Международное банковское право
Kapitalning yetarliligi Yevropa standartlari
Download 1.86 Mb.
|
Bank 009 (1)
2. Kapitalning yetarliligi Yevropa standartlariBank faoliyatini prudensial tartibga solishning eng muhim elementlaridan biri kapitalning etarliligi, to'lov qobiliyati va kredit tashkilotlarining likvidligi bilan bog'liq iqtisodiy standartlardir. Yuqorida aytib o'tilganidek, kapitalning etarliligi bankning ishonchliligini, uning tavakkalchilik darajasini umumiy baholashni aks ettiradi va bank kapitaliga (o'z mablag'lariga) va uning aktivlari miqdoriga nisbatan foizlarda ifodalanadi. xavf darajasi [ 208 ] . Evropa bank huquqida kapitalning etarlilik koeffitsienti iqtisodiy standartlar tizimida asosiy omil sifatida uchta direktivada batafsil ishlab chiqilgan: 1989 yil 17 apreldagi "Kredit tashkilotlarining o'z mablag'lari to'g'risida" gi Evropa Ittifoqi Direktivasi, 18 dekabrdagi Evropa Ittifoqi Direktivasi. , 1989 yil "Kredit tashkilotlarining to'lov qobiliyati indeksi to'g'risida" va Evropa Ittifoqining 1993 yil 15 martdagi "Investitsiya firmalari va kredit tashkilotlari kapitalining etarliligi to'g'risida" direktivasi. Ushbu ko'rsatmalar endi o'z kuchini yo'qotdi va ularning o'rniga bobning bo'limlari qoidalari qo'yildi. 2 "Prudensial nazorat uchun texnik vositalar" 48-sonli Direktivning Y qismi (1-bo'lim "Kapital", 56-67-moddalar; 3-bo'lim "Kredit riskini qoplash uchun kapitalga minimal talablar", 76-101-modda; 4-bo'lim "Minimal Operatsion riskni qoplash uchun o'z mablag'lariga qo'yiladigan talablar”, 102-105-moddalar), shuningdek bozor riskini qoplash uchun o'z mablag'lariga minimal talablarni o'z ichiga olgan 49-sonli Direktiv qoidalari va shunga o'xshash xarakterdagi risklarning boshqa ayrim turlari (masalan, , valyuta riski). Yevropa Ittifoqiga aʼzo davlatlarga yoʻnaltirilgan direktivalarning asosiy talablari qanday? Savolga javob berishdan oldin shuni ta'kidlash kerakki, direktivalar barcha Evropa Ittifoqiga a'zo davlatlar hududida qo'llanilishi majburiy bo'lgan bank faoliyatini prudensial tartibga solish sohasidagi umumiy standartlarni shakllantiradi va ularga faqat usullar va vositalarni tanlash erkinligini qoldiradi. bunday standartlarni ichki qonunchilikka kiritish. Kredit tashkilotlarining o'z mablag'larining asosiy maqsadi - mumkin bo'lgan moliyaviy yo'qotishlarni o'zlashtirish va shu bilan bank faoliyatiga xos bo'lgan risklarni qoplash qobiliyati. O'z mablag'lariga quyidagilar kiradi: to'langan ustav kapitali va aktsiyadorlarga to'langan bonuslar (imtiyozli aktsiyalarning umumiy egalari bundan mustasno); zaxiralar; umumiy bank risklarini qoplash uchun mablag'lar; qayta baholash zahiralari; qo'shilgan qiymat; huquqiy yoki buxgalteriya xususiyatlaridan qat'i nazar, San'at talablariga javob beradigan boshqa mablag'lar. 63-modda (bunday mablag'lar oddiy bank risklarini qoplash uchun xizmat qilishi kerak; ularning mavjudligi bank ichidagi buxgalteriya hisoblarida aks ettiriladi va miqdori kredit tashkilotining boshqaruv organlari tomonidan