4 Värdefulla medarbetare får värdefull kunskap 5
Download 321.46 Kb. Pdf ko'rish
|
|
Värderingsprinciper
Anläggningstillgångar Avskrivning enligt plan baseras på antagande om nyttjandeperioden för respektive avskrivningsobjekt. Följande avskrivningssatser tillämpas: Maskiner och tekniska anläggningar 20% Inventarier och bilar 20% Datorprogram, aktiveras fr.o.m. 2003 20% Hyresrätter 20% Goodwill
10 – 20% Fastigheter och markanläggningar 2 – 5% Förbättringar på annans fastighet 20% Material – och varulager Varulagret värderas till anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges. NOTER (samtliga belopp i Kkr) Not 1. Jämförelsestörande intäkter Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Återredovisning mervärdesskatt 2002 8 325 -
- Summa jämförelsestörande intäkter 8 325 - 8 325 - Kommentarer och noter till redovisningen 20 Kommentarer och noter till redovisningen Not 2. Avskrivningar Planenliga avskrivningar på anläggningstillgångar har belastat resultatet enligt följande: Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Hyresrätter 100 100
100 100
Goodwill 3 218
3 375 504
123 Maskiner och tekniska anläggningar 509 550
509 550
Inventarier 8 445
8 665 7 097
7 142 Datorprogram 309 - 309
- Förbättringar på annans fastighet 1 381 735
1 327 695
Byggnader 685
676 685
676 Markanläggningar 41 31
31 Summa avskrivningar 14 688 14 132 10 572 9 317 och fördelats per funktion i resultaträkningen enligt nedan: Kostnad sålda varor 13 558
12 990 9 878
8 380 Försäljningskostnader 442 352
268 285
Administrationskostnader 688
790 426
652 Summa avskrivningar 14 688 14 132 10 572 9 317 Not 3. Anställda och löner Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Verksamheten i Sverige Medelantal anställda 673 650
673 650
(varav män) (311)
(301) (311)
(301) Löner och ersättningar 167 689 159 411
167 689 159 411
(varav till styrelsen och VD) (1 460)
(1 512) (1 460)
(1 512) Sociala kostnader 75 309 71 946
75 309 71 946
(- varav pensionskostnad övriga anställda) (8 787)
(10 255) (8 787)
(10 255) (- varav pensionskostnad styrelse och VD) (2 564) (1 010)
(2 564) (1 010)
Verksamheten i Danmark Medelantal anställda 15 14
- (varav män) (9) (9)
- - Löner och ersättningar 5 802 6 264
- - (varav till styrelsen och VD) (1 054) (1 222)
- - Sociala kostnader 524 425
- - (- varav pensionskostnad övriga anställda) (392) (205)
- - (- varav pensionskostnad styrelse och VD) (132) (149)
- -
21 Not 3. Anställda och löner Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Verksamheten i Norge Medelantal anställda 33 31
- (varav män) (22) (22)
- - Löner och ersättningar 13 422 14 312
- - (varav till styrelsen och VD) (1 403) (1 173)
- - Sociala kostnader 3 804 3 044
- - (- varav pensionskostnad övriga anställda) (381) (687)
- - (- varav pensionskostnad styrelse och VD) (101) (202)
- -
Medelantal anställda 721
695 673
650 (varav män) (342) (332)
(311) (301)
Löner och ersättningar 186 913
179 987 167 689
159 411 (varav till styrelsen och VD) (3 917) (3 907)
(1 460) (1 512)
Sociala kostnader 79 637
75 415 75 309
71 946 (- varav pensionskostnad övriga anställda) (9 560) (11 147)
(8 787) (10 255)
(- varav pensionskostnad styrelse och VD) (2 797)
(1 361) (2 564)
(1 010) Pensioner i moderföreningen Föreningen tryggar sina pensionsutfästelser genom stiftelsen KP Pension & Försäkring. Föreningens tillgodohavanden i stiftelsen den 31 december 2003 översteg pensionsskulden med 4 670 Kkr (10 957 Kkr). Anställningsvillkor för VD i moderföreningen VD har vid uppsägning från föreningens sida rätt till avgångsvederlag motsvarande 1 årslön samt ytterligare 2 månader för varje fullgjort anställningsår. Dock kan vederlaget högst uppgå till 2 årslöner. Detta vederlag reduceras vid eventuell annan arbetsinkomst. Vid egen uppsägning finns ingen rätt till avgångsvederlag. Uppsägningstiden är då 6 månader. VD och föreningen äger ömsesidig rätt att påkalla ålderspension från 60 års ålder. VD tillförsäk- ras en pensionsnivå uppgående till 70% av årslönen.
