Международное банковское право

b) rezident jismoniy shaxslarning valyuta operatsiyalari:

• 
  rezident jismoniy shaxs tomonidan valyuta boyliklarini hadya qilish
  

rossiya Federatsiyasi, Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ekti yoki munitsipalitet;

• 
  turmush o'rtog'iga va yaqin qarindoshlariga valyuta qiymatlarini hadya qilish;
  
• 
  valyuta qiymatlarini vasiyat qilish yoki ularni meros huquqi asosida olish;
  
• 
  yagona banknotlar va tangalarni inkassatsiya qilish maqsadida sotib olish va begonalashtirish;
  
• 
  rezident jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasidan o'tkazish va jismoniy shaxslarning turmush o'rtoqlari yoki yaqin qarindoshlari bo'lgan bank hisob raqamlarini ochmasdan Rossiya Federatsiyasida pul o'tkazmasini olish (Rossiya Bankining Axborotnomasi. 2007 yil. 46-son). .
  

belgilangan tartib, bu faqat cheklashni nazarda tutishi mumkin
o'tkazma summasi, shuningdek pochta jo'natmalari;

• 
  Rezident jismoniy shaxs tomonidan naqd xorijiy valyutani vakolatli bankdan sotib olish yoki vakolatli bankka sotish, xorijiy davlatning (xorijiy davlatlar guruhi) banknotlarini almashtirish, almashtirish, shuningdek naqd xorijiy valyutani undan tashqaridagi banklarda inkassoga qabul qilish. rossiya Federatsiyasi hududi;
  
• 
  jismoniy shaxslar - rezidentlarning chet el valyutasida boj olinmaydigan savdo do'konlarida hisob-kitoblarini amalga oshirish, shuningdek xalqaro tashishlarda avtotransport vositalarining marshruti bo'ylab jismoniy shaxslar - rezidentlarga tovarlarni sotish va xizmatlar ko'rsatishda;
  
• 
  rezident jismoniy shaxslar tomonidan transport tashkilotlari bilan tuzilgan yo'lovchi tashish shartnomalari bo'yicha amalga oshiriladigan hisob-kitoblar, agar rezident jismoniy shaxslar Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida bo'lsa (Qonunning 14-moddasi 3 (1) - 3 (8) bandlari).
  

v) vakolatli banklar o'rtasidagi operatsiyalar bo'yicha valyuta operatsiyalari;
ular tomonidan o'z nomidan va o'z mablag'lari evaziga sodir etilgan:

• 
  bank operatsiyalari deb tasniflangan operatsiyalar;
  
• 
  kafillik shartnomalari va garov shartnomalariga muvofiq chet el valyutasini to'lash bo'yicha majburiyatlarni bajarish, kafillarning regress talablarini bajarish bilan bog'liq operatsiyalar;
  
• 
  uchinchi shaxslardan – vakolatli banklardan olish, shuningdek uchinchi shaxslar – vakolatli banklarga naqd pul shaklidagi majburiyatlarni bajarish bo‘yicha talablarni xorijiy valyutada berish bilan bog‘liq operatsiyalar;
  
• 
  moliyaviy lizing shartnomalari (lizing shartnomalari) bo‘yicha xorijiy valyutadagi hisob-kitoblar bilan bog‘liq operatsiyalar;
  
• 
  tashqi qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar;
  
• 
  milliy qimmatli qog'ozlar va chet el qimmatli qog'ozlari bilan tuzilgan bitimlar bo'yicha chet el valyutasida to'lovlarni amalga oshirish bilan bog'liq operatsiyalar;
  
• 
  ssudalar shaklida xorijiy valyutadagi mablag'larni jalb qilish bilan bog'liq operatsiyalar;
  
• 
  pul mablag'larini ishonchli boshqarish bilan bog'liq operatsiyalar;
  
• 
  yuqoridagi operatsiyalar uchun komissiya to'lash (vakolatli bank xizmatlari uchun to'lov) bilan bog'liq operatsiyalar.
  

Ushbu ro'yxatga kiritilmagan valyuta operatsiyalari vakolatli banklar tomonidan vakolatli banklar bo'lmagan rezident yuridik shaxslar uchun belgilangan tartibda amalga oshiriladi (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 28 apreldagi 1425-sonli Direktivining 1-2-bandlari). -U "Vakolatli banklar o'rtasidagi operatsiyalar bo'yicha valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibi to'g'risida" ^{[ 300 ]} ).
d) rezidentlar va vakolatli banklar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari;
bog'liq:

• 
  kreditlar va qarzlarni olish va qaytarish, tegishli shartnomalar bo'yicha foizlar va penyalarni to'lash bilan;
  
• 
  rezidentlarning mablag‘larini bank hisobvaraqlariga (bank depozitlariga) qo‘yish (talab qilib olish sharti bilan va ma’lum muddatga) va rezidentlarning bank hisobvaraqlaridan (bank depozitlari) mablag‘larini olish (talab qilib ko‘rish bo‘yicha va belgilangan muddatga);
  
• 
  bank kafolatlari bilan, shuningdek rezidentlar tomonidan kafillik va garov shartnomalari bo'yicha majburiyatlarni bajarish bilan;
  
• 
  rezidentlar tomonidan ushbu yoki boshqa vakolatli banklar tomonidan chiqarilgan veksellarni vakolatli banklardan sotib olish, ularni to‘lash uchun taqdim etish, ular bo‘yicha to‘lovlarni olish, shu jumladan regress yo‘li bilan, ular bo‘yicha jarima undirish, shuningdek rezidentlar tomonidan begonalashtirish bilan vakolatli banklarga ko'rsatilgan veksellar;
  
• 
  jismoniy shaxslar tomonidan naqd va naqd bo'lmagan xorijiy valyutani va nominal qiymati chet el valyutasida ko'rsatilgan cheklarni (shu jumladan yo'l cheklarini) Rossiya Federatsiyasi valyutasi va chet el valyutasiga sotib olish va sotish bilan, shuningdek xorijiy davlatning (xorijiy davlatlar guruhi) banknotlarini almashtirish, almashtirish, nominal qiymati ko'rsatilgan naqd xorijiy valyuta va cheklarni (shu jumladan yo'l cheklarini) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarga inkassoga yuborish uchun qabul qilish. jismoniy shaxslar tomonidan tadbirkorlik faoliyati maqsadlari uchun emas, balki chet el valyutasida;
  
• 
  vakolatli banklarga komissiya to‘lash bilan: • bank operatsiyalari sifatida tasniflangan boshqa valyuta operatsiyalari bo‘yicha (Qonunning 9-moddasi 3-bandi).
  

