Международное банковское право

Operatsion risk bilan bog'liq holda kapitalning etarliligini hisoblash bilan bog'liq holda, 48-sonli Direktiv 2004 yil Bazel Kapital kelishuvi tomonidan batafsil ishlab chiqilgan va unga X ilovada diqqat bilan tavsiflangan uchta metodologiyadan foydalanishni taklif qiladi: asosiy ko'rsatkichga asoslangan metodologiya yondashuv (asosiy indikator yondashuvi), - BIA (103-modda); standartlashtirilgan yondashuvga (SA) asoslangan metodologiya (104-modda) va ilg'or o'lchash yondashuviga (AMA) asoslangan metodologiya (105-modda).
Asosiy indikativ yondashuv bitta ko'rsatkich - kredit tashkilotining so'nggi uch yildagi o'rtacha yillik sof daromadi asosida operatsion riskni baholashni nazarda tutadi. Qimmatli qog'ozlarni sotishdan olingan daromadlar va tartibsiz yirik tushumlar (masalan, sug'urta kredit tashkilotiga to'lovlar) bundan mustasno, sof daromad deganda kredit tashkilotining har qanday yaratilgan zaxiralar va operatsion xarajatlarga kamaytirilgan foiz va foizsiz daromadlari tushuniladi. miqdor). Xavf omili 15% qilib belgilangan.
Standartlashtirilgan yondashuv bank faoliyatining sakkizta faoliyat yo‘nalishiga bo‘linishi va ularning har biriga 12 foizdan 18 foizgacha bo‘lgan xavf omilini belgilash asosida operatsion riskni baholashni nazarda tutadi (7-jadval).
Jadval 7. Standartlashtirilgan yondashuv bilan operatsion xavfni baholash (48-sonli Direktivga muvofiq), %

Takomillashtirilgan o'lchash yondashuvi har bir alohida kredit tashkilotida (operatsion riskni o'lchash tizimi) yaratilgan o'z metodologiyasi asosida operatsion riskni baholashni nazarda tutadi. Ushbu yondashuv muayyan miqdoriy va sifat mezonlariga javob berishi kerak va uni qo'llash faqat vakolatli nazorat organlarining ruxsati bilan mumkin. Shubhasiz, bank tomonidan operatsion riskni baholashning o'ziga xos metodologiyasini yaratish katta kuch va moliyaviy xarajatlarni talab qiladi.
48 -sonli ko'rsatma kredit tashkiloti faoliyatiga xos bo'lgan kredit va operatsion risklarga nisbatan kapitalning etarlilik koeffitsientini belgilab berdi. 49 -sonli ko'rsatma kredit tashkiloti faoliyatida yuzaga keladigan va qimmatli qog'ozlar, hosilaviy qimmatli qog'ozlar va boshqa moliyaviy vositalar bilan operatsiyalar, shuningdek valyuta operatsiyalari bilan bog'liq bozor risklari uchun bir xil standartni belgilab berdi. 49 -sonli Direktiv bozor riskiga nisbatan kapitalning etarliligini hisoblash bilan bog'liq holda bozor riskini ochiq pozitsiya xavfi, hisob-kitob xavfi, kontragent riski, agar mavjud bo'lsa, qimmatli qog'ozlar bilan savdo qilish bilan bog'liq bo'lgan katta kredit riski, har qanday xorijiy xavf sifatida tushunadi . ayirboshlash operatsiyalari, shuningdek, tovarlar savdosi bilan bog'liq xavf va boshqa ayrim turdagi risklar.
Ilmiy adabiyotlarda ta’kidlanganidek, 1993-yil 15-martdagi “Investitsiya firmalari va kredit tashkilotlari kapitalining yetarliligi to‘g‘risida”gi 49-sonli Direktiv bilan almashtirilgan avvalroq Yevropa Ittifoqi Direktivasi ikkita maqsadni ko‘zlagan edi: birinchidan, xalqaro moliya tizimini barqarorlashtirish. barcha Evropa kredit tashkilotlari va investitsiya institutlarining investitsiya faoliyati bilan bog'liq bozor risklarini qoplash uchun etarli kapitalga ega bo'lishiga kafolatlar yaratish orqali; ikkinchidan, ichki miqyosda bank va investitsiya biznesini tartibga solishdagi farqlardan kelib chiqadigan nomutanosibliklarni bartaraf etish orqali investitsiya faoliyati bilan shug‘ullanuvchi kredit tashkilotlari uchun “o‘yin maydoni” chegaralarini aniqlash ^{[ 211 ]} . Taraqqiyotning hozirgi bosqichida kredit tashkilotlarining investitsiya faoliyatida keng ishtirok etishi Yevropa bank huquqining tartibga solish mexanizmida ham o‘z ifodasini topgan. Bu ikkita direktivani qabul qilishni talab qildi, ulardan birinchisi kredit va operatsion risklar uchun kapitalning etarlilik koeffitsientini belgilaydi, ikkinchisi esa bozor risklari uchun kapitalning etarliligi Yevropa standartini shakllantirishni yakunlaydi.
49-sonli Direktivda qo'llaniladigan asosiy tushuncha savdo kitobi tushunchasidir. Moliya tashkilotining savdo kitobi - bu moliya instituti tomonidan savdo maqsadlarida yoki kitobning boshqa elementlarini himoya qilish maqsadida egallab turgan moliyaviy vositalar va tovarlardagi pozitsiyalar to'plami va bunday vositalar va tovarlar sotish yoki himoyalash bo'yicha cheklovlarni o'z ichiga olmaydi. Moliyaviy institutning savdo maqsadlarida egallagan pozitsiyalari moliyaviy vositalar va tovarlar qisqa muddatli qayta sotish yoki taklif va so'rov narxlari yoki foiz stavkalaridagi farqlardan foyda olish maqsadida ushlab turilishini ko'rsatadi. "Lavozim" atamasi kredit tashkilotiga mulk huquqi asosida tegishli bo'lgan ob'ektlarni ham, uning mijozlariga tegishli bo'lgan ob'ektlarni ham anglatadi (49-sonli Direktivning 11-moddasi 1, 2-bandlari).
Bozor tavakkalchiligiga nisbatan kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblash 49-sonli Direktivga ilovaga muvofiq amalga oshiriladi:

