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No 12 | 2020 26 May 2020 
Environmental Taxation in France 
Greening the French Culture of Taxation 
Marie-Laure Dauteuil, Ola Hanafi & Marion Jousseaume 
 
 
In the run-up to potential initiatives of the EU Commission as part of the European Green Deal, the effectiveness 
of environmental taxation in Europe needs to improve. For France this means: 
Environmental taxation in France is characterized by a wide range of low-rate taxes, mainly in the transport 
sector. The French bonus-malus system proved to be successful in reducing CO
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emissions from new vehicles 
but suffered from rebound effects. 
In 2020, France has increased its non-energy environmental taxes. This should be the start of a further 
gradual rise in environmental tax rates 
– including energy tax rates based on the CO
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content of fossil fuels –
in line with the other EU Member States. 
The EU should set harmonized criteria for environmental taxation by its Member States to create a level 
playing field in the internal market.
To improve their acceptance, environmental taxes must be freed from the corset of having to be spent on 
environmental purposes or to increase the State budget. Instead, France should 
redistribute a considerable 
share of the revenues from environmental taxes to households and industries.
France should design its environmental taxation in a way that matches the specific purpose of a tax and 
meets with public acceptance.
© shutterstock 

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Environmental Taxation in France 
Content 
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Introduction .......................................................................................................................... 3