loyihalarini baholash, shuningdek, joriy va strategik moliyaviy faoliyatni boshqarish uchun biznes-reja muhim ahamiyatga ega.
Moliyaviy rejalashtirish korxonaning rivojlanishini ta'minlash uchun barcha daromadlarning barcha daromadlari va yo'nalishlarini rejalashtirishni o'z ichiga oladi. Ushbu jarayonning asosiy vazifalari korxonaning moliyaviy resurslarining mavjudligi va ularga ehtiyoj orasidagi muvofiqligini o'rnatish, moliyaviy resurslarning samarali manbalarini tanlash va qulay variantlar ulardan foydalanish.
Moliyaviy rejalashtirish jarayonida moliyaviy va moddiy resurslar o'rtasidagi eng maqbul nisbatlar o'rnatildi. Korxonaning iqtisodiy faoliyatini rejalashtirish bilan bog'liq moliyaviy rejalashtirish, ishlab chiqarish rejasi ko'rsatkichlari asosida o'zaro bog'liqdir (ishlab chiqarish, kapital qo'yilmalar, kapital qo'yilmalar va boshqalar). Moliyaviy reja loyihasini rasmiylashtirish jarayonida ishlab chiqarish rejasi ko'rsatkichlariga jiddiy yondashuv amalga oshiriladi va ularda belgilangan ichki iqtisodiy zaxiralar aniqlandi va ularda ishlatilgan samarali foydalanish ishlab chiqarish quvvati Korxonalar, moddiy resurslarning yanada oqilona sarflanishi, mahsulot sifati (ishlar, xizmatlarni) takomillashtirish, diapazon va faoliyatni kengaytirish. Shu bilan birga, moliyaviy munosabatlar sohasidagi maqbul nisbatlarni aniqlash uchun, ya'ni korxonaning ishlab chiqarish va moliyaviy resurslarining ishlab chiqarish va moliyaviy resurslarining ishlab chiqarish va moliyaviy resurslarining o'sishi, byudjet, o'z o'rtasida oqilona bog'liqlikni ta'minlash uchun mo'ljallangan. Ishlab chiqarishni kengaytirishga qaratilgan kredit resurslari. Ko'rsatilgan moliyaviy reja moliyaviy strategiya va uni amalga oshirish usullarini aks ettiruvchi hujjat - korxonaning rentabelligi, to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini va umuman - egasining daromadining ko'payishi.
Moliyaviy rejalashtirish iqtisodiy faoliyat vazifalarini bajarishga qaratilgan va ruxsat beradi
Asosiy faoliyatdan daromad olish imkoniyatini aniqlang;
Joriy vazifalarni bajarish uchun mablag 'etarliligini baholang;
Kutilayotgan moliyaviy ko'rsatkichlarni baholang (hosilni)
Investitsiyalarni, shu jumladan kelgusidagi investitsiyalarni baholash;
Naqd pul daromadlari va xarajatlari miqdorini aniqlang va ularni muvozanatlang.
Moliyaviy rejalashtirishning ahamiyati shundaki, ushbu musobaqaning kontekstida korxonani rivojlantirish loyihasining hayotiyligini aniqlash va tashqi investorlardan moliyaviy yordam olish vositasi hisoblanadi.
Korxonada moliyaviy rejalashtirish jarayonining tarkibiy va mantiqiy sxemasi
Moliyaviy rejalashtirish sanoat mablag'lari va iqtisodiy faoliyatning yuqori natijalariga erishganligi sababli, ishlab chiqarish va xo'jalik faoliyatining yuqori natijalariga erishganligi sababli, ishlab chiqarish va iqtisodiy faoliyatning yuqori natijalariga erishishni moliyaviy qo'llab-quvvatlash uchun zarur jarayondir moliyaviy barqarorlik va korxonaning to'lov qobiliyati, uning rentabelligini oshirish.