«Тижорат банки активлари ва пассивларини бошқариш» курси Мавзу: Тижорат банки активлари ва пассивларини бошқариш принциплари ва усуллари

Термиз давлат университети “Банк иши” фани Мавзу: Тижорат банкларининг актив операциялари (2 соат)

• и.ф.д., проф. Т.И. Бобакулов

Маъруза режаси

• 1. Тижорат банклари активларининг таркиби
• 2. Тижорат банклари активларининг ликвидлилиги, даромадлилиги ва риск даражалари
• 3. Тижорат банклари активларининг сифатини ошириш йўллари

1. Тижорат банклари активларининг таркиби

• Банк операцияси – бу маълум бир банк маҳсулотини яратиш мақсадида амалга ошириладиган ҳаракатларнинг йиғиндисидир.

Банк операциялари ва маҳсулотлари

• Банк операциялари

• Банк маҳсулотлари

• Депозит

• Ссуда

• Инвестиция

• Ҳисоб-китоб

• Депозит
• Омонат

• Муддатли кредит
• Овердрафт
• Контокоррент

• Облигация
• Депозит сертификати
• Жамғарма сертификати

• Чек
• Аккредитив
• Инкассо

Активларни тижорат банкининг бухгалтерия балансида акс эттириш

• Банк бухгалтерия балансининг актив қисми активларнинг ликвидлилик даражасини пасайиб бориши принципи асосида тузилади.
• 1. Кассали активлар
• 2. Қимматли қоғозларга қилинган инвестициялар
• 3. Кредитлар
• 4. Асосий воситалар

Кассали активларнинг таркиби

• 1. Кассадаги нақд пуллар
• 2. Банкнинг Марказий банкдаги “Ностро” вакиллий ҳисобрақамидаги пул маблағлари
• 3. Банкнинг бошқа банклардаги “Ностро” вакиллик ҳисобрақамларидаги пул маблағлари
• 4. Инкассация жараёнидаги пул маблағлари (флоут)

Тижорат банки активлари ва мажбуриятларини муддатига кўра туркумланиши

• * муддатсиз
• * 1 кундан 30 кунгача муддатдаги
• * 31 кундан 180 кунгача муддатдаги
• * 181 кундан 365 кунгача муддатдаги
• * 365 кундан ортиқ муддатдаги активлар ва мажбуриятлар

Тижорат банклари активларининг риск даражалари

• Базель стандартига кўра:
• 0 % риск даражасига эга бўлган активлар:
• – тижорат банкининг кассаларидаги нақд пуллар;
• – банкнинг Марказий банкдаги «Ностро» вакиллик ҳисоб­рақамидаги пул маблағлари;
• – Марказий банкда қайта ҳисобга олинадиган тратталар;
• – тижорат банки томонидан ҳукуматнинг 90 кунгача муддатга чиқарилган қимматли қоғозларига қилинган инвестициялар (Ўзбекистон Республикасида тижорат банклари томонидан ҳуку­матнинг қимматли қоғозларига қилинган инвестициялар, уларнинг муддатидан қатъий назар, рисксиз актив ҳисобланади)

Тижорат банклари активларининг риск даражалари

• 20 % риск даражасига эга бўлган активлар:
• – тижорат банкининг бошқа банклардаги «Ностро» вакиллик ҳисобрақамларидаги пул маблағлари;
• – ҳукуматнинг 90 кундан ортиқ муддатга чиқарилган қимматли қоғозларига қилинган инвестициялар;
• – флоут (инкассация жараёнидаги пул маблағлари);
• – ИҲТТ мамлакатларида рўйхатдан ўтган банклар ва бошқа депозитар институтларнинг кредитлари, кафолатлари билан таъминланган кредитлар ва бошқа активлар ёки уларнинг қисми;
• – банкнинг халқаро кредит ташкилотларига берган кредитлари ва бошқа талаблари, шунингдек, ушбу ташкилотларнинг қимматли қоғозлари билан таъминланган талаблар.

Тижорат банклари активларининг риск даражалари

• 50 % риск даражасига эга бўлган активларга қуйидагилар киради:
• – ипотека кредитлари;
• – ИҲТТ давлатларида рўйхатга олинган депозитар инсти­тутларга нисбатан талаблар, шу жумладан, қарзлар ва пул бозори воситалари;
• – ИҲТТ давлатларида рўйхатга олинган депозитар инсти­тут­лар­нинг кредитлари билан таъминланган бошқа барча активлар;
• – банкнинг ИҲТТ давлатлари маҳаллий ҳокимият органларига нисбатан талаблари, шунингдек, улар томонидан кафолатланган банк активлари.

Тижорат банклари активларининг риск даражалари

• 100 % риск даражасига эга бўлган активлар:
• – корпоратив қимматли қоғозларга қилинган инвестициялар;
• – мижозларга берилган кредитлар;
• – асосий воситалар;
• – бошқа активлар.
• – банк томонидан мижозларнинг фойдасига очилган таъмин­ланмаган аккредитивлар;
• – банк томонидан берилган кафолатлар;
• – форвард трансакциялари;
• – банк томонидан берилган опционлар ва фьючерслар.

3. Тижорат банклари активларининг сифатини ошириш йўллари

• Тижорат банклари активларининг сифатини ошириш билан боғлиқ бўлган муаммолар:
• 1. Марказий банкнинг қайта молиялаш ставкаси ва инфляция даражасининг юқори эканлиги сабабли тижорат банклари кредитларининг фоиз ставкаларини юқори эканлиги.
• 2. Миллий валютанинг қадрсизланиш суръатининг юқори эканлиги сабабли хўжалик юритувчи субъектларнинг кредит тўловига лаёқатлилигини пасаяётганлиги.
• 3. Ўзбекистон Республикаси тижорат банкларида муддати ўтган кредитлар миқдорининг катта эканлиги.

3. Тижорат банклари активларининг сифатини ошириш йўллари

• 1. Тижорат банклари активларининг муддатини жалб қилинган ресурслар муддатидан катта бўлишига йўл қўймаслик.
• 2. Тижорат банки активлар портфелининг диверсификациялаш принципининг бузилишига йўл қўймаслик.
• 3. Тижорат банклари фаолиятидаги рискларни бошқариш амалиётини такомиллаштириш.
• 4. Тижорат банклари активларининг ўсиш суръати билан активлардан олинадиган даромадларнинг ўсиш суръати ўртасидаги мутаносибликни таъминлаш.