Yuqoridagi valyuta operatsiyalarining ba'zi muhim tafsiloti Rossiya Bankining alohida me'yoriy-huquqiy hujjatida, xususan, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2010 yil 16 sentyabrdagi № 38-sonli ko'rsatmasida amalga oshirilgan.
136-I-sonli “Vakolatli banklar (filiallar) tomonidan naqd xorijiy valyutadagi bank operatsiyalarining ayrim turlarini hamda nominal qiymati xorijiy valyutada ko‘rsatilgan cheklar (shu jumladan, yo‘l cheklari) bilan operatsiyalarni amalga oshirish tartibi to‘g‘risida shaxslarning" ^{[ 301 ]} . Yo'riqnomada ch mavjud. 3 "Naqd xorijiy valyuta va cheklar bilan operatsiyalar" bo'lib, bunday operatsiyalarning 21 turini ajratib ko'rsatadi, ular orasida:

• 
  rossiya Federatsiyasining naqd valyutasiga naqd xorijiy valyutani sotib olish;
  
• 
  naqd xorijiy valyutani Rossiya Federatsiyasining naqd valyutasiga sotish;
  
• 
  bir xorijiy davlatning (xorijiy davlatlar guruhining) naqd xorijiy valyutasini boshqa xorijiy davlatning (xorijiy davlatlar guruhi) naqd xorijiy valyutasiga sotish (konversiya);
  
• 
  xorijiy davlatning (xorijiy davlatlar guruhi) banknotlarini (banknotlarini) xuddi shu xorijiy davlatning (chet davlatlar guruhi) banknotlariga (banknotlariga) almashtirish;
  
• 
  rossiya Federatsiyasining naqd valyutasi uchun cheklarni sotib olish;
  
• 
  naqd xorijiy valyutaga cheklar sotib olish;
  
• 
  rossiya Federatsiyasining naqd valyutasiga cheklarni sotish;
  
• 
  naqd xorijiy valyutaga cheklarni sotish;
  
• 
  xorijiy davlatlarning (xorijiy davlatlar guruhi) banknotlarini, inkassoga yuborish uchun cheklarni qabul qilish;
  
• 
  to‘lov kartalaridan foydalangan holda jismoniy shaxslarning bank hisob raqamlariga naqd xorijiy valyutani qabul qilish;
  
• 
  to‘lov kartalaridan foydalangan holda jismoniy shaxslarning bank hisobvaraqlaridan naqd xorijiy valyutani chiqarish;
  
• 
  bank hisobvaraqlariga, jismoniy shaxslarning chet el valyutasidagi depozitlari bo'yicha hisobvaraqlarga pul mablag'larini kiritgan holda cheklar sotib olish;
  
• 
  Rossiya Federatsiyasi valyutasida jismoniy shaxslarning depozitlari bo'yicha bank hisobvaraqlariga, hisobvaraqlariga pul mablag'larini kiritish bilan cheklarni sotib olish;
  
• 
  bank hisobvaraqlaridagi, jismoniy shaxslarning xorijiy valyutadagi depozit hisobvaraqlaridagi mablag‘lar hisobidan cheklarni sotish;
  
• 
  bank hisobvaraqlaridagi, jismoniy shaxslarning Rossiya Federatsiyasi valyutasidagi depozit hisobvaraqlaridagi mablag'lar hisobidan cheklarni sotish;
  
• 
  bank hisobvaraqlarini ochmasdan jismoniy shaxslar nomidan Rossiya Federatsiyasidan pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishda naqd xorijiy valyutani qabul qilish;
  
• 
  jismoniy shaxslar foydasiga bank hisobvaraqlarini ochmasdan Rossiya Federatsiyasiga pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishda naqd xorijiy valyutani berish;
  
• 
  naqd xorijiy valyutani bank hisobvaraqlariga, jismoniy shaxslarning xorijiy valyutadagi omonatlari bo‘yicha hisobvaraqlariga kiritish uchun qabul qilish;
  
• 
  naqd xorijiy valyutani bank hisobvaraqlariga, Rossiya Federatsiyasi valyutasida jismoniy shaxslarning omonatlari bo'yicha hisobvaraqlariga o'tkazish uchun qabul qilish;
  
• 
  bank hisobvaraqlaridan, jismoniy shaxslarning chet el valyutasidagi depozitlari bo‘yicha hisobvaraqlardan naqd chet el valyutasini chiqarish;
  
• 
  bank hisobvaraqlaridan naqd chet el valyutasini berish, Rossiya Federatsiyasi valyutasida jismoniy shaxslarning depozitlari bo'yicha hisobvaraqlar.
  

Vakolatli bank (vakolatli bankning filiali) naqd xorijiy valyuta bilan yuqoridagi operatsiyalarning barchasini yoki bir qismini naqd pul va cheklarda amalga oshirishi mumkin. Naqd chet el valyutasi va cheklar bilan amalga oshiriladigan operatsiyalar roʻyxati vakolatli bank (filial) tomonidan umuman vakolatli bank (filial), shuningdek vakolatli bankning (filialning) har bir ichki tarkibiy boʻlinmasi boʻyicha belgilangan tartibda belgilanadi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2010 yil 2 apreldagi 2010 yil 3 dekabrdagi 135-I-sonli "Bankni tashkil etish tartibi to'g'risida"gi o'zgartirishlar kiritilgan yo'riqnomasi talablariga muvofiq ushbu bo'limga topshirilgan operatsiyalar ro'yxati. Rossiya kredit tashkilotlarini davlat ro'yxatidan o'tkazish va bank operatsiyalari uchun litsenziyalar berish to'g'risida qaror qabul qilish" ^{[ 302 ]} . Vakolatli bank (filial) ular bilan operatsiyalarni vakolatli bank (filial) amalga oshiradigan xorijiy valyutalar ro‘yxatini belgilaydi. Vakolatli bank (filial) naqd xorijiy valyuta bilan operatsiyalarni amalga oshirishda va cheklarda xorijiy davlatlarning (xorijiy davlatlar guruhi) tangalari bilan ishlash zarurligi to‘g‘risida mustaqil ravishda qaror qabul qiladi. Vakolatli bank (filial) xorijiy davlatlarning (xorijiy davlatlar guruhi) tangalari bilan ishlashning zaruriyati yo‘q deb qaror qilgan taqdirda, naqd chet el valyutasi bilan operatsiyalarni amalga oshirayotganda jismoniy shaxslarga to‘lovlar va ularning nominal qiymatidan kam bo‘lgan cheklar. xorijiy davlatning (xorijiy davlatlar guruhining) banknot ko'rinishidagi minimal banknotasi, agar shartnomada boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, vakolatli bank (filial) tomonidan belgilangan kurs bo'yicha Rossiya Federatsiyasi valyutasida amalga oshiriladi. bank hisobvarag'i bo'yicha operatsiyalar, jismoniy shaxsning omonati bo'yicha hisobvaraq (1.1-1.3-bandlar).
3. Norezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari. Norezidentlar Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi hisobvaraqlardan (depozitlardan) vakolatli banklardagi bank hisob raqamlariga (bank depozitlariga) yoki bank hisobvaraqlaridan (bank depozitlariga) o'zaro chet el valyutasini cheklovlarsiz o'tkazish huquqiga ega. vakolatli banklarda Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi hisobvaraqlarga (depozitlarga) yoki vakolatli banklarda. Norezidentlar monopoliyaga qarshi qonun hujjatlari va qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risidagi qonun hujjatlarida belgilangan talablarni hisobga olgan holda Rossiya Federatsiyasi hududida milliy qimmatli qog'ozlar bilan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega. Rossiya Federatsiyasi hududida norezidentlar o'rtasida Rossiya Federatsiyasi valyutasida valyuta operatsiyalari Rossiya Federatsiyasi hududida ochilgan bank hisobvaraqlari (bank depozitlari) orqali amalga oshiriladi (Qonunning 10-moddasi) .
Rossiya Federatsiyasi hududidagi norezidentlar faqat vakolatli banklarda chet el valyutasida va Rossiya Federatsiyasi valyutasida bank hisob raqamlarini (bank depozitlari) ochish huquqiga ega. Norezidentlar chet el valyutasini va Rossiya Federatsiyasi valyutasini Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi o'zlarining bank hisob raqamlaridan (bank depozitlaridan) vakolatli banklardagi o'zlarining bank hisob raqamlariga (bank depozitlariga) cheklovlarsiz o'tkazish huquqiga ega. Norezidentlar vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlaridan (bank depozitlaridan) chet el valyutasini Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi hisob raqamlariga (depozitlarga) cheklovlarsiz o'tkazish huquqiga ega (13-moddaning 1-4-bandlari). Qonun).
3. Rossiya Federatsiyasining vakolatli banklarida rezidentlar va norezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyutasida va chet el valyutasida hisobvaraqlar ochish va yuritish, shuningdek Rossiya Federatsiyasi valyutasida va chet el valyutasida hisobvaraqlarni yuritish.
Rezidentlar va norezidentlar (jismoniy va yuridik shaxslar, shuningdek, jismoniy shaxslar - yakka tartibdagi tadbirkorlar) Rossiya Federatsiyasining valyutasida va Rossiyadagi vakolatli banklarda chet el valyutasida bank hisob raqamlarini ochish huquqiga ega ^{[ 303 ]} . Bundan tashqari, rezidentlar (jismoniy va yuridik shaxslar, shuningdek, jismoniy shaxslar - yakka tartibdagi tadbirkorlar) Rossiya hududidan tashqarida joylashgan banklarda valyuta hisob raqamlarini ochish huquqiga ega ^{[ 304 ]} . Bunday hisoblarning huquqiy rejimi qonunda va Rossiya bankining normativ-huquqiy hujjatlarida belgilanadi. Ko'rib chiqilayotgan masala bo'yicha huquqiy tartibga solishning belgilovchi elementi rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi naqd pulsiz to'lovlar bilan bog'liq barcha valyuta operatsiyalarini bank hisobvaraqlari orqali amalga oshirish talabidir.

