Международное банковское право

3. Kapitalning yetarliligi xalqaro standartlari

1970-yillarning oxiridan boshlab Bazel qo'mitasining ishi ob'ektiv iqtisodiy sabablarga ko'ra ^{[ 163 ]} bo'lgan xalqaro miqyosda maqbul kapital etarlilik standartlarini shakllantirish va rivojlantirishga qaratilgan edi ^{[ 162 ]} . 1960-1970 yillarda. bank biznesidagi xalqaro raqobat banklarning foyda marjasini kamaytirdi va shuning uchun ularning aktivlari o'sishiga mos keladigan darajada kapital etarliligini saqlab qolish qobiliyatini zaiflashtirdi. Bunday jarayonlar yirik xalqaro banklar va shu orqali butun xalqaro bank tizimi xavfsizligi va barqarorligiga tahdid tug‘dirdi. Shubhasiz, Bazel qo'mitasi samarali xalqaro hamkorlik sohasida keng e'tirof etilgan va obro'ga ega bo'lgan umumiy kapital etarlilik standartlarini ishlab chiqish uchun eng munosib organ bo'ldi. Kapitalning etarliligi bo'yicha Bazel qo'mitasining ishi 1970-yillarning oxirida boshlangan. va 1988 yilda tayyorlangan va "Kapital bo'yicha Bazel kelishuvi" ^{[ 164 ]} nomi bilan tanilgan "Kapital o'lchovlari va standartlarining xalqaro yaqinlashuvi" hisobotida o'z aksini topdi va quyidagi asosiy elementlarni o'z ichiga oldi:

1. 
   kapitalning yagona ta'rifi;
   
2. 
   bank aktivlarining har xil turlariga xos bo'lgan xatarlarni baholashning besh darajali tizimi;
   
3. 
   balans moddalarining yagona tavsifi;
   
4. 
   kapitalning etarliligini hisoblash formulasiga balansdan tashqari hisobvaraqlarni kiritish;
   
5. 
   hisoblash formulasi va kapitalning etarliligi miqdori, Bazel qo'mitasining ma'lumotlariga ko'ra, xavf-xatarli aktivlarning 8% dan kam bo'lmasligi mumkin.
   

1988 yildagi Bazel kapitali to'g'risidagi bitimning yangi nashri 1991 yilda Bazel qo'mitasi tomonidan ma'qullangan va asl nusxaga bir qator qo'shimchalar kiritilgan. Yangi tahrirda, birinchi navbatda, banklar kapitalining asosiy va qo‘shimchaga bo‘lingan holda ikki pog‘onali tuzilishi belgilandi. Asosiy kapitalga “doimiy ustav kapitali” (chiqarilgan va toʻliq toʻlangan oddiy va imtiyozli aksiyalar) va “ochiq zaxiralar” (umumiy zaxiralar; aksiyalar boʻyicha toʻlangan mukofotlar; taqsimlanmagan foyda) kiradi. Qo'shimcha kapital tarkibiga asosiy kapital ta'rifiga kirmaydigan zaxiralarning alohida toifalari, shuningdek, aktivlar va majburiyatlarning xususiyatlariga ega bo'lgan gibrid moliyaviy vositalar kiradi. Qo'shimcha kapitalning tarkibini aniqlash, shuningdek, muddati o'tgan yoki to'lanmagan kreditlar bo'yicha yo'qotishlar uchun umumiy zaxiralarni ham o'z ichiga oladi, agar bunday zaxiralar buxgalteriya balansini tuzish vaqtida aniqlash mumkin bo'lmagan yo'qotishlarni qoplash uchun mo'ljallangan bo'lsa. Umumiy zaxiralar miqdori xavf-xatarli aktivlar qiymatining 1,25% dan oshmasligi mumkin ^{[ 165 ]} .
Bazel Kapital kelishuvi turli toifadagi risklarni hisobga olgan holda o'lchangan aktivlarni va balansdan tashqari hisobvaraqlarni ekvivalent baholashni nazarda tutgan. Aktivlarning har bir toifasiga ushbu turdagi aktivlar qanchalik tavakkalchilikka ega ekanligiga qarab 0 dan 100% gacha bo'lgan risk indeksi tayinlangan (masalan, ipoteka krediti bo'yicha risk indeksi 50% edi). Banklar kapitalining etarlilik koeffitsienti 8 foizdan pastga tushmasligi kerak edi.
Rossiya bank huquqi fanida kapitalning etarliligining ikki jihati ajralib turadi: statik va dinamik ^{[ 166 ]} . Statik jihat ustav kapitalining belgilangan minimal miqdorini belgilashni nazarda tutadi; dinamik jihat "Kuk koeffitsienti" deb nomlangan formula bilan ifodalanadi va bank kapitalining tavakkalchilik bilan o'lchangan aktivlariga nisbatini ifodalaydi:

