4.10 Avtorizatsiya siyosati
Yuqori lavozimdagi xodimdan yozma ruxsat talab qilish yaxshi profilaktika vositasidir. Bu mas'uliyatni oshiradi va shuningdek, firibgarlik tranzaktsiyasini yashirishni qiyinlashtiradi.
4.11 Mijoz imzolari
Mijozlardan tovar yoki xizmatlarni olganligini tekshirish va imzolashni talab qilish ularga yetkazib berish ularning buyurtmalariga mos kelmasligini da'vo qila olmasligini ta'minlaydi.
Shuningdek, u yetkazib berish xodimlari haqiqatan ham o'z ishlarini bajarganligini va yetkazib berilgan buyum yozib olingan narsalarga mos kelishini tasdiqlaydi.
4.12 Raqamlardan ko'ra so'zlardan foydalanish
Barcha summalar to'liq to'lanishini talab qiling. Matnni o'zgartirish raqamni o'zgartirishga qaraganda ancha qiyin.
4.13 Hujjatlar
Savdo buyurtmasi, jo'natish, yetkazib berish va schyot-fakturaning tafsilotlarini yozish uchun alohida hujjatlardan foydalanish kerak. Keyin oddiy solishtirish ular orasidagi har qanday nomuvofiqlikni aniqlaydi va har qanday o'zgarishlarni aniqlaydi.
4.14 Ketma-ket raqamlash
Buyurtma shakllari, jo'natma varaqlari yoki schyot-fakturalarni raqamlash biror xujjat yetishmayotganini aniqlashni osonlashtiradi.
4.15 Sanalar
Shakllar va schyot-fakturalardagi muhrlangan sana o’zgartirish jarayonida yordam beradi. Misol uchun, agar yetkazib berish kvitansiyasi yil oxirigacha bo’lgan sanada ko'rsatilgan bo'lsa, lekin sotuv yil oxiridan keyin ro'yxatga olingan bo'lsa, natijalar o'zgartirilishi mumkin.
4.16 Standart protseduralar
Oddiy biznes operatsiyalari uchun standart protseduralar aniq belgilanishi va barcha xodimlarga ma'lum bo'lishi kerak. Masalan:
• Yangi mijozlarni mustaqil tekshirish amalga oshirilishi kerak.
• Yangi mijozning kredit tarixi tekshirilgunga qadar unga kredit berilmasligi kerak.
• Barcha to'lovlar kompaniya menejeri yoki raxbar tomonidan ruxsat etilgan bo'lishi kerak.
• Ish haqi/ish haqi varaqalari shaxsan yig'ilishi kerak.
Ushbu me'yorlardan har qanday og'ishlar aniq bo'lishi kerak.
Do'stlaringiz bilan baham: |