A. Rossiya hududidan tashqarida joylashgan banklardagi jismoniy shaxslar - rezidentlarning hisobvaraqlarining huquqiy rejimi

Jismoniy rezidentlar Iqtisodiy hamkorlik va taraqqiyot tashkiloti (OECD) yoki jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash bo‘yicha moliyaviy harakatlar guruhiga (FATF) a’zo bo‘lgan xorijiy davlatlar hududida joylashgan banklarda cheklovsiz xorijiy valyutada hisob raqamlarini (depozitlarini) ochadilar. Qonunning 12-moddasi 1-bandi). Rezidentlar hisobvaraqlar (depozitlar) ochilgan (yopilgan) va hisobvaraqlar (depozitlar) rekvizitlari o‘zgartirilganligi to‘g‘risida ro‘yxatdan o‘tgan joydagi soliq organlarini ochilgan (yopilgan) yoki rekvizitlari o‘zgartirilgan kundan boshlab bir oydan kechiktirmay xabardor qilishi shart. bunday hisoblar.
Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklardagi (depozitlar) (12-moddaning 2-bandi). Rezident jismoniy shaxs tomonidan chet eldagi bankda bank hisob raqamini ochish to‘g‘risida xabar berish tartibi to‘g‘risidagi nizom 2007 yil 1 yanvardan kuchga kirdi.
O'sha vaqtga qadar bu masala Markaziy bankning 2004 yil 30 martdagi Rossiya Federatsiyasining 2005 yil 25 avgustdagi 1411-U-sonli "Jismoniy shaxslar tomonidan rezidentlardan tashqari banklarda hisobvaraqlar (depozitlar) ochish to'g'risida"gi o'zgartirishlar kiritilgan yo'riqnomasi bilan tartibga solingan. Rossiya Federatsiyasi hududi" ^{[ 305 ]} , unga ko'ra rezident jismoniy shaxslar Rossiya Federatsiyasi valyutasida va OECD a'zosi bo'lmagan xorijiy davlatlar hududida joylashgan banklarda chet el valyutasida bank hisob raqamlari (depozitlari) ochgan yoki FATF, shuningdek, OECD yoki FATFga a'zo bo'lgan xorijiy davlatlar hududida joylashgan banklardagi Rossiya Federatsiyasi valyutasidagi bank hisobvaraqlari (depozitlari) soliq organlarida ochiladigan hisobvaraq (depozit) oldindan ro'yxatga olinganidan keyin. rezidentning ro'yxatdan o'tgan joyida (1-band). Shunday qilib, rezident jismoniy shaxs tomonidan chet elda bank hisobvarag'ini ochish uchun ro'yxatga olish tartibi 2007 yil 1 yanvargacha amal qildi.
Rezident jismoniy shaxslar Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarda ochilgan hisobvaraqlariga (depozitlariga), vakolatli banklardagi hisobvaraqlaridagi (depozitlari) mablag'lari yoki Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarda ochilgan boshqa hisobvaraqlariga (depozitlariga) o'tkazish huquqiga ega. Federatsiya. Rezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarda ochilgan hisobvaraqlariga (depozitlariga) o'zlarining vakolatli banklardagi hisobvaraqlaridan (depozitlarida) pul o'tkazmalari soliq to'lash to'g'risidagi bildirishnomani birinchi marta o'tkazishda vakolatli bankka taqdim etilgandan keyin amalga oshiriladi. ko'rsatilgan bildirishnomaning qabul qilinganligi to'g'risidagi belgi bilan hisobvaraq (depozit) ochish bo'yicha rezidentning ro'yxatdan o'tgan joyidagi organ (Qonunning 12-moddasi 4-bandi).
Shunday qilib, jismoniy shaxslar - rezidentlarning Rossiya hududidan tashqaridagi banklardagi hisobvaraqlarining huquqiy rejimiga oid umumiy xulosa shundan iboratki, bunday hisobvaraqlar 2007 yil 1 yanvardan boshlab bildirishnoma asosida ochiladi. Jismoniy shaxslar - rezidentlar Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida banklarda ochilgan hisobvaraqlarga (depozitlarga) kiritilgan mablag'lardan foydalangan holda, Rossiya Federatsiyasi hududida mol-mulkni topshirish va xizmatlar ko'rsatish bilan bog'liq bo'lmagan cheklovlarsiz valyuta operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega. Rossiya Federatsiyasi (12-moddaning 6-bandi).

