Detail of department programs

 

 

 

THIS PAGE INTENTIONALLY LEFT BLANK 

779

FIRE AND POLICE PENSION FUND 

 

 

BASIS FOR THE PROPOSED BUDGET 

 

  

   

 

 

 

 

 

 

 

 

2016-17 

 

 

 

 

  2017-18 

 

 

Adopted 

Budget 

 

Estimated 

Expenditures 

 

 

 

Proposed 

Budget 

 

 

 

 

$ 616,234,998 

 

 

 

 

 

$   616,235,000  

 

 

 

Tax and Revenue Anticipation Notes 

 

  $     636,782,956 

 

 

 

$ 616,234,998 

 

 

 

 

 

$   616,235,000  

 

 

 

Total 

 

 

 

$      636,782,956 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

The City’s contribution to the Los Angeles Fire and Police Pension (LAFPP) Fund is based on rates prepared by 

an actuary and adopted by the LAFPP Board. The total contribution also includes the Excess Benefit Plan 

payment which is transferred to the Controller. The contribution and Excess Benefit Plan will be funded through 

the issuance of tax and revenue anticipation notes. 

  

By funding the required contribution through the issuance of notes, the City will be able to make the entire 

contribution in July 2017, rather than spreading the payments throughout the year. As a result, the pension fund 

expects to gain additional investment earnings on the payment, which discounts the City contribution by 

approximately 3.4 percent. The discount reduces the required City contribution to the pension fund by 

approximately $21.6 million and is reflected above. The appropriation for the payment of the principal and 

borrowing costs on the tax and revenue anticipation notes is in the 2017 Tax and Revenue Anticipation Notes 

(TRAN), Debt Service Fund. 

 

 

The $20.5 million increase in the City contribution from 2016-17 is due to an increase in covered payroll which is 

slightly offset by a decrease in the contribution rate. Expressed as a percentage of the City’s budgeted payroll, the 

2017-18 combined City contribution rate is 44.26 percent compared to 44.54 percent in 2016-17. The lower 

contribution rate reflects the results of the most recent LAFPP valuation. The City’s contribution rate for 2017-18 

has decreased due to lower than expected cost of living adjustment (COLA) increases during 2015-16 for retirees, 

beneficiaries, and Deferred Retirement Option Program (DROP) members, lower than expected sworn salary 

budgets for the Fire and Police Departments, as well as a higher than expected return on the valuation value of 

assets (after smoothing).  

 

The administrative expenses are separately identified in the contribution rate in conjunction with Governmental 

Accounting Standards Board (GASB 67) reporting.  

 

The system’s overall funded ratio, using actuarial value of assets, increased from 85.0 percent to 87.4 percent as 

of June 30, 2016 and is broken down as follows: retirement (93.9 percent) and health (48.1 percent).  

780

Fire and Police Pension Fund

CITY CONTRIBUTION:

2016-17

Budget

2017-18

Proposed

Budget

Change from

2016-17

Budget

Actuarial Requirements

TIER 1 requirements:

Retirement

1. Amortization of UAAL

1

15,019,337

$      

14,845,840

$    

(173,497)

$               

Health

2. Amortization of UAAL

1,845,779

$        1,701,267

$      (144,512)

$               

Subtotal

16,865,116

$      16,547,107

$    (318,009)

$               

TIER 2 requirements:

Retirement

1. Employer Normal Cost

767,956

$           

350,715

$         

(417,241)

$               

2. Amortization of UAAL

10,792,889

        

5,905,258

        

(4,887,631)

              

3. Pension Admin Expenses

2

27,953

               

13,107

             

(14,846)

                   

Health

4. Employer Normal Cost

108,128

$           

50,123

$           

(58,005)

$                 

5. Amortization of UAAL

57,008,595

        

59,916,762

      

2,908,167

               

6. Health Admin Expenses

1,843

                 864

                  (979)

                        

Subtotal

68,707,364

$      66,236,829

$    (2,470,535)

$            

TIER 3 requirements:

Retirement

1. Employer Normal Cost

15,509,144

$      

15,512,824

$    

3,680

$                    

2. Amortization of UAAL

32,101,927

        

40,616,651

      

8,514,724

               

3. Pension Admin Expenses

849,688

             

851,941

           

2,253

                      

Health

4. Employer Normal Cost

4,117,720

$        

4,353,327

$      

235,607

$                

5. Amortization of UAAL

4,704,593

          

5,329,135

        

624,542

                  

6. Health Admin Expenses

56,023

               56,172

             149

                         