• 
  I-ilova - pozitsiya riskini qoplash uchun kapitalning etarliligini hisoblash (pozitsiya riski);
  
• 
  II-ilova – hisob-kitob va kontragent kredit riskini qoplash uchun kapitalning etarliligini hisoblash;
  
• 
  III-ilova – valyuta riskini qoplash uchun kapitalning etarliligini hisoblash (valyuta riski);
  
• 
  IV-ilova – tovar tavakkalchiligini qoplash uchun kapitalning yetarliligini hisoblash (tovar tavakkalchiligi);
  
• 
  VI-ilova – yirik kredit tavakkalchiliklarini qoplash uchun kapitalning etarliligini hisoblash.
  

Vakolatli nazorat organlari, agar kredit tashkilotining savdo kitobi faoliyati quyidagi talablarga javob bersa, kredit tashkilotiga 48-sonli direktiva qoidalariga muvofiq, tavakkalchilik darajasidagi aktivlarning kamida 8 foizi miqdorida bozor risklari uchun kapitalning yetarlilik koeffitsientini belgilashga ruxsat berishi mumkin. :

1. 
   kredit tashkiloti faoliyatining umumiy hajmida savdo biznesining ulushi 5 foizdan oshmaydi;
   
2. 
   kredit tashkilotining savdo kitoblarida qayd etilgan barcha pozitsiyalarning umumiy hajmi 15 million evrodan oshmaydi;
   
3. 
   kredit tashkilotining umumiy biznes hajmidagi savdo biznesining ulushi hech qachon 6% dan oshmaydi va kredit tashkilotining savdo kitoblarida qayd etilgan barcha pozitsiyalarning umumiy hajmi hech qachon 20 million evrodan oshmaydi (1.2-band, 18-modda). 49-sonli ko'rsatma).
   

Kapitalning etarliligi bilan chambarchas bog'liq bo'lgan bank faoliyatini prudensial tartibga solishning yana bir muhim standarti yirik kredit risklari standarti bo'lib, u bank faoliyatida risklarning kuchli kontsentratsiyasi yuzaga kelganda qo'llaniladi, masalan, keng ko'lamli kreditlash bilan bog'liq. bitta qarz oluvchi yoki affillangan qarz oluvchilar guruhi. Evropa bank qonunchiligining ushbu standartga qo'yiladigan talablari ilgari Evropa Ittifoqining 1992 yil 21 dekabrdagi "Kredit tashkilotlarining yirik kredit risklarini monitoring qilish va nazorat qilish to'g'risida" gi direktivasida batafsil bayon etilgan bo'lib, endi u Sec bilan almashtirildi. 5 “Asosiy kredit risklari” Ch. 48-sonli Direktivning 2 V qismi. Ushbu masala bo'yicha asosiy qoidalar quyidagilardan iborat:

1. 
   Yirik kredit riski miqdori kredit tashkilotining o'z mablag'larining 10 foiziga teng yoki undan ortiq bo'lgan aktiv sifatida tan olinadi (m.
   