B. Rossiya hududidan tashqarida joylashgan banklardagi rezident yuridik shaxslarning hisobvaraqlarining huquqiy rejimi

Yuridik shaxslar - rezidentlar OECD va FATFga aʼzo boʻlgan xorijiy davlatlar hududida joylashgan banklarda chet el valyutasida cheklovsiz hisobvaraqlar (depozitlar) ochadi (Qonunning 12-moddasi 1-bandi). Rezidentlar hisobvaraqlar (depozitlar) ochilgan (yopilgan) va hisobvaraqlar (depozitlar) rekvizitlari o‘zgarganligi to‘g‘risida tegishli ravishda ochilgan (yopilgan) kundan boshlab bir oydan kechiktirmay ro‘yxatdan o‘tgan joydagi soliq organlarini xabardor qilishi shart. ) yoki Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklardagi bunday hisobvaraqlar (depozitlar) rekvizitlarini o'zgartirish (12-moddaning 2-bandi) ^{[ 306 ]} . Yuridik shaxslar rezidentlari Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi hisobvaraqlar (depozitlar) bo'yicha pul mablag'larining harakati to'g'risida Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan belgilangan tartibda tasdiqlovchi bank hujjatlari bilan hisobotlarni ro'yxatdan o'tkazish joyidagi soliq organlariga taqdim etadilar. Rossiya banki bilan kelishuv (12-moddaning 7-bandi). Yuridik shaxslar - rezidentlar, rezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari bundan mustasno, qonunga muvofiq Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda ochilgan hisobvaraqlarga (depozitlarga) kiritilgan mablag'lar bilan cheklovsiz valyuta operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 6-bandi). 12-modda). Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda ochilgan hisobvaraqlarga (depozitlarga) qonun hujjatlariga muvofiq kiritilgan mablag'lar bilan rezidentlar o'rtasida cheklovlarsiz quyidagi valyuta operatsiyalari amalga oshiriladi:

1. 
   Rossiya Federatsiyasining Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan diplomatik vakolatxonalari, konsullik muassasalari va Rossiya Federatsiyasining boshqa rasmiy vakolatxonalari, shuningdek Rossiya Federatsiyasining davlatlararo yoki hukumatlararo vakolatxonalaridagi doimiy vakolatxonalari xodimlariga ish haqini to'lash bo'yicha operatsiyalar. tashkilotlar;
   
2. 
   rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan yuridik shaxsning - rezidentning vakolatxonasi xodimlariga ish haqini to'lash bo'yicha operatsiyalar;
   
3. 
   Rossiya Federatsiyasi hududi bundan mustasno, yuqorida ko'rsatilgan vakolatxonalar, muassasalar va tashkilotlar joylashgan mamlakat hududiga va uning chegaralaridan tashqarida bunday xodimlarni safarbar etish bilan bog'liq xarajatlarni to'lash va (yoki) qoplash operatsiyalari;
   
4. 
   rossiya Federatsiyasi byudjet qonunchiligiga muvofiq Rossiya Federatsiyasi byudjet tizimining byudjetlarini ijro etish jarayonida hisob-kitoblar va transfertlar bilan bog'liq operatsiyalar;
   
5. 
   Rossiya Federatsiyasining diplomatik vakolatxonalari, konsullik muassasalari va Rossiya Federatsiyasining Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan boshqa rasmiy vakolatxonalari, shuningdek Rossiya Federatsiyasining doimiy vakolatxonalari faoliyatini amalga oshirish uchun hisob-kitoblar va pul o'tkazmalari bilan bog'liq operatsiyalar. davlatlararo yoki hukumatlararo tashkilotlar;
   
6. 
   Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan transport tashkilotlari va jismoniy shaxslar, shuningdek Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan yuridik shaxslarning filiallari, vakolatxonalari va boshqa bo'linmalari o'rtasida yo'lovchilarni tashish bo'yicha shartnomalar bo'yicha hisob-kitoblar bilan bog'liq operatsiyalar;
   
7. 
   Rossiya Federatsiyasining diplomatik vakolatxonalari, konsullik muassasalari va Rossiya Federatsiyasining boshqa rasmiy vakolatxonalari Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan hisob raqamlariga, shuningdek Rossiya Federatsiyasining doimiy vakolatxonalari hisob raqamlariga chet el valyutasini o'tkazish bilan bog'liq operatsiyalar. davlatlararo yoki hukumatlararo tashkilotlarda o'z vakolatxonalari yoki vakolatxonalari orqali Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida o'z faoliyati bilan bog'liq funktsiyalarni bajaradigan federal ijro etuvchi hokimiyat organlari tomonidan vakolatli banklarda ochilgan hisobvaraqlardan, shuningdek federal qonunlar asosida o'z faoliyatini amalga oshirish huquqiga ega bo'lgan tashkilotlarda. Rossiya Federatsiyasining ushbu rasmiy vakolatxonalari va doimiy vakolatxonalari hisob raqamlaridan ularning vakillarini yoki ularning vakolatxonalari xodimlarini Rossiya hududidan tashqarida saqlash bilan bog'liq ish haqi va boshqa to'lovlarni to'lash, shuningdek to'lash va (yoki) qoplash uchun foydalaning. ularning xizmat safari bilan bog'liq xarajatlar;
   
8. 
   Rossiya Federatsiyasining diplomatik vakolatxonalari, konsullik muassasalari va Rossiya Federatsiyasining boshqa rasmiy vakolatxonalari hisobvaraqlaridan tegishli federal ijro etuvchi hokimiyat organlari va tashkilotlari tomonidan vakolatli banklarda ochilgan hisob raqamlariga yuqoridagi bandga muvofiq o'tkazilgan chet el valyutasini o'tkazish bilan bog'liq operatsiyalar. Rossiya hududidan tashqarida joylashgan federatsiya, shuningdek, doimiy vakolatxonalar hisobvarag'idan
   

RF davlatlararo yoki hukumatlararo tashkilotlar huzurida;

9. 
   Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan yuridik shaxslar - rezidentlar va jismoniy shaxslar - rezidentlar, shuningdek qonun hujjatlariga muvofiq tashkil etilgan yuridik shaxslarning filiallari, vakolatxonalari va boshqa bo'linmalari o'rtasida chet el valyutasida va Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob-kitoblar bilan bog'liq operatsiyalar. Rossiya Federatsiyasi va jismoniy shaxslar - yo'lovchilarni tashish bo'yicha shartnomalar bo'yicha norezidentlar, shuningdek Rossiya hududidan tashqarida joylashgan jismoniy shaxslar - rezidentlar va jismoniy shaxslar - jismoniy shaxslar tomonidan shaxsiy yuklarni tashish shartnomalari bo'yicha norezidentlar bilan hisob-kitoblar. , oilaviy, maishiy va tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish bilan bog'liq bo'lmagan boshqa ehtiyojlar;
   
10. 
    va ga muvofiq o'tkazilgan naqd xorijiy valyutadagi hisob-kitoblar bilan bog'liq operatsiyalar. 1(18) modda. Qonunning 9-moddasi, Rossiya Federatsiyasining diplomatik vakolatxonalari, konsullik muassasalari va Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan Rossiya Federatsiyasining boshqa rasmiy vakolatxonalari, shuningdek Rossiya Federatsiyasining davlatlararo yoki hukumatlararo tashkilotlardagi doimiy vakolatxonalari Rossiya Federatsiyasi hududida bank hisob raqamlaridan foydalanmasdan. federal ijro etuvchi organlar va tashkilotlarning vakillari yoki vakolatxonalari xodimlari bilan vakolatli banklar;
    
11. 
    Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan rezident yuridik shaxslarning vakolatli banklarida bank hisobvaraqlaridan foydalanmasdan naqd xorijiy valyutada hisob-kitoblar bilan bog'liq operatsiyalar (Qonunning 12-moddasi 6.1-bandi).
    