bu erda DC Kuk koeffitsienti bo'lib, u kamida 8% bo'lishi kerak;
K - bank kapitali;
Ap - risk darajasiga ko'ra tortilgan aktivlar.
1988 yildagi Bazel Kapital shartnomasini ishlab chiquvchilar rejasiga ko'ra, yirik xalqaro banklar bu ko'rsatkichga 1993 yil oxirigacha erishishlari kerak edi.Aslida kelishuvni amalga oshirish jarayoni shu qadar tez rivojlandiki, bu ko'rsatkich 8 foizga yetdi. 1992 yil boshi. jahon bank hamjamiyati nazarida kapital bank biznesi xavfsizligi va barqarorligining asosiy mezoni sifatida qaraldi.
Kapitalning etarlilik koeffitsientlarini ishlab chiqish munosabati bilan, Bazel qo'mitasi, shuningdek, bank faoliyati, masalan, bitta qarz oluvchiga yoki bir guruhga keng miqyosli kredit berish bilan bog'liq bo'lgan xavflarning kuchli kontsentratsiyasini yuzaga keltirganda yuzaga keladigan yirik kredit risklari masalasini ham ko'rib chiqdi. affillangan qarz oluvchilar. 1991 yilda ishlab chiqilgan Bazel qo'mitasining "Yirik kredit risklarini o'lchash va nazorat qilish" hujjati qiymati kapitalning 10% dan ortiq bo'lgan aktivni yirik kredit riski sifatida tan oldi. Hujjatda yirik kredit tavakkalchiligining maksimal miqdori bank kapitalining 25 foizidan oshmasligi, uning miqdori talablarga muvofiq hisoblab chiqilishi alohida belgilab qo‘yilgan edi.
Bazel Kapital kelishuvi ^{[ 167 ]} .
So'nggi yigirma yil ichida xalqaro bank tizimining rivojlanishi 1988 yilda Bazel qo'mitasi tomonidan ishlab chiqilgan kapitalning etarliligini hisoblash metodologiyasiga o'zgartirishlar kiritish zarurligini ko'rsatdi. Yangi hujjat bo'yicha uzoq davom etgan ish 2004 yilda qabul qilingan. mustaqil hujjat ko'rinishidagi Bazel Kapital kelishuvi, uning konsolidatsiyalangan versiyasi 2006 yil ^{[ 168 ]} Ilmiy adabiyotlarda va me'yoriy hujjatlarda Bazel II nomi bilan ma'lum bo'lgan yangi Bazel Kapital kelishuvi o'zining asosiy maqsadi sifatida bank risklarini boshqarish sifatini oshirishdan iborat bo'lib, bu pirovardida xalqaro bank tizimining moliyaviy barqarorligi va ishonchliligini mustahkamlashga olib kelishi kerak ^{[ 169] . ]} . Hujjat asosiy blokni ifodalovchi to'rt qismdan va bir nechta ilovalardan iborat (3-jadval).