Финансы и кредит : учебное пособие

Глава 9. Кредит и кредитная система Российской Федерации
(с 1959 по 1987), Агропромбанк СССР (с 1987 по 1991), Россельхозбанк 
(с 1991). Кроме того, с производителями и переработчиками сельско-
хозяйственной продукции работают многие банки России.
Ссуды, предоставляемые предприятиям торговли, посредническим 
организациям, предприятиям сферы услуг и прочим посредникам, со-
ставляют группу торговых кредитов. Отличительной чертой этих ссуд 
является быстрый оборот вложенного капитала, достаточно высокая 
прозрачность и предсказуемость сделок. Именно поэтому в кредит-
ных портфелях российских банков данная категория кредитов явля-
ется преобладающей. В ряде экономических изданий утверждается, 
что торговые кредиты, обслуживая интересы посредников, наносят 
ущерб предприятиям, занимающимся производством промышлен-
ной или сельскохозяйственной продукции. Однако это не так. По-
средник, получив кредит, приобретает продукцию вышеназванных 
отраслей, тем самым обеспечивая им сбыт готовой продукции, а зна-
чит, получение выручки за изготовленный товар. Таким образом, кре-
дитование посредников ускоряет оборот промышленного и сельско-
хозяйственного капитала.
Межбанковские кредиты отражают перелив капитала внутри бан-
ковской системы. Данное перераспределение ресурсов может быть об-
условлено двумя глобальными причинами:
1) возникновением проблем с ликвидностью банка. Это может про-
изойти в силу целого ряда обстоятельств — несвоевременного воз-
врата ранее выданных кредитов; внезапного оттока из банка иных 
привлеченных ресурсов; появления финансовых обязательств, ис-
полнение которых необходимо провести немедленно;
2) неравномерным распределением банков и финансовых ресурсов 
по территории страны.
Кредиты, предоставленные органам государственной власти, мож-
но отнести к категории надежных вложений. Однако это не всегда так. 
В определенных случаях государство может объявлять об отказе пла-
тить по своим долгам (объявить дефолт), перенести сроки погашения 
обязательств на некоторое время или в одностороннем порядке изме-
нить условия кредита (отсрочка, реструктуризация).
Исходя из целей кредитования, все выдаваемые ссуды можно клас-
сифицировать как целевые и нецелевые.
Целевые кредиты, или связанные, составляют основную массу ссуд, 
выдаваемых банковским сообществом. При заключении кредитного 

---

247
9.4. Формы кредита
договора, банк и заемщик указывают конкретную цель кредитования. 
Это необходимо, поскольку, перед тем как выдать ссуду, банк само-
стоятельно просчитывает эффективность мероприятий, на которые 
клиент испрашивает деньги. Если полученные средства будут направ-
лены заемщиком на другие цели, все предварительные расчеты срока 
возвращения кредита теряют смысл.
Нецелевые кредиты, которых значительно меньше, еще называ-
ют несвязанными. Данные ссуды выдаются на короткий срок (как 
правило, до 3 мес.). Зачастую несвязанные кредиты предоставляют-
ся банком таким клиентам, которые связаны с банком капиталом 
или участием в совместных проектах. В этом случае кредит называ-
ют партнерским.
Одной из существенных характеристик кредита является объект кре-
дитования. Объектом кредитования могут быть товарно-материальные 
ценности, производственные затраты или разрыв в платежном обороте.
Самым распространенным объектом кредитования являются то-
варно-материальные ценности — ситуация, когда заемщик испраши-
вает кредит для приобретения конкретных товаров, необходимых ему 
для продолжения производственного процесса. Такие кредиты более 
всего характерны для отраслей, в конечной продукции которых ве-
лик удельный вес сырья, комплектующих деталей, полуфабрикатов. 
В тех отраслях, в которых данная доля невелика (например, сельское 
хозяйство, наукоемкое и высокоинтеллектуальное производство), ос-
новную долю в себестоимости занимают производственные затраты, 
которые и являются объектом кредитования.
На цели покрытия разрыва в платежном обороте хозяйствующего 
субъекта могут испросить кредит любые предприниматели. Данный 
разрыв может быть вызван неблагоприятными изменениями конъ-
юнктуры рынка, временными финансовыми трудностями и массой 
иных причин.
Важное значение для классификации банковских кредитов имеет 
исследование порядка и механизма обеспечения выдаваемой ссуды. 
Порядок обеспечения связан с объектом кредитования. В этой связи 
можно выделить обеспеченные и необеспеченные кредиты.
Обеспеченные кредиты представляют собой такую группу ссудных 
обязательств, в которой исполнение должником кредитного догово-
ра подкреплено какими-либо имущественными правами. Объектом 
обеспечения может быть:

---

248