Total sjukfrånvaro i % av ordinarie arbetstid 8.0 Därav sammanhängande tid av 60 dagar eller mer 73.7 Total sjukfrånvaro uppdelat på kön och ålder Sjukfrånvaro kvinnor % 10.3 Sjukfrånvaro män % 5.3 29 år eller yngre % 4.6 30 – 49 år % 6.8 50 år eller äldre % 9.7
22 Kommentarer och noter till redovisningen Moderföreningen 2003 Könsfördelning inom företagets ledning Styrelse: Kvinnor (antal) 8 Män (antal) 6 Övriga ledande befattningshavare inklusive VD: Kvinnor (antal) 1 Män (antal) 9 Not 4. Ersättning till revisorer Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Revisionsuppdraget 455 527
176 229
Övriga uppdrag 276
153 - - Summa ersättning till revisorer 731
680 176
229 Följande revisionsfirmor har anlitats under räkenskapsåret: Sverige: KF Föreningsrevision AB Norge: Fladstad, Mjelve og Östbö Revisjon DA Danmark: Finn Höffner & Partner Nielsen & Christensen
Resultat kortfristiga placeringar 8 030 7 572
- Ränteintäkt – allokerade medel hos KP 365 -
- Kursdifferenser 1 2
Ränteintäkter från koncernbolag - - 267 474
Övriga ränteintäkter 1 688
1 542 1 633
1 074 Summa ränteintäkter 10 084 1 544 9 837 1 548 Not 6. Räntekostnader och liknande resultatposter Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Resultat kortfristiga placeringar - - 7 232
- - 7 232
Räntekostnad - allokerade medel hos KP - - 353 - - 353
Kursdifferenser - 112
- 229 - 108
- 225 Övriga räntekostnader - 649 - 719
- 594 - 710
Summa räntekostnader - 761 - 8 533 - 702 - 8 520 23 Not 7. Skatt Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Aktuell skatt i Sverige - 7 380 - 6 654
- 7 380 - 6 654
Aktuell skatt i utland - 243
- 942 - - Uppskjuten skatt - 3 548
3 103 - 2 247
2 960 Summa skatt - 11 171 - 4 493 - 9 627 - 3 694 Uppskjuten skatt är den temporära skillnaden mellan det bokförda och skattemässiga värdet på tillgångar och skulder. Årets uppskjutna skattekostnad fördelas på olika tillgångar/skulder Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Anläggningstillgångar -1 285 336
- 1 438 146
Kortfristiga placeringar - 809
3 831 - 809
3 831 Obeskattade reserver - 1 427 - 44
- - Övriga skulder - 27 - 3
- - Underskottsavdrag - - 1 017
- - 1 017
Summa uppskjuten skatt - 3 548 3 103 - 2 247 2 960 Not 8. Immateriella anläggningstillgångar Koncernen Moderföreningen Hyresrätter Goodwill Hyresrätter Goodwill Årets ingående anskaffningsvärde 500 24 420
500 615
Årets inköp - 3 182 - 2 015
Försäljning/utrangering - - 1 632 - - 110
Kursdifferenser - - 1 526 - Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 500 24 444 500 2 520 Årets ingående avskrivningar - 100 - 9 295
- 100 - 371
Årets avskrivningar - 100
-3 218 -100
- 504 Försäljning/utrangering - 1632 - 110
Kursdifferenser - 988
- -
- 200 - 9 893 - 200 - 765 Utgående planenligt restvärde 300 14 551 300 1 755 24 Kommentarer och noter till redovisningen Not 9. Byggnader, mark och markanläggningar Koncernen Moderföreningen Byggnader Mark och Byggnader Mark och markanläggningar markanläggningar Årets ingående anskaffningsvärde 18 292 1 635
18 292 1 635
Årets inköp 500
181 500
181 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 18 792 1 816 18 792 1 816 Årets ingående avskrivningar - 12 911 - 489
- 12 911 - 489
Årets avskrivningar - 685
- 41 - 685
- 41 Utgående ackumulerade avskrivningar - 13 596 - 530 - 13 596 - 530 Utgående planenligt restvärde 5 196 1 286 5 196 1 286 Taxeringsvärden Moderföreningens fastigheter, maskiner och inventarier är brandförsäkrade till nyanskaff- ningsvärde. Försäkringsavtalet innehåller inte särskilt angivna försäkringsbelopp.
