Мавзу 01 Молиявий ҳисоб ва ҳисобот

5110 - «Ҳисоб-китоб счети»банк ҳисоб варағи кўчирмаси
банкка буйруқ
Мол юборувчига
Бюджетга
Тўлов топшириқномаси
Суғрурта ва бошқа тўловлар
Тўлов талабномаси
Мол юборувчи
ТМЗ учун
Иш-хизмат учун
Олинадиган
Тўлов
Ҳисоб–китоб счетида содир бўладиган пул маблағлар ҳаракати (пулни қабул қилиш ва бериш ёки нақд пулсиз кирим ва чиқим) банк томонидан чиқарилган қуйидаги маҳсус ҳужжатлар шаклларига асосан расмийлаштирилади-нақд пул топшириш эълони, пул чеки, ҳисоблашиш чеки, тўлов топшириғи, тўлов талабномаси. Пул тўлаш тўғрисидаги ушбу эълон ҳисоб-китоб счетига нақд пул ўтказишда ёзилади. Пулни қабул қилиб олганлиги тўғрисида банк пул тўловчига исботловчи ҳужжат сифатида квитанция беради.
Ҳисоблашишлар
Материаллар олинганда: Дт 1010«Хом ашё ва материаллар»,Кт 6010 «Мол етказиб берувчилар ва пудратчиларга тўланадиган счетлар» счети.Мол сотиб олувчининг ҳисоб-китоб счетидан пул ўтказилганда:Дт 6010, Кт 5110 «Ҳисоб-китоб счети» .
Ҳисоб-китоб счетидан турли тўлов пули ўтказилганда:
Дт 6010, 4410,6410 «Бюджетга тўловлар бўйича қарз» счети, 6510 «Суғурта бўйича тўловлар» счети, 4520, 6520«Мақсадли давлат жамғармарига тўловлар» счети, 6900, «Турли кредиторларга бўлган мажбуриятлар» Кт 5110 «Ҳисоб-китоб счети» .
Ҳисоб-китоб счетига турли тўлов пули клиб тушганда: Д-Т 5010, 5110, 5200,5500 пул маблағларини ҳисобга олувчи счетлар,К-Т4010, 4610, 4200,4700,4800 ва бошқа
счетларда акс эттирилади
Валюта счетини очиш учун банк қуйидаги ҳужжатларни талаб қилади:

• валюта счетини очиш тўғрисида ариза;
• таъсис ҳужжатлар кўчирмаси (нотариусда ёки рўйхатга олувчи орган томонидан тасдиқланган устав, таъсис шартномалари);

- нотариусда тасдиқланган рўйхатдан ўтганлик тўғрисидаги ҳужжатларнинг кўчирмаси;

• корхонани рўйхатдан ўтган жойидан солиқ инспекцияси ва пенсия фондида ҳисобга олинганлиги тўғрисида маълумотнома;
• имзолар нусхалари қўйилган ва юмолоқ муҳр туширилган карточка;
• қўшма корхоналар ва хорижий фирмалар қўшимча қилиб Ўзбекистон республикаси адлия вазирлиги томонидан уларни хорижий инвестицияли корхоналар реестрига киритилганлиги тўғрисида бериладиган гувоҳнома топширадилар.

Валюта счети очилгандан сўнг банк билан корхона ўртасида ҳисоблашиш-касса хизматларини кўрсатиш тўғрисида шартнома тузилади. Унда банкнинг кўрсатадиган хизматлар рўйхати, хизматлари учун тўланадиган ҳақ тарифлари, маблағларни жойлаштириш шартлари, томонларнинг ҳуқуқ ва бурчлари ва бошқалар кўрсатилади.