108);

2. 
   yirik kredit xavfining maksimal miqdori kredit tashkilotining o'z mablag'larining 25 foizidan oshmasligi kerak (111-moddaning 1-bandi);
   
3. 
   yirik kredit risklarining umumiy miqdori kredit tashkilotining o'z mablag'larining 800 foizidan oshmasligi kerak (111-moddaning 3-bandi);
   
4. 
   Kredit tashkiloti vakolatli nazorat organlariga barcha asosiy kredit tavakkalchiliklari to'g'risida yiliga kamida to'rt marta yoki agar u yuzaga kelgan yangi yirik kredit risklari, shuningdek mavjud bo'lgan kreditlar hajmining oshishi to'g'risida muntazam ravishda hisobot berish majburiyatini olgan bo'lsa, yiliga bir marta hisobot berishi shart. 20% va undan ortiq (110-moddaning 1-bandi);
   
5. 
   agar kredit tashkiloti katta kredit tavakkalchiligini o'z zimmasiga olgan mijoz yoki affillangan mijozlar guruhi ushbu kredit tashkilotining bosh kompaniyasi yoki sho'ba korxonasi yoki ushbu kredit tashkilotining bosh jamiyatining sho''ba korxonasi bo'lsa, u holda aktiv maksimal miqdori kredit tashkilotining o'z mablag'lari miqdori bo'yicha 20% dan oshmasligi kerak bo'lgan yirik kredit riski deb tan olinadi (111-moddaning 2-bandi).
   

48-sonli Direktiv talablarini bank nazorati bo'yicha Bazel qo'mitasining "Yirik kredit risklarini o'lchash va nazorat qilish" (1991) hujjati qoidalari bilan taqqoslab, xalqaro jarayonlarning o'zaro ta'siri va o'zaro ta'siriga yana bir bor ishonch hosil qilish mumkin. va bank faoliyatini huquqiy tartibga solish sohasida Yevropa hamkorligi. Bazel hujjati qiymati kredit tashkiloti kapitalining 10% dan ortiq bo'lgan aktivni asosiy kredit riski sifatida tan oladi va ushbu iqtisodiy standartning maksimal qiymati kapitalning 25% dan oshmasligi kerak. 48-sonli Direktiv ushbu xalqaro standartlarni to'g'ri takrorlashini ko'rish oson.
Konsolidatsiyalangan bank nazorati instituti bilan bog'liq masalalarni ko'rib chiqishga o'tishdan oldin, 1994 yil 30 mayda Evropa Ittifoqining "Kredit tashkilotlarida omonatlarni himoya qilish sxemalari to'g'risida" (94/19 / EC) direktivasiga batafsil to'xtalib o'tamiz. , 2009 yil 11 martdagi (2009/14/EC) ^{[ 212 ]} Yevropa Ittifoqi Direktivasi versiyasida hozirda amal qiladi . O‘zgarishlarning kiritilishi jahon moliyaviy inqirozining Yevropa Ittifoqining bank tizimi uchun salbiy oqibatlarining oldini olish zarurati bilan bog‘liq edi. O‘zgartirishlarning asosiy mazmuni qoplanishi lozim bo‘lgan bank omonatlari miqdorini sezilarli darajada oshirish, omonatlarni himoya qilish sxemalari orqali sug‘urta to‘lovlarini amalga oshirish muddatlarini qisqartirishdan iborat. Ushbu ko'rsatma ma'lum bir bankning bankrotligi yoki faoliyatida boshqa moliyaviy qiyinchiliklar yuzaga kelgan taqdirda omonatchilarning o'z bank hisobvaraqlaridagi pul mablag'larini qoplash huquqlarini kafolatlash bilan bog'liq Evropa bank qonunchiligining juda qat'iy standartlarini belgilaydi. Ushbu direktivaning Yevropa bank qonunchiligi tuzilmasidagi ahamiyati shundan iboratki, u bank depozitlarini sug'urtalash bo'yicha barcha Evropa Ittifoqiga a'zo davlatlar uchun majburiy bo'lgan muvofiqlashtirilgan standartlarni yaratadi ^{[ 213 ]} . Direktivning asosiy qoidalari quyidagilardan iborat.
har biri o'z hududida omonatlarni himoya qilishning bir yoki bir nechta sxemalarini amalga oshirishi va ularni rasmiy darajada tan olishi shart. Evropa Ittifoqiga a'zo davlat hududida litsenziyaga ega bo'lgan hech bir kredit tashkiloti omonatlarni himoya qilish sxemasiga a'zo bo'lgunga qadar omonatlarni qabul qilish huquqiga ega emas. Agar bunday sxemaning ishtirokchisi bo'lgan kredit tashkiloti o'z majburiyatlarini bajarmasa, vakolatli organlar (bank litsenziyasini bergan nazorat organlari) ushbu kredit tashkilotiga nisbatan litsenziyani bekor qilishgacha bo'lgan tegishli jazo choralarini qo'llashlari shart (1-band). 3-moddaning -2-bandi).