Valyuta operatsiyalari bo'yicha hisob-kitoblar yuridik shaxslar rezidentlari tomonidan Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda ochilgan hisobvaraqlar orqali, qonun hujjatlariga muvofiq ushbu hisobvaraqlarga kiritilgan mablag'lar hisobidan amalga oshirilishi mumkin. Rezident yuridik shaxslar tovarlarni chakana sotish shartnomalari bo'yicha Rossiya Federatsiyasining naqd valyutasida norezident jismoniy shaxslar bilan hisob-kitoblarni, shuningdek Rossiya Federatsiyasi hududida norezident jismoniy shaxslarga transport, mehmonxona va boshqa xizmatlarni taqdim etishda hisob-kitoblarni amalga oshirishi mumkin. vakolatli banklardagi bank hisob raqamlaridan foydalanmasdan, aholiga ko‘rsatiladigan xizmatlar. Yuridik shaxslar rezidentlar vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlaridan foydalanmasdan, chet el davlatlarining havo kemalariga aeroportlarda, daryo va dengiz portlarida xorijiy davlatlarning kemalariga xizmat ko‘rsatish uchun naqd xorijiy valyutada va Rossiya Federatsiyasi valyutasida norezidentlar bilan hisob-kitoblarni amalga oshirishlari mumkin. shuningdek, norezidentlar Rossiya Federatsiyasi hududida aeronavigatsiya, aeroport va port yig'imlarini to'lashda.
Yuridik shaxslar - rezidentlar vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlaridan foydalanmasdan, Rossiya Federatsiyasining naqd xorijiy valyutasi va naqd valyutasida norezidentlar bilan bunday yuridik shaxslarning havo kemalariga xorijiy davlatlarning aeroportlarida, bunday yuridik shaxslarning kemalarida xizmat ko'rsatish uchun hisob-kitoblarni amalga oshirishlari mumkin. xorijiy davlatlarning daryo va dengiz portlarida, bunday yuridik shaxslarning xorijiy davlatlar hududida bo‘lgan vaqtida boshqa transport fondlarida, shuningdek bunday yuridik shaxslar xorijiy davlatlar hududida aeronavigatsiya, aeroport, port yig‘imlari va boshqa majburiy yig‘imlarni to‘laganlarida. bunday yuridik shaxslarning faoliyatini ta'minlash bilan bog'liq davlatlar (14-moddaning 2-bandi). Yana bir bor ta'kidlash joizki, 2007 yil 1 yanvardan boshlab rezident yuridik shaxslarning norezident banklarda hisobvaraqlarini ochish tartibi xabar berish tartibiga almashtirildi.
4. Rezidentlar va norezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyutasi va milliy qimmatli qog'ozlarni olib kirish va Rossiyaga o'tkazish, Rossiya Federatsiyasidan valyuta qiymatlarini olib chiqish va o'tkazish
Rossiya Federatsiyasiga chet el valyutasini va (yoki) Rossiya Federatsiyasi valyutasini, shuningdek yo'l cheklarini, tashqi va (yoki) ichki qimmatli qog'ozlarni hujjatli shaklda olib kirish rezidentlar va norezidentlar tomonidan cheklovlarsiz, belgilangan talablarni hisobga olgan holda amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasining bojxona qonunchiligi. Rossiya Federatsiyasiga jismoniy shaxslar - rezidentlar va jismoniy shaxslar - norezidentlar tomonidan naqd xorijiy valyutani va / yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini, shuningdek yo'l cheklarini, tashqi va / yoki ichki qimmatli qog'ozlarni Rossiya Federatsiyasiga bir martalik olib kirishda. 10 ming dollar ekvivalentidan ortiq miqdorda hujjatli shakl.AQSh, import qilingan naqd xorijiy valyuta va/yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasi, shuningdek yo‘l cheklari, hujjatli shakldagi xorijiy va/yoki milliy qimmatli qog‘ozlar deklaratsiya qilinishi kerak. bojxona organiga olib kirilgan naqd chet el valyutasi va (yoki) Rossiya Federatsiyasi valyutasining butun summasi, shuningdek hujjatli shakldagi yo'l cheklari, tashqi va (yoki) ichki qimmatli qog'ozlar uchun yozma bojxona deklaratsiyasini taqdim etish orqali (15-modda 1-bandi).
Jismoniy shaxslar - rezidentlar va jismoniy shaxslar - norezidentlar Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini, Rossiya Federatsiyasi valyutasini, yo'l cheklarini, Rossiya Federatsiyasiga ilgari olib kelingan yoki o'tkazilgan hujjatli shakldagi tashqi va / yoki ichki qimmatli qog'ozlarni olib chiqish huquqiga ega. bojxona deklaratsiyasida yoki ularni Rossiya Federatsiyasiga olib kirish yoki olib o'tishni tasdiqlovchi boshqa hujjatda ko'rsatilgan chegaralar doirasida Rossiya Federatsiyasi bojxona qonunchiligining talablarini hisobga olgan holda (15-moddaning 2-bandi).
Jismoniy shaxslar - rezidentlar va jismoniy shaxslar - norezidentlar bir vaqtning o'zida Rossiya Federatsiyasidan naqd xorijiy valyutani va / yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini 10 ming AQSh dollari ekvivalentiga teng yoki undan ko'p bo'lmagan miqdorda olib chiqish huquqiga ega. Shu bilan birga, bojxona organiga olib chiqilayotgan naqd xorijiy valyuta va/yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasi ilgari Rossiya Federatsiyasiga olib kirilgan yoki o'tkazilgan yoki Rossiya Federatsiyasida sotib olinganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish talab qilinmaydi. Rossiya Federatsiyasidan jismoniy shaxslar - rezidentlar va jismoniy shaxslar - norezidentlar tomonidan naqd xorijiy valyutani va / yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini 3000 AQSh dollari ekvivalentiga teng yoki undan ko'p bo'lmagan miqdorda bir martalik olib chiqishda. summasi, olib chiqilayotgan naqd xorijiy valyuta va/yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasi bojxona organiga deklaratsiya qilinishi shart emas. Rossiya Federatsiyasidan jismoniy shaxslar - rezidentlar va jismoniy shaxslar - norezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasining naqd xorijiy valyutasi va/yoki valyutasi 3000 AQSh dollari ekvivalentidan ortiq miqdorda bir martalik olib chiqib ketilgan taqdirda, olib chiqilgan naqd chet el valyutasi. Rossiya Federatsiyasining valyutasi va / yoki valyutasi eksport qilinadigan naqd xorijiy valyuta va / yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasining butun miqdori uchun yozma bojxona deklaratsiyasini taqdim etish orqali bojxona organiga deklaratsiyalanishi kerak.
Rossiya Federatsiyasidan jismoniy shaxslar - rezidentlar va jismoniy shaxslar - norezidentlar tomonidan naqd xorijiy valyutani va / yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini 10 ming dollar ekvivalentidan ortiq miqdorda bir martalik olib chiqish.
Qo'shma Shtatlarga ruxsat berilmaydi, bunday valyuta ilgari Rossiya Federatsiyasiga olib kelingan yoki o'tkazilgan hollar bundan mustasno. Jismoniy shaxslar - rezidentlar va jismoniy shaxslar - norezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasidan 10 ming AQSh dollari ekvivalentidan ortiq miqdorda yo'l cheklari bir martalik olib chiqib ketilgan taqdirda, eksport qilinadigan yo'l cheklari bojxona organiga deklaratsiya qilinishi kerak. yozma bojxona deklaratsiyasini taqdim etish orqali (15-moddaning 3-bandi).
Rossiya Federatsiyasidan rezidentlar va norezidentlar tomonidan chet el valyutasini, Rossiya Federatsiyasi valyutasini, yo'l cheklarini, hujjatli ko'rinishdagi tashqi va / yoki ichki qimmatli qog'ozlarni, olib chiqilgan xorijiy valyutani, Rossiya Federatsiyasining valyutasini bir martalik olib chiqishda. Rossiya Federatsiyasi, yo'l cheklari, hujjatli shakldagi tashqi va (yoki) ichki qimmatli qog'ozlar yozma bojxona deklaratsiyasini taqdim etish orqali bojxona organiga deklaratsiya qilinishi kerak (15-moddaning 4-bandi).
va ga muvofiq. 5 Federal Bojxona xizmatining 2005 yil 26 iyuldagi 01-06 / 25300-sonli "Valyuta va qimmatli qog'ozlarni o'tkazish tartibi to'g'risida" gi xati ^{[ 307 ]} , San'at qoidalarini to'liq takrorlaydi. Qonunning 15-moddasida chet el valyutasini va/yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini Rossiya Federatsiyasiga o'tkazish ushbu valyutani Rossiya Federatsiyasi hududidan olib chiqishda uni keyinchalik Rossiya Federatsiyasi hududidan olib chiqish uchun asos bo'lmasligi aniq belgilangan. va da belgilangan me'yorlardan oshib ketishi. 3-modda. Qonunning 15-moddasi. Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi hududidan chet el valyutasini va (yoki) Rossiya Federatsiyasi valyutasini qonunda ko'rsatilgan chegaralardan ortiq olib chiqish uchun asoslar ularni ilgari olib kirish yoki Rossiyaga o'tkazish, lekin o'tkazish emas.
Yevroosiyo Iqtisodiy Hamjamiyatining (EvrAzES) Davlatlararo Kengashining 2010 yil 5 iyuldagi 51-son qarori bilan “Jismoniy shaxslar tomonidan naqd pul va/yoki pul vositalarini Bojxona ittifoqining bojxona chegarasi orqali olib o‘tish tartibi to‘g‘risida”gi Bitim. qabul qilindi ^{[ 308 ]} . Bitim jismoniy shaxslar tomonidan naqd pul va/yoki pul vositalarini bojxona ittifoqining bojxona chegarasi orqali olib o‘tish tartibini belgilaydi. Shartnoma qoidalari jismoniy shaxslar tomonidan qonuniy to'lov vositasi bo'lgan qimmatbaho metallardan yasalgan tangalarni Bojxona ittifoqining bojxona chegarasi orqali olib o'tishi munosabati bilan yuzaga keladigan munosabatlarni tartibga solmaydi (1-modda). Ushbu Bitim maqsadlari uchun quyidagi atamalar va ularning ta'riflari qo'llaniladi:

