Финансы и кредит : учебное пособие

9.2. Принципы и функции кредита
Кредитные отношения по своей сути представляют собой доволь-
но сложный процесс, охватывающий большой пласт экономических 
взаимосвязей в обществе. Раскрытие внутренней сущности кредита 
будет наиболее полным при рассмотрении основных принципов кре-
дитования. Принципами кредита являются: возвратность, срочность, 
платность, обеспеченность, целевой характер. Остановимся на каж-
дом принципе подробнее.
Возвратность кредитования представляет собой основную сущност-
ную характеристику кредита. Кредит представляет собой возвратное 
движение ссуженной стоимости. Именно непосредственная возврат-
ность отличает кредит от других экономических категорий. Необхо-
димой формой возвратности выступает срочность кредита.
Под срочностью кредита предполагается, что ссуженная стоимость 
будет возвращена не когда-нибудь, а точно в установленный срок.

---

224
Глава 9. Кредит и кредитная система Российской Федерации
Следующий принцип — платность кредита. Он означает право кре-
дитора на получение с заемщика процентов на сумму займа в разме-
рах и в порядке, определенных договором. Размер, порядок выплаты 
и иные характеристики платы заемщиком кредитору за право пользо-
вания его средствами определяется договором, заключаемым между 
сторонами. При отсутствии в договоре условия о размере процентов, 
их размер определяется существующей в месте жительства займодавца 
ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день 
уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. При 
отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно 
до дня возврата суммы займа (ст. 809 ГК РФ).
Принцип обеспеченности кредита означает, что кредитор может 
потребовать гарантий исполнения заемщиком взятых на себя обяза-
тельств. При исследовании принципа обеспеченности следует разли-
чать первичное и вторичное обеспечение кредита. Экономической ос-
новой погашения кредита является непрерывный кругооборот фондов 
предприятия-заемщика, который внешне выражается поступлением 
выручки на его расчетный счет. Таким образом, в качестве первично-
го обеспечения кредита выступает денежный поток заемщика, кото-
рый завершается приростом стоимости; последний представляет собой 
основу для возврата кредита. Параллельно с этим применяется вто-
ричное обеспечение кредита, которое представляет собой особый вид 
операций, реализация которых позволит возвратить кредитору сумму 
долга, а также выплатить ссудный процент. Формы вторичного обе-
спечения постоянно совершенствуются. В соответствии с действую-
щей практикой совершения кредитных операций, в Российской Фе-
дерации можно выделить основные формы вторичного обеспечения: 
залог, заклад, поручительство, гарантия, страхование случая невоз-
врата кредита и т. д.
Залог представляет собой форму обеспечения исполнения кредит-
ных обязательств. Должник (залогодатель) передает кредитору (зало-
годержателю) определенные имущественные ценности, из стоимо-
сти которых кредитор имеет право удовлетворить свои требования 
при неисполнении должником кредитных обязательств. Предметом 
залога может служить всякое имущество, принадлежащее заемщи-
ку, за исключением изъятого из оборота (ст. 336 ГК РФ), в т. ч. недви-
жимость и земля (ипотечный залог), вещи, ценные бумаги или права 
на них, рентные поступления и др. Предмет залога может быть пере-

---

225
9.2. Принципы и функции кредита
дан залогодержателю в физической форме или в форме документаль-
но зафиксированного права на его получение в виде залогового обя-
зательства. Широкое распространение получил генеральный залог, 
т. е. такой залог, который позволяет в случае его реализации покрыть 
не только сумму выданного кредита, судебные издержки и процен-
ты за весь период кредитной сделки, включая срок реализации залога 
и период возможного судебного разбирательства при неисполнении 
залогодателем взятых на себя обязательств.
Одной из форм залога является заклад, который, как правило, пред-
усматривает передачу кредитору заложенного имущества, не ограни-
чиваясь составлением залогового документа.
Еще одним способом обеспечения обязательств должника являет-
ся поручительство, когда поручитель принимает на себя обязатель-
ство перед кредитором за исполнение должником своего обязатель-
ства (полностью или в части). Поручитель и должник несут солидарную 
(субсидиарную) ответственность перед должником за неисполнение 
или ненадлежащее исполнение принятых обязательств. Данная ответ-
ственность распространяется на само обязательство, а также включает 
уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию дол-
га и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненад-
лежащим исполнением обязательства должником (ст. 363 ГК РФ).
Широкое распространение в практике кредитования получили га-
рантии. Гарантия (от франц. garantie — обеспечение) — предусмотрен-
ное законом или договором обязательство, в силу которого какое-ли-
бо лицо (физическое или юридическое) отвечает перед кредиторами 
полностью или частично при неисполнении или ненадлежащем ис-
полнении обязательства должником.
Можно выделить два вида гарантий по долговым обязательствам:
1) гарантию погашения долговых обязательств. В этом случае обяза-
тельство гаранта вступает в силу в момент наступления срока пога-
шения долга и его неуплаты;
2) гарантию взыскания долга в случае неплатежа — предполагает, что 
обязательство гаранта вступает в силу только после того, как глав-
ному должнику был предъявлен иск, а кредитор использовал все 
разумные меры для взыскания платежа.
Применительно к кредитам применяются две формы гарантий:
1) бессрочная гарантия, предполагающая, что гарант несет ответствен-
ность за неплатежеспособность должника, в определенных преде-

---

226