belgilanadi, mustaqil auditorlar tomonidan tasdiqlanadi va nazorat ostida bo'ladi. vakolatli organlar); kooperativ shaklida tashkil etilgan kredit tashkiloti ishtirokchilarining majburiyatlari, shuningdek, pul mablag'lari shaklida tashkil etilgan alohida tashkilotlar qarz oluvchilarining birgalikdagi majburiyatlari; muddatli kümülatif imtiyozli aksiyalar va subordinatsiya qilingan ssuda fondlari (48-sonli Direktivning 57(a)-(h)-moddalari). Yuqoridagi o'z mablag'lari turlaridan, San'atda ko'rsatilgan ba'zi narsalar. 57(i)-(d), shu jumladan kredit tashkilotining o'ziga tegishli nominal qiymatidagi aktsiyalari; nomoddiy aktivlar; joriy moliyaviy yildagi moddiy yo'qotishlar; boshqa kredit-moliya institutlaridagi ulushlari ularning ustav kapitalining 10 foizidan ortiq va bir qator boshqalar. 48-sonli direktivada ko'rsatilgan o'z mablag'lari ajratiladi. 1-3 (Evropa bank kodeksining oldingi tahririda ular asl o'z mablag'lari deb atalgan) va va da ko'rsatilgan o'z mablag'lari. 4-8 (Evropa bank kodeksining oldingi nashrida ular qo'shimcha o'z mablag'lari - qo'shimcha o'z mablag'lari deb atalgan). Boshlang'ich va qo'shimcha deb ataladigan o'z mablag'larini farqlash zarurati ularning nisbati ulushining kiritilishi bilan bog'liq. i ga ko'ra. 1 st. 66-modda, qo'shimcha o'z mablag'larining umumiy miqdori kredit tashkilotining o'ziga tegishli bo'lgan aktsiyalarning qiymatini, shuningdek, joriy moliyaviy yildagi nomoddiy aktivlar va moddiy yo'qotishlarni olib tashlagan holda, dastlabki o'z mablag'larining umumiy miqdorining 100 foizidan oshmasligi kerak. Bundan tashqari, kooperativ shaklida tashkil etilgan kredit tashkiloti ishtirokchilarining majburiyatlari miqdori, shuningdek, mablag'lar shaklida tashkil etilgan alohida tashkilotlarning qarz oluvchilarining umumiy va bir nechta majburiyatlari, qo'shimcha ravishda muddatli jamlangan imtiyozli ulushlar miqdori. va subordinatsiya qilingan kreditlar, kredit tashkilotining o'ziga tegishli bo'lgan ulushlar qiymatini, shuningdek, joriy moliyaviy yildagi nomoddiy aktivlar va moddiy zararlarni chegirib tashlagan holda, dastlabki o'z mablag'lari umumiy miqdorining 50 foizidan oshmasligi kerak. 48-sonli Direktivning kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblashga bag'ishlangan bo'limlariga kelsak, ular to'liq 2004 yildagi Bazel Kapital kelishuvi talablariga asoslanganligini to'g'ridan-to'g'ri ta'kidlash mumkin, bu esa xalqaro standartlarni qo'llash uchun sharoit yaratadi. mintaqaviy darajada [ 209 ] . Kredit riski bo'yicha kapitalning etarliligini hisoblash bilan bog'liq holda , 48-sonli Direktiv 2004 yil Bazel Kapital kelishuvida batafsil ishlab chiqilgan va uning ilovalarida diqqat bilan tavsiflangan ikkita metodologiyadan foydalanishni taklif qiladi: standartlashtirilgan yondashuv usuli. 