Subtotal

57,339,095

$      66,720,050

$    9,380,955

$             

TIER 4 requirements:

Retirement

1. Employer Normal Cost

6,399,378

$        

6,207,722

$      

(191,656)

$               

2. Amortization of UAAL

16,189,334

        

18,868,019

      

2,678,685

               

3. Pension Admin Expenses

335,065

             

327,670

           

(7,395)

                     

Health

4. Employer Normal Cost

1,550,137

$        

1,595,140

$      

45,003

$                  

5. Amortization of UAAL

2,767,408

          

3,168,675

        

401,267

                  

6. Health Admin Expenses

22,092

               21,605

             (487)

                        

Subtotal

27,263,414

$      30,188,831

$    2,925,417

$             

1. Unfunded Actuarial Accrued Liability (UAAL).

2. Beginning in 2015-16, administrative expenses are separately identified in the contribution rate in conjunction 

with Governmental Accounting Standards Board (GASB 67) reporting. 

781

Fire and Police Pension Fund

CITY CONTRIBUTION:

2016-17

Budget

2017-18

Proposed

Budget

Change from

2016-17

Budget

TIER 5 requirements:

Retirement

1. Employer Normal Cost

222,908,510

$    

222,640,605

$  

(267,905)

$               

2. Amortization of UAAL

98,824,713

        

89,103,138

      

(9,721,575)

              

3. Pension Admin Expenses

10,592,519

        

10,668,928

      

76,409

                    

Health

4. Employer Normal Cost

48,772,149

$      

51,703,268

$    

2,931,119

$             

5. Amortization of UAAL

34,221,985

        

35,406,773

      

1,184,788

               

6. Health Admin Expenses

698,408

             703,446

           5,038

                      

Subtotal

416,018,284

$    410,226,158

$  (5,792,126)

$            

TIER 6 requirements:

Retirement

1. Employer Normal Cost

13,542,976

$      

21,400,078

$    

7,857,102

$             

2. Amortization of UAAL

7,337,579

          

10,399,015

      

3,061,436

               

3. Pension Admin Expenses

786,477

             

1,245,145

        

458,668

                  

Health

4. Employer Normal Cost

5,781,909

$        

9,605,406

$      

3,823,497

$             

5. Amortization of UAAL

2,540,928

          

4,132,240

        

1,591,312

               

6. Health Admin Expenses

51,856

               82,097

             30,241

                    

Subtotal

30,041,725

$      46,863,981

$    16,822,256

$           

NET GENERAL FUND ACTUARIAL CONTRIBUTION 

 $    616,234,998   $  636,782,956   $          20,547,958 

-

$                        

General Fund to LAFPP

614,931,398

$    

635,935,256

$  

21,003,858

$           

General Fund to Excess Benefit Plan Fund

1,303,600

$        

847,700

$         

(455,900)

$               

Financing Source

Tax and Revenue Anticipation Notes

 $    616,234,998   $  636,782,956   $          20,547,958 

TOTAL FINANCING SOURCE

 $    616,234,998   $  636,782,956   $          20,547,958 

782

 

 

 

 

 

 

THIS PAGE INTENTIONALLY LEFT BLANK 

783

  

ATTORNEY CONFLICTS PANEL 

 

BASIS FOR THE PROPOSED BUDGET 

 

 

The 2017-18 Proposed Budget for the Attorney Conflicts Panel (ACP) relates to the current year funding as follows: 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amount 

 

% Change       

 

2016-17 Adopted Budget 

$

4,125,974   

 

 

 

 

2017-18 Proposed Budget 

$

5,125,974   

 

 

 

Change from 2016-17 Budget 

 

$

 

1,000,000 

 

 

 

24.2% 

 

 

 

 

 

The ACP program includes funding for contracts with outside law firms to represent the City in conflict-of-interest 

matters  which  preclude  the  City  Attorney’s  Office  from  providing  representation

.  The  2017-18  Proposed  Budget 

appropriation to the ACP is $5,125,974 and represents an increase of $1,000,000 from the 2016-17 appropriation 

of $4,125,974 due to a significant increase in Complex Police Litigation cases, as well as the continued high costs 

of the Community Redevelopment Agency assignments, and in anticipation of future necessary expenditures.  

 

The Proposed Budget is based on estimated expenditures from legal services and representation to the City and 

related defendants on conflict matters that: 1) were referred to the ACP in prior years but remain open and active; 

and 2) are anticipated referrals to the ACP for 2017-18. Historical case data (Table 1) and expenditures (Table 2) 

as of March 31, 2017 were used to determine funding needs for 2017-18. 

