Korxonaning moliyaviy holatiga nimalar kiradi. Korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilish tartibi

Ko'rsatkichning nomi	Kod torlari	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015
Sapish 01.01.2015 dan 01.01.2011
1. Immobilizatsiya qilingan aktivlar	-
1.1. Nomoddiy aktivlar	1110+..+1140	5905	5897	5967	5877	5076	-829
1.2. Asosiy vositalar	1150	324515	314515	324515	314415	284433	-40082
1.3. Uzoq muddatli moliyaviy investitsiyalar	1160+1170	8636	6065	21576	3842	176392	167756
1.4. Boshqalar	1180+1190	154148	181097	187141	173237	190524	36376
JAMI 1-qism	1100	493204	507574	539199	497371	656425	163221
2. Joriy aktivlar	-
2.1. Aktsiyalar	1210+1220	905479	890123	896164	924500	1016399	110920
2.2. Debitor qarzdorlik	1230	879066	944505	569852	340691	426937	-452129
2.4. Qisqa muddatli moliyaviy investitsiyalar	1240	99552	130254	131252	152612	8231	-91321
2.5. Pul mablag'lari	1250	58236	88965	98563	104238	368828	310592
2.6. Boshqalar	1260	578	7041	8875	7219	14580	14002
JAMO 2-qism	1200	1942911	2060888	1704706	1529260	1834975	-107936
MULK, jami	1600	2436115	2568462	2243905	2026631	2491400	55285
3. Tenglik	-
3.1. Ro'yxatdan o'tgan kapital	1310-1320	46754	46754	46754	46754	48156	1402
3.2. Qo'shimcha kapital	1340+1350	367685	397785	498785	579738	608013	240328
3.3. Zaxira kapitali	1360	2338	2338	2338	2338	2338	0
3.4. Foyda (zarar)	1370	307822	382458	312458	242903	839853	532031
JAMO 3-qism	1300	724599	829335	860335	871733	1498360	773761
4. Uzoq muddatli majburiyatlar	-
4.1. Qarzga olingan mablag'lar	1410
4.2. Boshqa qarz mablag'lari	1420+..+1450	20170	20170	20170	20170	20933	763
JAMO 4-qism	1400	20170	20170	20170	20170	20933	763
5. Qisqa muddatli majburiyatlar	-
5.1. Kreditlar va kreditlar	1510	687754	785754	289370	289370		-687754
5.2. Kreditorlik qarzlari	1520	948616	848616	965252	809613	907014	-41602
5.3. Kechiktirilgan daromad	1530	2589	2540	1732	1692	2289	-300
5.4. Kelgusi xarajatlar va shartli majburiyatlar uchun zahira	1540	44682	74682	98682	28682	56550	11868
5.5. Boshqalar	1550	7705	7365	8364	5371	6254	-1451
JAMO 5-qism	1500	1691346	1718957	1363400	1134728	972107	-719239
Qarzga olingan kapital, jami	1400+1500	1711516	1739127	1383570	1154898	993040	-718476
MULKNING MUROJAATLARI, jami	1700	2436115	2568462	2243905	2026631	2491400	55285
Aylanma mablag'lar	1300-1100	231395	321761	321136	374362	841935	610540

Nomoddiy aktivlarning qiymati o'qish davrida 829 ming rublga kamaydi. va 5076 ming rublni tashkil etdi. Nomoddiy aktivlarning eng katta pasayishi 01.01.2014 dan 01.01.2015 gacha kuzatildi, shu bilan birga butun davr uchun eng past qiymat 01.01.2015 gacha etib kelib, 5076 ming rublni tashkil etdi.

O'rganish davrida asosiy vositalarning qiymati 40,082 ming rublga kamaydi. va 284433 ming rublni tashkil etdi. Asosiy vositalarni sezilarli ravishda yo'q qilish 01.01.2014 dan 01.01.2015 gacha bo'lgan vaqt, mulk qiymati 29982 ming rublga pasayganda yuz berdi. va 284433 ming rublni tashkil etdi. Eng past qiymat - 284433 ming rubl. Asosiy vositalarning qiymati 01.01.2015 yilgacha etib bordi.

Moddiy boyliklarga foydali investitsiyalar 206 ming rublga kamaydi. va 579 ming rublni tashkil etdi.

01.01.2011 dan 01.01.2015 gacha bo'lgan davrda 167962 ming rublga ko'payish sodir bo'ldi. yoki 95,53% uzoq muddatli moliyaviy investitsiyalarni tashkil etdi.

01.01.2011 dan 01.01.2015 gacha bo'lgan davrda boshqa uzoq muddatli aktivlarning qiymati 29616 ming rublga oshdi. va 179201 ming rublni tashkil etdi.

O'rganish davri uchun zaxiralarning qiymati 109421 ming rublga oshdi. va 1014646 ming rublni tashkil etdi. Tovar-moddiy zaxiralar qiymatining sezilarli o'sishi 01.01.2014 va 01.01.2015 yillar oralig'ida ro'y berdi, shunda ularning qiymati 90322 ming rublga oshdi.

Tahlil qilinayotgan davrda debitor qarzdorlik kamaydi. -374653 ming rubl miqdorida sezilarli pasayish. 01.01.2012 va 01.01.2013 orasida sodir bo'lgan. Joriy aktivlardagi debitorlik darajasi 01.01.2011 yil holatiga 45,24% ni, 01.01.2015 yil holatiga - 23,27% ni tashkil etdi

O'qish davri boshida debitorlik qarzdorlik juda muhim (joriy aktivlarning 25-27% dan oshadi). Shunday qilib, 01.01.2011 dan 01.01.2015 gacha bo'lgan davrda, debitorlik qarzlarining qisqarishi tufayli korxonaning joriy aktivlari 452129 ming rublga kamaydi.

"Arsenal" OAJ balansi tuzilishida (MISOL) davrning boshida ham, oxirida ham qisqa muddatli moliyaviy investitsiyalar mavjud. Tahlil qilinayotgan davrda ularning darajasi 91321 ming rublga kamaydi.

01.01.2011 dan 01.01.2015 gacha bo'lgan davrda korxonada bo'sh naqd pul miqdori 310592 ming rublga oshdi. va 368828 ming rublni tashkil etdi.

Majburiyatlarni tahlil qilish to'lov qobiliyatini tiklashni ta'minlash uchun xo'jalik ichidagi zaxiralarni aniqlash, da'vo qilinishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lgan majburiyatlarni aniqlash, majburiyatlarni bajarish muddatlarini qayta tuzish imkoniyatini aniqlash maqsadida amalga oshiriladi.

Yuqoridagi diagrammadan ko'rinib turibdiki, 01.01.2015 yil holatiga balans majburiyati kapital va zaxiralar, uzoq muddatli majburiyatlar, qisqa muddatli majburiyatlardan iborat. Bundan tashqari, xususiy kapital tashkilot mol-mulkining umumiy qiymatining 60,14 foizini, uzoq muddatli majburiyatlar mulk qiymatining 0,84 foizini, qisqa muddatli majburiyatlarning ulushi 39,02 foizni tashkil etadi.

Tahlil qilinadigan davr oxirida qo'shimcha kapital, zaxira kapitali, taqsimlanmagan foyda kompaniyaning o'z mablag'lari qismi sifatida taqsimlanadi.

Qo'shimcha to'langan kapital darajasi 240,328 ming rublga oshdi. va 608013 ming rublni tashkil etdi. Shuningdek, balans tuzilishida 2338 ming rubl miqdorida zaxira kapitali mavjud. O'qish davrining boshida ham, oxirida ham kompaniyaning balansida taqsimlanmagan daromad mavjud. Shu bilan birga, uning darajasi 532031 ming rublga oshdi. va 839853 ming rublni tashkil etdi.

20933 ming rubl miqdorida eng yuqori darajaga etgan uzoq muddatli majburiyatlar. 2015 yil 1-yanvardan boshlab, 01.01.2011 darajasiga nisbatan davr oxiriga kelib 763 ming rublga. va 20933 ming rublni tashkil qiladi. yoki boshlang'ich darajadan 96,36%. Davr boshidagi uzoq muddatli majburiyatlar tarkibida kechiktirilgan soliq majburiyatlari mavjud. Davr oxirida uzoq muddatli majburiyatlar kechiktirilgan soliq majburiyatlaridan iborat.

Balansning 1510-qatoriga binoan (Qisqa muddatli qarz majburiyatlari) - 01.01.2015 yil holatiga qarz mablag'lari miqdori 01.01.2011 holatiga nisbatan 687754 ming rublga kamaydi. va 0 ming rublni tashkil etdi.

01.01.2015 yil holatiga ko'ra kreditorlik qarzlar miqdori 01.01.2011 yil holatiga nisbatan 41602 ming rublga kamaydi. va 907014 ming rublni tashkil etdi. Kreditorlik qarzlarining sezilarli darajada kamayishi -155639 ming rubl. 01.01.2013 va 01.01.2014 orasida sodir bo'lgan. Kreditorlik qarzlarning katta qismi kuzatilmoqda. 01.01.2011 yil holatiga ko'ra uning miqdori korxona mol-mulkining umumiy qiymatining 38,94% ni, 01.01.2015 yil holatiga - 36,41% ni tashkil

O'rganish davri oxirida balans majburiyatlari tarkibida kechiktirilgan soliq majburiyatlari, kelajakdagi xarajatlar uchun zaxiralar va boshqa qisqa muddatli majburiyatlar mavjud.

O'quv davrida debitor va kreditorlik qarzlarining nisbati o'zgarmadi. Bundan tashqari, 01.01.2011 yil holatiga ko'ra kreditorlik qarzlari debitorlik qarzdorlik 7,9% ga va 01.01.2015 yil holatiga ko'ra 112,4% ga oshgan.

Aktivlarni -719,239 ming rublga oshirish. bir vaqtning o'zida kompaniyaning majburiyatlarini 718476 ming rublga kamaytirish bilan birga keladi. To'lov qobiliyati korxona majburiyatlarini uning aktivlari bilan qoplashga bog'liq bo'lganligi sababli, tashkilotning aktivlari ko'payganligi sababli joriy majburiyatlarning joriy aktivlarga nisbati o'zgarganligi va to'lov qobiliyatining sezilarli yaxshilanishiga olib kelganligi haqida bahslashish mumkin.

Korxonalar, shuningdek ulardan foydalanish samaradorligi darajasi. Korxonaning moliyaviy holatini optimallashtirish uning kelajakda muvaffaqiyatli rivojlanishining asosiy shartlaridan biridir. Shu bilan birga, korxonaning inqiroz moliyaviy holati uning bankrotligiga jiddiy tahdid soladi.

Korxonaning moliyaviy holati darajasi bir qator elementlar bilan tavsiflanadi, ularning asosiylari:

1.