• 
  "naqd pul" - banknotalar va g'azna veksellari, tangalar, bojxona ittifoqiga a'zo davlatlar yoki xorijiy davlatlarda muomalada bo'lgan va qonuniy to'lov vositasi bo'lgan qimmatbaho metallardan yasalgan tangalar bundan mustasno. shtatlar), shu jumladan muomaladan chiqarilgan yoki muomaladan chiqarilgan, lekin muomaladagi banknotlarga almashtirilishi shart;
  
• 
  "pul vositalari" - yo'l cheklari, veksellar, cheklar (bank cheklari), shuningdek emitentning (qarzdorning) pul to'lash majburiyatini tasdiqlovchi hujjatli shakldagi qimmatli qog'ozlar, ularda bunday to'lov kimga tegishli ekanligini ko'rsatmaydi. tuzilgan (2-modda).
  

Jismoniy shaxs naqd pul va (yoki) yo'l cheklarini Bojxona ittifoqining bojxona hududiga cheklovlarsiz quyidagi tartibda olib kirishi mumkin:

• 
  umumiy summasi 10 ming AQSH dollariga teng yoki undan ko‘p bo‘lmagan naqd pul va/yoki yo‘l cheklari bir martalik olib kirilayotgan taqdirda, ko‘rsatilgan naqd pul va/yoki yo‘l cheklari yozma ravishda bojxona deklaratsiyasiga kiritilmaydi;
  
• 
  Umumiy summasi 10 ming AQSh dollari ekvivalentidan ortiq bo‘lgan naqd pul va/yoki yo‘l cheklari bir martalik olib kirilayotgan taqdirda, ko‘rsatilgan naqd pul va/yoki yo‘l cheklari yo‘lovchi bojxona deklaratsiyasini taqdim etgan holda yozma shaklda bojxona deklaratsiyasiga kiritiladi. import qilingan naqd pul va/yoki yo‘l cheklarining butun summasi.
  

Jismoniy shaxs tomonidan umumiy summasi 10 000 AQSH dollari ekvivalentiga teng yoki undan koʻp boʻlmagan naqd pul va/yoki yoʻl cheklarini bir martalik olib kirish jismoniy shaxsning iltimosiga binoan yozma ravishda deklaratsiyalanishi mumkin. Jismoniy shaxs tomonidan pul vositalarini olib kirish, yo‘l cheklari bundan mustasno, yo‘lovchi bojxona deklaratsiyasini taqdim etish orqali yozma shaklda bojxona deklaratsiyasiga tortiladi (3-modda).
Jismoniy shaxs tomonidan naqd pul va (yoki) yo'l cheklarini Bojxona ittifoqining bojxona hududidan olib chiqib ketish cheklovlarsiz quyidagi tartibda amalga oshiriladi:

• 
  jami 10 000 AQSH dollari ekvivalentiga teng yoki undan ko‘p bo‘lmagan naqd pul va/yoki yo‘l cheklari bir martalik olib chiqib ketilgan taqdirda, ushbu mablag‘lar va/yoki yo‘l cheklari yozma ravishda bojxona deklaratsiyasiga kiritilmaydi;
  
• 
  Umumiy summasi 10 ming AQSh dollari ekvivalentidan ortiq bo‘lgan naqd pul va/yoki yo‘l cheklari bir martalik olib chiqib ketilgan taqdirda, ko‘rsatilgan naqd pul va/yoki yo‘l cheklari yo‘lovchi bojxona deklaratsiyasini taqdim etgan holda yozma shaklda bojxona deklaratsiyasiga kiritiladi. eksport qilingan naqd pul va/yoki yo‘l cheklarining butun summasi uchun.
  

Jismoniy shaxs tomonidan jami 10 ming AQSH dollari ekvivalentiga teng yoki undan koʻp boʻlmagan naqd pul va/yoki yoʻl cheklarini bir martalik olib chiqib ketish jismoniy shaxsning iltimosiga binoan yozma ravishda deklaratsiyalanishi mumkin. Yo‘l cheklari bundan mustasno, jismoniy shaxs tomonidan pul mablag‘larini olib chiqish yo‘lovchi bojxona deklaratsiyasini taqdim etish orqali yozma shaklda bojxona deklaratsiyasiga tortiladi (4-modda).
Jismoniy shaxs tomonidan naqd pul va/yoki yo‘l cheklari Bojxona ittifoqining bojxona hududiga olib kirilgan yoki ushbu hududdan olib chiqib ketilgan hollarda AQSh dollarida qayta hisob-kitob qilish davlati orqali amalga oshirilgan Tomonning qonunchiligiga muvofiq belgilangan kurs bo‘yicha amalga oshiriladi. naqd pul va (yoki) yo‘l cheklari bojxona organiga yo‘lovchi bojxona deklaratsiyasi taqdim etilgan kunida olib o‘tiladi. Pul vositalarini deklaratsiyalashda, sayohat cheklari bundan mustasno, yo'lovchi bojxona deklaratsiyasida nominal qiymati yoki Bojxona ittifoqiga a'zo davlat valyutasida yoki olish huquqi pul organi tomonidan tasdiqlangan chet el valyutasida tegishli miqdor ko'rsatilishi kerak. asbob. Agar nominal qiymat bo'lmasa va Bojxona ittifoqiga a'zo davlatning valyutasida yoki olish huquqi pul vositasi bilan tasdiqlangan xorijiy valyutadagi miqdorni aniqlashning iloji bo'lmasa, o'tkazilgan pul vositalarining soni ko'rsatiladi. yo'lovchi bojxona deklaratsiyasida (5-modda).
Og'zaki deklaratsiyalashda va asosida qimmatli qog'ozlarni olib kirish, Rossiya Federatsiyasiga o'tkazishni tasdiqlovchi hujjatlar. Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2003 yil 27 noyabrdagi qarori bilan tasdiqlangan "Jismoniy shaxslar tomonidan shaxsiy foydalanish uchun Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali olib o'tiladigan tovarlarni bojxona rasmiylashtiruvi tartibi to'g'risida" gi Nizomning 12-moddasi, 20 avgustdagi o'zgartishlar bilan. , 2009 yil 715-son [309], bojxona organining mansabdor shaxsiga uning iltimosiga binoan vakolatli ^{shaxsga taqdim etilishi} kerak . i asosida. 2 Bojxona ittifoqi Komissiyasining 2010 yil 18 iyundagi 287-sonli "Yo'lovchi bojxona deklaratsiyasining shakli va yo'lovchi bojxona deklaratsiyasini to'ldirish tartibini tasdiqlash to'g'risida" gi qarori [310] Yo'lovchi bojxona deklaratsiyasi shakli ^{quyidagilardan iborat :} asosiy shakl va deklaratsiyaning asosiy shakliga ilova bo'lgan "Naqd pul va (yoki) pul vositalarining deklaratsiyasi" (naqd pul deklaratsiyasi) qo'shimcha shakli. Naqd pul deklaratsiyasi ko'chirishda to'ldiriladi:

• 
  10 ming AQSh dollari ekvivalentidan ortiq miqdorda naqd pul (banknotlar va tangalar, qimmatbaho metallardan yasalgan tangalar bundan mustasno) va yo'l cheklari;
  
• 
  hujjatli shakldagi boshqa pul vositalari (veksel, cheklar (bank), emitentning (qarzdorning) pulni to'lash majburiyatini tasdiqlovchi qimmatli qog'ozlar, ularda bunday to'lov amalga oshirilgan shaxs ko'rsatilmagan).
  

Shaklni to'ldirishda barcha o'tkazilgan naqd pullar, yo'l cheklari va pul vositalari to'g'risidagi ma'lumotlar ko'rsatiladi. Naqd pul deklaratsiyasi ikki nusxada to'ldiriladi va deklarant tomonidan imzolanadi. Bundan tashqari, deklarant shaklni to'ldirish sanasini ko'rsatadi. Kassa deklaratsiyasining bir nusxasi asosiy deklaratsiya blankasi bilan birga bojxona organida qoladi. Naqd pul deklaratsiyasining ikkinchi nusxasi bojxona organining tegishli belgisi bilan deklarantda qoladi (24–25-bandlar).
Yuqoridagilar bilan bog'liq holda, va ga qo'shimcha e'tibor berish kerak. 3 Federal Bojxona xizmatining 2006 yil 3 maydagi 01-06/15085-sonli xatlari "Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq yozma deklaratsiya qilinishi kerak bo'lgan tovarlar ro'yxati to'g'risida" [311] ^{, unga ko'ra} jismoniy shaxslar majburiy yozma deklaratsiya:

• 
  Rossiya Federatsiyasiga naqd xorijiy valyutani va (yoki) Rossiya Federatsiyasi valyutasini, shuningdek yo'l cheklarini, hujjatli shakldagi tashqi va / yoki ichki qimmatli qog'ozlarni 10 ming AQSh dollari ekvivalentidan ortiq miqdorda bir martalik olib kirish uchun. ;
  
• 
  rossiya Federatsiyasidan bir martalik naqd xorijiy valyutani va / yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini 3000 AQSh dollari ekvivalentidan ortiq miqdorda olib chiqishda;
  
• 
  Rossiya Federatsiyasidan bir martalik eksport qilingan taqdirda, 10 000 AQSh dollari ekvivalentidan ortiq miqdorda yo'l cheklari;
  
• 
  Rossiya Federatsiyasidan chet el va (yoki) mahalliy qimmatli qog'ozlarni hujjatli shaklda bir martalik olib chiqishda, ilgari Rossiya Federatsiyasiga olib kelingan yoki o'tkazilgan xorijiy va (yoki) mahalliy qimmatli qog'ozlarni Rossiya Federatsiyasidan olib chiqish hollari bundan mustasno. bojxona deklaratsiyasini yoki ularni Rossiya Federatsiyasiga olib kirish yoki o'tkazishni tasdiqlovchi boshqa hujjatni taqdim etish (2-5-bandlar). Yuridik shaxslar tomonidan Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali olib o'tiladigan naqd chet el valyutasi va Rossiya Federatsiyasi valyutasi, shuningdek hujjatli shakldagi ichki va tashqi qimmatli qog'ozlar Ch. Rossiya Federatsiyasi Mehnat kodeksining 14-moddasi.
  

