O‘zbekiston respublikasi oliy va o‘rta maxsus ta‘lim vazirligi toshkent moliya instituti

2. Jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashishing xalqaro tizimi
Xalqaro kontekstda iqtisodiy jinoyatlar ta‘rifi katta qiziqish uyg‘otadi. Xususan, iqtisodiy jinoyatlar transmilliy jinoyatlarning bir turi sifatida ko‘rib chiqilishi kerak. “Transmilliy iqtisodiy jinoyatchilik” tushunchasini BMTning Transmilliy uyushgan jinoyatchilikka qarshi Palermo konventsiyasini hisobga olmagan holda shakllantirish mumkin emas. Ushbu Konventsiyaga binoan, iqtisodiy sohada transmilliy jinoyatlar jazolanishi qonuniylashtirilishi (jinoiy daromadlarni legallashtirish) hisoblanadi. “Pulni legallashtirish” tushunchasi birinchi marta 1988 yilda BMTning giyohvandlik vositalari va psixotrop moddalarning noqonuniy aylanishiga qarshi konventsiyasida (keyingi o‘rinlarda Vena konventsiyasi deb yuritiladi) belgilangan. San'at bo‘yicha. Ushbu Konventsiyaning 3-moddasida daromadlarni legallashtirish deganda quyidagilar tushuniladi: “agar mulk egasi huquqbuzarlik natijasida olinganligi ma‘lum bo‘lsa, mulkni qayta topshirish yoki topshirish; jinoiy yo‘l bilan olingan mulkka nisbatan asl tabiati, manbasi, joylashgan joyi, haqiqiy huquqlarini yashirish yoki yashirish; noqonuniy ravishda qo‘lga kiritilgan mulkni olish, egalik qilish yoki undan foydalanish; yuqorida ko‘rsatilgan huquqbuzarliklarni sodir etishda ishtirok etish, sheriklik qilish yoki jinoiy til biriktirish, shu kabi huquqbuzarliklar uchun yordam berish, yordam berish, yordam berish yoki ularni sodir etishda maslahat berish”. 23- Vena konventsiyasi jinoyatlardan olingan daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash bo‘yicha birinchi universal shartnomadir. Ushbu Konventsiya qoidalari BMTning Transmilliy jinoyatchilikka qarshi konventsiyasida, shuningdek Evropa Kengashining 1990 yil 8 noyabrdagi jinoyatlardan olingan daromadlarni legallashtirish, aniqlash, musodara qilish va musodara qilish to‘g‘risidagi konventsiyasida (keyingi o‘rinlarda - Strasburg konventsiyasida) ishlab chiqilgan. Palermo va Strasburg konventsiyalari jinoiy yo‘l bilan topilgan daromadlarni legallashtirishga qarshi xalqaro huquqiy kurash choralarini ko‘zda tutadi. Shunday qilib, ishtirokchi davlatlar jinoiy yo‘l bilan topilgan daromadlarni legallashtirishni, noqonuniy yo‘l bilan topilgan mablag‘larni qidirish, olib qo‘yish va musodara qilish tartibi to‘g‘risida tegishli qonunlarni qabul qilish majburiyatini oldilar. Ishtirok etuvchi davlatlar bu kabi jinoyatlarni o‘z vaqtida aniqlash uchun huquqni muhofaza qilish organlarining bank operatsiyalariga kirish huquqini ta‘minlash majburiyatini oldilar. Shunday qilib, ko‘rib chiqilgan ikkita konventsiyaning cheklovlari bor: Vena konventsiyasi giyohvandlik vositalari va psixotrop moddalarni noqonuniy olib kirishdan olingan daromadlarni faqat kriminallashtiradi, Strasburg konventsiyasi esa Evropa Kengashi bilan cheklangan, garchi unga a‘zo bo‘lmagan davlatlar tomonidan imzolanishi va ratifikatsiya qilinishi mumkin. Evropa.
Shunga ko‘ra, Strasburg konventsiyasi nafaqat Evropa mamlakatlari hamkorligi uchun, balki boshqa davlatlar bilan hamkorlik qilish uchun ham muhimdir. Jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashishga qaratilgan xalqaro hujjatlar qatorida - Evropa Kengashining 2005 yildagi konventsiyasini ham ta‘kidlash lozim. jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirish, aniqlash, musodara qilish va musodara qilish hamda terrorizmni moliyalashtirish to‘g‘risida. Bu Giyohvandlik vositalari va psixotrop moddalarning noqonuniy aylanishiga qarshi kurash to‘g‘risidagi 23-konventsiyaning 1988 yil 19 dekabrdagi, Vena shahridagi 17-sonli pulni legallashtirishning oldini olish va unga qarshi kurashish hamda terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish muammolariga bag‘ishlangan birinchi xalqaro-huquqiy hujjat. Konventsiya Evropa Kengashiga a‘zo davlatlar o‘rtasida ushbu jinoyatlarga qarshi kurashda, ularning imkoniyatlarini kengaytirishda o‘zaro yordam ko‘rsatish, ma‘lumot va amaliyot almashish, shuningdek, o‘qitish va boshqa birgalikda profilaktika tadbirlari orqali jinoyatlarning oldini olishda hamkorlikni rivojlantirish muhimligini ta‘kidlaydi. Transmilliy jinoyatchilik va pul yuvish bilan kurashish sohasidagi xalqaro va mintaqaviy konventsiyalarni tahlil qilishda korruptsiyaga qarshi kurashda xalqaro huquqiy asoslarni tahlil qilish muhimdir. Daromadlarni legallashtirish uyushgan jinoyatchilikning deyarli barcha shakllariga xos ekanligini hisobga olib, uning iqtisodiy va ijtimoiy munosabatlarga salbiy ta‘sirini hisobga olish va, eng muhimi, korruptsiya rivojlanishiga hissa qo‘shish kerak. Shunday qilib, korruptsiya teng darajada muhim va xavfli harakat bo‘lib, uning transmilliy transmilliy jinoyatlarga qarshi konventsiyasida ko‘zda tutilgan.
Jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashish bo‘yicha moliyaviy harakatlar bo‘yicha guruh (FATF) pulni legallashtirishga va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish sohasidagi global standartlarni ishlab chiqadigan hukumatlararo tashkilot, shuningdek AML/CFT milliy tizimlarining ushbu standartlarga muvofiqligini baholaydi. FATFning o‘z vazifalarini bajarishda asosiy vositasi - bu har yili o‘rtacha 5 yilda bir marta tekshiriladigan O‘Z / TTga qarshi 40 ta tavsiyalar va 2001 yil 11 sentyabrdan keyin ishlab chiqilgan terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish bo‘yicha 9 ta maxsus tavsiyalar.
Jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash bo‘yicha moliyaviy choralar guruhining (FATF) prezidenti Marshall Billingsli.