 

 

Table 1 

Historical Case Referral Frequency by Type of Litigation 

 

Fiscal 

Year

Employment 

Litigation

Police 

Employment 

Litigation

Complex 

Police 

Litigation

Police Tort 

Litigation

General 

and 

Business 

Litigation

Tort 

Negligence Public Law

Labor

Community 

Redevelopment 

Agency

Appellate Redevelopment

Total

2007-08

9

                 

4

                  

14

              

1

                

1

                

-

-

-

-

-

-

              29 

2008-09

7

                 

3

                  

3

                

2

                

-

3

                

1

                

-

-

-

-

              19 

2009-10

1

                 

-

4

                

7

                

2

                

-

1

                

-

-

-

-

              15 

2010-11

2

                 

2

                  

8

                

4

                

1

                

-

-

1

                

-

1

                

-

              19 

2011-12

-

3

                  

1

                

8

                

3

                

-

-

4

                

2

                      

-

-

              21 

2012-13

4

                 

2

                  

4

                

3

                

2

                

-

-

4

                

1

                      

-

-

              20 

2013-14

9

                 

2

                  

3

                

10

              

2

                

1

                

-

-

1

                      

-

-

              28 

2014-15

1

                 

2

                  

3

                

17

              

-

1

                

-

-

-

3

                

-

              27 

2015-16

3

                 

4

                  

6

                

8

                

-

1

                

-

-

-

1

                

2

                      

              25 

2016-17*

1

                 

3

                  

15

              

3

                

3

                

1

                

-

                

-

                

-

                       

1

                

-

                       

              27 

Total

37

                

25

                

61

              

63

              

14

              

7

                

2

                

9

                

4

                      

6

                

2

                      

230

              

 

 

 

784

Attorney Conflicts Panel 

 

  

 

Table 2 

Historical Fiscal Year Expenditures by Type of Litigation 

 

Fiscal 

Year

Employment 

Litigation

Police 

Employment 

Litigation

Complex 

Police 

Litigation

Police Tort 

Litigation

General 

and 

Business 

Litigation

Tort 

Negligence Public Law

Labor

Community 

Redevelopment 

Agency

Appellate Redevelopment         Totals

2007-08

 $     470,018   $   1,373,503   $   989,114   $   219,056   $   148,705   $              -   $              -   $              -   $                    -   $              -   $                    -  $  3,200,396 

2008-09

        640,181          661,649        382,450          46,841          25,540           4,883           9,302 

 -                         - 

 -                         -      1,770,846 

2009-10

        138,764          460,884        111,919           5,739          77,410          59,573           2,965 

 -                         - 

 -                         -        857,254 

2010-11

         58,807          341,343        114,245          61,970              420          69,997          68,255 

 -                         - 

 -                         -        715,037 

2011-12

         17,222          208,580        283,331          74,278          79,827 

 -              491          11,280                         -          50,000                         -        725,009 

2012-13

           4,775          478,824        171,739        242,424          12,233                  -                  -        467,272              761,911                  -                         -      2,139,178 

2013-14

        154,981          153,057        691,905        233,429          32,715          25,000          17,852        635,235           2,901,437          50,381                         -      4,895,992 

2014-15

        293,221          197,558     2,632,599        723,427           3,055          71,902                  -        313,532           1,111,686                  -                         -      5,346,980 

2015-16

     1,348,822          340,850        373,880        939,935        393,692          97,590              210        172,102           1,709,050        130,519                         -      5,506,649 

2016-17*         658,604            98,554        422,479        651,710                  -                  -                  -        147,345           1,031,002              463                17,868      3,028,025 

Total

 $  3,785,395   $   4,314,802   $6,173,661   $3,198,809   $   773,597   $   328,945   $     99,075   $1,746,765   $       7,515,086   $   231,363   $           17,868  $28,185,366 

 

 

*Note:  Tables 1 and 2 reflect 2016-17 year-to-date case referral activity and expenditures as of March 31, 2017. 

 

 

From  Fiscal  Year  2012-13  through  2016-17,  the  ACP  experienced  a  sharp  increase  in  conflict  assignments 

involving complex and high exposure issues.  These include complex police and employment cases, labor matters, 

and redevelopment assignments relating to the former Community Redevelopment Agency of Los Angeles. Many 

are expected to continue into 2017-18. 

 

 

 

 

 

785

BUSINESS IMPROVEMENT DISTRICT TRUST FUND

 

 

BASIS FOR THE PROPOSED BUDGET 

 

The 2017-18 Proposed Budget for the Business Improvement District Trust Fund relates to current year funding as 

follows: