Финансы и кредит : учебное пособие

Владелец товара 
(консигнант) 
Посредник
(консигнатор) 
Склад 
 консигнатора
 
Покупатель товара 
Рис. 44. Схема консигнационной сделки:
1 — заключение договора о консигнации; 2 — помещение товара на склад консигнатора;
3 — приобретение покупателем товара со склада консигнатора; 4 — проведение расчета за по-
ставленный товар; 5 — расчет консигнатора с консигнантом
Открытый счет
Открытый счет представляет собой операцию, которая может про-
изводиться между компаниями, имеющими длительные отношения. 
Компания-продавец по просьбе компании-покупателя оформляет 
на нее открытый счет, т. е. отпускает товар без немедленной оплаты. 
Покупатель имеет возможность получить товар с отсрочкой платежа 
без оформления каждой конкретной кредитной сделки. Стороны ого-
варивают величину кредита — максимальную сумму задолженности, 
которую может разрешить поставщик покупателю. Покупатель пери-
одически оплачивает товарные документы, выставляемые на него по-
ставщиком за ранее поставленные товары, или, если существует такая 
договоренность, сам поставляет ему товар.
Банковский кредит
Банковский кредит можно отнести к одной из основных форм 
кредита в современном цивилизованном, экономически развитом 
обществе. Кредитором выступает банк или финансово-банковское 
учреждение, имеющее право на занятие кредитной деятельностью, 
заемщиком — любое юридическое лицо, занимающееся бизнесом 
и испытывающее временную потребность в финансовых ресурсах. 
Цель заимствования кредита может быть также любой: как на под-
держание или возобновление производства, так и на цели обмена 
или потребления.
Банковский кредит является денежной формой кредита.

---

244
Глава 9. Кредит и кредитная система Российской Федерации
Можно выделить две особенности банковского кредита:
1) двойной обмен обязательств, имеющий место при банковском кре-
дитовании. Банк, совершая кредитную сделку, выдает, как правило, 
не собственные средств, а те, которые были переданы ему для хране-
ния в виде депозитов. Таким образом, привлекая ресурсы на депо-
зитные счета, банк принимает на себя обязательство вернуть сред-
ства депозитору по истечении определенного срока, а затем уже 
от своего имени размещает кредит и принимает обязательство за-
емщика на возврат выданной суммы. Подобного обмена обязатель-
ствами нет ни в одной хозяйственной сделке, кроме банковского 
кредита;
2) банковский кредит носит производственный характер, что означа-
ет необходимость использования его в процессе воспроизводства 
капитала. Банк, выдавая кредит, предусматривает возврат ссужен-
ной стоимости с определенным приростом в виде ссудного процен-
та. Источником данного прироста является прибавочная стоимость, 
возникающая в производственном процессе.
Банковский кредит может быть классифицирован по видам, учи-
тывая следующие характеристики:
1) срок кредитования;
2) отрасль экономики, использующую кредит;
3) цель кредитования;
4) объект кредитования;
5) порядок обеспечения;
6) порядок предоставления;
7) способ предоставления.
В зависимости от сроков кредитования, банковский кредит клас-
сифицируется как краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный.
Принято считать, что к краткосрочным кредитам относят сделки 
со сроком погашения до года. Краткосрочные кредиты призваны об-
служить кругооборот оборотного капитала заемщика, покрыть возни-
кающие сложности в его ликвидной позиции, помочь в решении те-
кущих финансовых задач.
В экономически развитых странах получили распространение он-
кольные кредиты. Онкольный кредит (от англ. lone on call — ссуда 
до востребования) представляет собой краткосрочный кредит, кото-
рый не имеет точной даты погашения и должен быть возвращен бан-
ку по первому требованию.

---

245
9.4. Формы кредита
К среднесрочным кредитам относят ссуды со сроком погашения бо-
лее года, но не более 8 лет. В различных странах предельная граница 
определения среднесрочности кредита может варьироваться (в Гер-
мании 6 лет, в США 8 лет).
Долгосрочными считаются кредиты со сроком погашения более 
6 лет. Как среднесрочные, так и долгосрочные кредиты могут исполь-
зоваться заемщиками в качестве источника покрытия инвестицион-
ных потребностей.
В современной российской практике принято использовать только 
две временные категории для анализа кредитного потока — кратко-
срочные (на срок до года) и долгосрочные (на срок более года) ссуды.
В зависимости от отрасли экономики, в которую направляется кре-
дит, его можно подразделить на промышленный, сельскохозяйствен-
ный, торговый, межбанковский, а также предоставляемый органам 
государственной власти.
Кредит, предоставленный промышленным компаниям, в свою оче-
редь, можно классифицировать как инвестиционный и текущий. Ин-
вестиционные кредиты направляются на цели развития производ-
ственного комплекса, что требует привлечения значительных сумм 
на достаточно длительный срок. В таком случае кредитором может 
выступить крупный коммерческий банк или банковское объедине-
ние. Данные объединения могут формироваться в виде банковско-
го пула (от англ. pool — общий котел) или банковского консорциума 
(от лат. consortium — участие). Оба определения обозначают объедине-
ние нескольких банков в целях предоставления консорциального кре-
дита крупному заемщику. Текущие кредиты направлены на покрытие 
временных финансовых разрывов в кругообороте ресурсов промыш-
ленной компании.
Сельскохозяйственные кредиты, как правило, не отличаются значи-
тельными суммами, но носят сезонный характер. Связано это с сезон-
ностью сельскохозяйственного производства. Учитывая низкую рента-
бельность данного сектора национальной экономики, банки неохотно 
вкладывают средства в его развитие, что может привести к нарушению 
продовольственной безопасности государства. Поэтому во многих 
странах кредитованием аграрного сектора национальной экономики 
занимаются банки с государственным капиталом либо под гарантии 
правительственных структур. В нашей стране с данным сектором эко-
номики работали Сельхозбанк СССР (с 1932 по 1958), Госбанк СССР 

---

246