2. 
   Evropa Ittifoqiga a'zo davlatlarning har qandayida joriy etilgan va rasman e'tirof etilgan omonatlarni himoya qilish sxemasi o'z ta'sirini nafaqat ushbu davlatda (kelib chiqqan davlat) tashkil etilgan kredit tashkilotiga, balki boshqa davlatlar hududida tashkil etilgan kredit tashkilotlarining filiallariga ham ta'minlashi kerak. Evropa Ittifoqiga a'zo davlatlar (mezbon davlatlar), bundan tashqari, kelib chiqqan davlatda taqdim etilgan kafolatlar darajasi va hajmi qabul qiluvchi davlatda belgilangan tegishli ko'rsatkichlardan oshib ketishi mumkin, ammo har ikkala holatda ham bunday daraja va hajm EI tomonidan nazarda tutilganidan past bo'lishi mumkin emas. direktiva (1-band, 4-modda). Agar kredit tashkiloti Evropa Ittifoqidan tashqarida litsenziyalangan bo'lsa, u holda qabul qiluvchi davlat ushbu kredit tashkilotining o'z hududida joylashgan filiallari o'z davlatida o'rnatilgan depozitlarni himoya qilish sxemasi bilan qoplangan yoki yo'qligini tekshirishi kerak, xorijiy to'lovlarni qoplash standartlari esa Evropa Ittifoqiga teng bo'lishi kerak. birlar. Salbiy javob bo'lsa, qabul qiluvchi davlat xorijiy kredit tashkilotining filiallarini o'z hududida amal qiladigan har qanday omonatlarni himoya qilish sxemalariga qo'shilish majburiyatini yuklaydi (6-moddaning 1-bandi).
   
3. 
   Depozitlarni himoya qilish sxemasi har bir omonatchiga nisbatan jami 50 ming evro miqdorida depozitga qo'yilgan mablag'lar kafolatlanishini nazarda tutishi kerak. 2010 yil 31 dekabrga qadar omonatlarning kafolatlangan darajasi 100 000 evroga ko'tarilishi kerak edi (7-moddaning 1-bandi). Direktivdagi "depozit" atamasi har qanday bank hisobvarag'i yoki har qanday bank operatsiyasi bo'yicha kredit qoldig'ini, har bir alohida holatda, pul mablag'lari kredit tashkiloti o'z shartnoma majburiyatlariga muvofiq qaytarilishi kerak bo'lsa yoki kredit tashkilotining har qanday qarzini anglatadi. , u tomonidan berilgan sertifikat bilan tasdiqlangan (1-moddaning 1-bandi).
   

A'zo davlatlar omonatchilarning ayrim toifalari omonatlarni himoya qilish sxemalari doirasidan chiqarib tashlanishi yoki ularga himoyaning ancha past darajasi kafolatlanishini ta'minlashi mumkin. Ko'rsatmada bunday investorlar qatoriga moliya institutlari, sug'urta kompaniyalari, pensiya jamg'armalari, hukumat, markaziy boshqaruv organlari, munitsipal organlar, jamoaviy investitsiya fondlari kiradi. Sxemalar kredit tashkilotiga uning direktorlari tomonidan kiritilgan badallarga taalluqli emas; menejerlar; kredit tashkilotining ustav kapitalidagi ulushi kamida 5% bo'lgan shaxslar; kredit tashkilotining auditorlari, shuningdek yuqoridagi shaxslarning yaqin qarindoshlari. Sxemalar kredit tashkiloti tomonidan chiqarilgan qarz qimmatli qog'ozlariga, shuningdek, Yevropa Ittifoqiga a'zo har qanday davlat yoki yevro valyutasidan boshqa valyutada qo'yilgan depozitlarga taalluqli emas (I ilova).

2.