Rossiyada valyutani tartibga solishning zamonaviy huquqiy tartibga solinishi nuqtai nazaridan, Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyaviy sudining 2008 yil 27 maydagi 8-P-sonli "Valyuta valyutasining konstitutsiyaviyligini tekshirish to'g'risida" ishi bo'yicha qarori shubhasiz qiziqish uyg'otadi. fuqaro M.A.ning shikoyati bo'yicha Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 188-moddasi birinchi qismining qoidasi. Aslamazyan» ^{[ 312 ]} . Ushbu qarorga muvofiq, San'atning 1-qismining normasi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 188-moddasi, Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali deklaratsiyalanmagan yoki noto'g'ri deklaratsiyalangan chet el valyutasini va (yoki) Rossiya Federatsiyasi valyutasini olib o'tish orqali sodir etilgan kontrabanda uchun jinoiy javobgarlikka tortishga imkon beradigan darajada. , ya'ni 250 ming rubl ekvivalentidan oshib ketganda, butun o'tkazilgan summadan, shu jumladan uning qonun hujjatlarida Rossiya Federatsiyasiga yozma deklaratsiyasiz olib kirishga ruxsat berilgan qismidan kelib chiqib, uni shunday deb tan olish summasi hisoblanadi. Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasiga zid deb tan olingan.
Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyaviy sudi, agar Rossiya Federatsiyasiga olib kirilayotgan naqd pul miqdorining ortishi yozma bojxona deklaratsiyasini majburiy taqdim etishni talab qiladigan qonun hujjatlarida belgilangan bo'lsa, deklaratsiyani taqdim etmaslik yoki noto'g'ri ma'muriy javobgarlikka tortishni alohida ta'kidladi. Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali olib o'tishda valyutani deklaratsiya qilish, agar uning umumiy miqdori bojxona organiga deklaratsiya qilingan kundagi Rossiya banki tomonidan belgilangan rasmiy kurs bo'yicha 10 000 AQSh dollari ekvivalentidan oshsagina mumkin (15-modda). "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuni). Biroq, San'atning 1-qismiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 188-moddasi, agar Rossiya Federatsiyasi hududiga valyuta olib kirilgan kuni dollar kursi 25 rublni tashkil qilsa. yoki undan ortiq bo'lsa, 10 ming AQSh dollari ekvivalentidan ortiq miqdorda valyutani deklaratsiya qilinmagan holda olib kirish Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali katta miqdordagi valyutani olib o'tishni, ya'ni kontrabandani anglatadi.
Shunday qilib, deklaratsiyalanmagan valyutaning qonuniy ruxsat etilgan miqdoridan biroz oshib ketgan taqdirda ham, ushbu ma'muriy hujjat bir vaqtning o'zida kontrabandani tashkil qiladi, buning belgisi Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali o'tkazilgan katta miqdordagi valyuta mablag'lari bo'lib, bu amalda olib keladi. valyutani deklaratsiya qilmaslik yoki noto'g'ri deklaratsiya qilish uchun ma'muriy javobgarlikni o'zboshimchalik bilan jinoiy javobgarlikka almashtirish. Ko'rsatilgan jinoiy-huquqiy tartibga solish bojxona huquqiy munosabatlari sub'ekti sifatida valyutaning o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olmaydi, valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risidagi qonun hujjatlariga mos kelmaydi va valyutaning "suzuvchi" kursi sharoitida shaxs import qilinadigan tovarlarni deklaratsiya qilmaslik yoki ishonchsiz deklaratsiya qilish bilan bog'liq o'z xatti-harakatlari oqibatlarini etarlicha aniqlik bilan oldindan ko'rishi.
Bundan tashqari, deklaratsiya qilinmagan yoki noto‘g‘ri e’lon qilingan valyuta summasini olib kirilgan to‘liq summadan, shu jumladan uning “Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to‘g‘risida”gi qonunda yozma deklaratsiyasiz olib kirishga ruxsat etilgan qismidan kelib chiqib yirik deb topishga ruxsat berish orqali, ushbu jinoyat-huquqiy tartibga solish jinoyat qonunini keng talqin qilish imkoniyatini yaratadi, bu esa javobgarlikni og'irlashtirishga, shuningdek, sodir etilgan qilmishning ijtimoiy xavfliligiga adekvat bo'lmagan jinoiy javobgarlik choralarini qo'llashga olib keladi. ma'muriy huquqbuzarlik (Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyaviy sudining qarorining 5.3-bandi). Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyaviy sudining yuqoridagi pozitsiyasidan kelib chiqib, 10 ming AQSh dollari ekvivalentidan ortiq miqdorda naqd xorijiy valyutani olib kirish va olib chiqishni deklaratsiya qilmaslik yoki yolg'on deklaratsiya qilish, lekin 250 ming rubldan ortiq bo'lmagan, ma'muriy javobgarlikni qo'llashga olib keladi . 250 ming rubldan oshgan fakt. ma'muriy huquqbuzarlikni jinoiy javobgarlikka tortiladigan qilmish - kontrabandaga aylantiradi.
Rossiya qonunchiligi Rossiya Federatsiyasining naqd valyutasini va chet el valyutasini ichki va xalqaro pochta jo'natmalarida o'tkazishni taqiqlaydi ^{[ 313 ]} . San'atga muvofiq. 1999 yil 17 iyuldagi Federal qonunining 22 (d) 2009 yil 28 iyunda o'zgartirilgan "Pochta aloqalari to'g'risida" ^{[ 314 ]} va i. Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2005 yil 15 apreldagi 221 ^{[ 315 ]} -son qarori bilan tasdiqlangan pochta xizmatlarini ko'rsatish qoidalarining 17-sonli Rossiya Federatsiyasi hududida yuborilgan pochta jo'natmalarida, Rossiya Federatsiyasining banknotalari va chet el valyutasi. jo'natish taqiqlanadi (Rossiya Banki va uning muassasalari tomonidan yuborilganlar bundan mustasno). Xuddi shunday qoida xalqaro pochta uchun ham amal qiladi.
Pochta operatorlari mazmuni jo‘natilishi taqiqlangan ichki pochta jo‘natmalarini topilgan joyda ushlab turishga haqli. Pochta aloqasi operatorlari pochta jo‘natmalarida jo‘natish taqiqlangan iltifot aniqlanganligi va ushbu pochta jo‘natmalari ushlanganligi to‘g‘risida taqiqlangan jo‘natmalarni olib qo‘yish huquqiga ega bo‘lgan tegishli organlarni darhol xabardor qilishi shart. Pochta aloqasi operatorlari xalqaro pochta jo‘natmalariga nisbatan ushbu fakt to‘g‘risida jo‘natuvchini yoki adresatni 10 kunlik muddat ichida xabardor qilishi shart, huquqni muhofaza qiluvchi organlar tomonidan ushbu jo‘natmalar aniqlangandan keyin tezkor-qidiruv tadbirlarini o‘tkazish to‘g‘risida qaror qabul qilingan hollar bundan mustasno (band). Qoidalarning 49-moddasi).
Muhim masala - Rossiya Federatsiyasining valyutasini va chet el valyutasini jismoniy shaxslar - Rossiyadan chet elga rezidentlar tomonidan vakolatli bankda hisob ochmasdan o'tkazish. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1998 yil 23 noyabrdagi 327-T-sonli "Jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazish to'g'risida" gi xatining 1-bandiga binoan [ 316 ], kredit tashkilotlari (bundan mustasno). bank bo'lmagan kredit tashkilotlari - inkassatsiya tashkilotlari) Rossiya banki tomonidan berilgan litsenziyalar asosida bank hisobvaraqlarini ochmasdan jismoniy shaxslar nomidan pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishga haqli, ular orasida ruxsat etilgan bank operatsiyalari qatoriga ^{naqd pul kiradi} . jismoniy va/yoki yuridik shaxslarga xizmat ko'rsatish operatsiyalari.
^{martdagi 1412-U-sonli ko'rsatmasining 1} -bandiga binoan "Rezident jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasidan ochilmasdan o'tkazma miqdorini belgilash to'g'risida" Rossiya Federatsiyasidan o'tkazish huquqiga ega. , vakolatli bankda bank hisobvarag'ini ochmasdan, chet el valyutasi yoki Rossiya Federatsiyasining valyutasi Rossiya Banki tomonidan belgilangan xorijiy valyutalarning rublga nisbatan rasmiy kurslaridan foydalangan holda belgilanadigan 5000 AQSh dollari ekvivalentidan ko'p bo'lmagan miqdorda. ko'rsatilgan tarjimani amalga oshirish uchun vakolatli bankka topshiriq berilgan sanada. Rossiya Federatsiyasidan rezident jismoniy shaxs tomonidan bir ish kuni ichida vakolatli bank (vakolatli bank filiali) orqali amalga oshirilgan bank hisobvarag'ini ochmasdan o'tkazmalarining umumiy miqdori 5000 AQSh dollari ekvivalentidan oshmasligi kerak.