48-sonli Direktivning VI-ilovasi va unda keltirilgan ichki reytingga asoslangan yondashuvga asoslangan metodologiya 48-son direktivasiga VII ilova [ 210 ] . Standartlashtirilgan yondashuv har bir aktiv sinfidagi har bir da'vo turi uchun belgilangan risk koeffitsientlarini qo'llash orqali turli aktivlar sinflariga xos bo'lgan kredit riskini o'lchaydi. Har bir aktiv toifasidagi har bir daʼvo turiga 0% dan 150% gacha boʻlgan xavf omili tayinlanadi (masalan, aktivlar toifasidagi Yevropa Markaziy bankiga daʼvolar, masalan, markaziy hukumatlar yoki markaziy banklarga boʻlgan daʼvolar 0% tavakkalchilikka ega; daʼvolar kafolatlangan. ko'chmas mulk garovi bo'yicha da'volar kabi aktivlar sinfiga kiruvchi mulk egasi tomonidan to'liq yoki qisman garovga qo'yilgan yoki ijaraga olingan turar-joy mulki 35% tavakkalchilikka ega; shunga o'xshash nomdagi aktivlar sinfidagi jamoaviy investitsiya kompaniyalari bo'yicha da'volar 100% tavakkalchilikka ega). Aktivlarni har bir sinf doirasida toifalarga taqsimlash tashqi reyting agentliklarining (Tashqi kreditni baholash institutlari, ECAI) tavsiyalari asosida aktivning kredit sifatini baholash shkalasiga muvofiq amalga oshiriladi (80-moddaning 1-bandi). Ichki reyting yondashuvini qo'llash xavfning to'rtta komponentidan foydalanishni o'z ichiga oladi: sukut qilish ehtimoli - PD; Qaytarilmagan/defolt bo'lgan taqdirda yo'qotishlarning kutilayotgan qiymati (defolt berilgan yo'qotish) – LGD; da'volar to'lanishigacha qolgan, bu davrda ularning tavakkalchilik darajasi (samarali muddat) saqlanib qoladigan davr qiymati, - M; tavakkalchilik balansi va balansdan tashqari taʼsir qilish qiymati (taʼsir qilish qiymati), - EVE (84-moddaning 1-bandi va 48-sonli Direktivning 87-moddasi 3-bandi). Ichki reyting yondashuvining bir qismi sifatida banklar aktivlarning har bir toifasi uchun risk tarkibiy qismlarini mustaqil ravishda aniqlashlari kerak. Bu ichki reyting yondashuvi va standartlashtirilgan yondashuv o'rtasidagi asosiy farq, bu asosan tashqi reyting yondashuvidir. Ichki reyting yondashuvi banklar tomonidan kredit riskining barcha tarkibiy qismlarini mustaqil baholashni o'z ichiga oladi, ammo buning uchun banklar ma'lum mezonlarga javob berishlari va nazorat qiluvchi organlardan (tartibga soluvchi organ) ruxsat olishlari kerak. Kredit tavakkalchiligining tarkibiy qismlari quyidagi da'volar bilan ifodalanadigan aktivlarning bir nechta sinflariga (aktivlar sinflariga) nisbatan baholanadi: 1) markaziy hukumat yoki markaziy banklarga; tashkilotlarga; korporatsiyalarga; chakana savdo portfeliga; kapitalga / aktsiyalarga investitsiyalar (kapital); sekyuritizatsiya jarayonida; kredit majburiyatlari bo'lmagan boshqa aktivlarga (86-moddaning 1-bandi). 48-sonli direktivada kredit riski bo'yicha kapitalning etarlilik koeffitsienti taklif qilingan usullar bo'yicha tavakkalchilik koeffitsienti bo'yicha tortilgan jami aktivlarning kamida 8 foizi darajasida belgilanadi (75-modda). Bunday holda, ushbu standartni hisoblashning umumiy formulasi quyidagicha: bu erda: DC - kapitalning etarlilik koeffitsienti; K(SS) – kredit tashkilotining o‘z mablag‘lari (kapitali); Ap - tavakkalchilik darajasiga qarab tortilgan balans va balansdan tashqari aktivlar. Download 1.86 Mb. Do'stlaringiz bilan baham: 
|