Характеристика и значение финансовой отчетности

Рабочая таблица для составления консолидированного баланса.

Актив	Основное юр. лицо ОАО «Саламай»	Дочерние юр. лица		Элиминирование		Консолидированный баланс
		ТОО «Комплекс»	ТОО «Сфера»	Дт	Кт
1 2 3 4 5 6 7 I. долгосрочные активы Нематериальные активы Первоначальная стоимость 1008 361 1369 Накопленный износ 48 16 64 Балансовая стоимость 960 345 1305 Основные средства Земля Здания и сооружения 3050 720 3770 Машины и оборудование 6450 1340 2566 10356 Другие виды основных средств 2310 2830 960 6100 Накопленный износ 5800 2895 2299 10994 Балансовая стоимость 6010 1995 1227 9232 Долгосрочные фин. инвестиции 3700 3700 0 Итого по разделу 1 10670 2340 1227 10537 II. текущие активы ТМЗ: материалы 5160 1960 64 7184 Гот. продукция, товары 6040 2260 716 180 8836 Счета к получению 15600 3030 1360 2035 17955 Прочая дебиторская задолженность 3400 230 340 800 3170 Отсроченный подоходный налог 54 54 Денежные средства 15974 2970 3460 22404 Прочие текущие активы 330 330 Итого по разделу II. 46504 10450 5940 59933 Баланс: 57174 12790 7167 70470 Пассив I.собственный капитал Уставный капитал 7000 3000 2000 5000 7000 Нераспределенный доход (непокрытый убыток) 45604 9009 (300) 5578 2809 51544 Доля меньшинства 3943 3943 В чистых активах 1300 1300 В чистых доходах 2643 2643 Итого по разделу1: 52604 12009 1700 62487 II. долгосрочные обязательства Долгосрочные кредиты Итого по разделу II III текущие обязательства Краткосрочные кредиты 1500 800 800 1500 Кредиторская задолженность: Расчеты с бюджетом 1580 703 847 3130 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 1490 78 3820 2035 3353 Итого по разделу III. 4570 781 5467 7983 Баланс 57174 12790 7167 13467 13467 70470

Таблица 3б
Рабочая таблица для составления отчета о результатах финансово – хозяйственной деятельности.

№ п/п

Наименование показателей

Основное юр. лицо ОАО «Саламай»

Дочерние юр. лица

Элиминирование

Консолидированный отчет

ТОО «Комплекс»

ТОО «Сфера»

Дохо ды

расходы

Дохо ды

расходы

Дохо ды

расходы

доходы

расходы

доходы

Расхо ды

1 Доход от реализации продукции (работ, услуг) 125460 17400 6900 2035 147725 2 Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) 62340 4500 5410 820 71430 ТМЦ на начало Приобретение -1000 ТМЦ наконец -180 3 Валовой доход 63120 12900 1490 -1215 76295 4 Расходы периода, в т.ч. 2810 1910 1640 -1935 4425 4.1 Общие и административные расходы 1710 1200 1640 -1035 3515 4.2 Расходы по реализации 940 710 1650 4.3 Расходы на выплату процентов 160 -900 -740 5 Доход (убыток) от основной деятельности 60310 10990 150 720 71870 6 Доход (убыток) от не основной деятельности 645 150 730 170 320 470 -900 795 790 7 Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения 60805 11550 300 180 71875 8 Подоходный налог 15201 2541 - -54 17688 9 Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения 45604 9009 300 126 54187 10 Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций 11 Чистый доход (убыток) 45604 9009 300 126 54187 12 Доля меньшинства 2703 60 2643 13 Чистый доход (убыток) 45604 6306 240 126 51544

Таблица 3в