Årets ingående anskaffningsvärde 2 753 50 293
2 753 35 712
Årets inköp 36 9 081 36 7 497
Försäljning / utrangering - 244
- 8 690 - 244
- 7 725 Kursdifferenser - -1 610
- -
2 545 49 074 2 545 35 484 Årets ingående avskrivningar - 1 374 - 31 134
- 1 374 - 21 036
Årets avskrivningar - 509
-8 445 - 509
- 7 097 Försäljning / utrangering 244 8 511
244 7 725
Kursdifferenser - 1
304 - - Utgående ackumulerade avskrivningar - 1 639
- 29 764 - 1 639
- 20 408 Utgående planenligt restvärde 906 19 310 906 15 076 Not 11. Datorprogram Koncernen Moderföreningen Datorprogram Datorprogram Årets inköp 1 544 1 544
Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 1 544 1 544 Årets avskrivningar - 309 - 309
Utgående ackumulerade avskrivningar - 309 - 309 Utgående planenligt restvärde 1 235 1 235 25 Not 12. Förbättringar på annans fastighet Koncernen Moderföreningen Förbättringar Förbättringar Årets ingående anskaffningsvärde 3 654 3 473
Årets inköp 3 430
3 165 Kursdifferenser - 4 -
7 080 6 638 Årets ingående avskrivningar - 735 - 695
Årets avskrivningar - 1 381
- 1 327 Kursdifferenser 1 -
Antal
Andel Valuta
Nom. Bokf.
Moderföreningen Värde
värde T S Fonus Byråene AS, säte i Oslo 6 500 100%
Nok 6 500
14 433 Asker Begravelsesbyrå H.G. Löken AS 100% Fonus AS
100% Oslo Begravelsesbyrå AS 100% T S Jacobsen AS 100% Fonus Holding ApS, säte i Odense 250 100%
Dkk 10 270
13 007 Odense Begravelsesforretning ApS 100% Hanna Vigs Begravelsesforretning ApS 100% Fonus Jura ApS 100%
Bostadsrätter 2 735 2 735
2 735 2 735
Övriga aktier och andelar 352
265 250
250 Summa långfristiga värdepappersinnehav 3 087 3 000 2 985 2 985 26 Kommentarer och noter till redovisningen Not 15. Uppskjuten skattefordran Årets uppskjutna skattefordran fördelas på olika tillgångar enligt nedan; Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Anläggningstillgångar 448 499
- 146 Kortfristiga placeringar 5 170 5 978
5 170 5 978
Summa uppskjuten skattefordran 5 618 6 477 5 170 6 124 Not 16. Andra långfristiga fordringar Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Fordran Dotterbolag - -
6 343 Förlagsandelsbevis Koopi 40 40
40 Fordran KP 4 527 5 874
4 527 5 874
Deponeringar 220
214 - -
Summa andra långfristiga fordringar 4 787 6 128 12 317 12 257 Not 17. Kundfordringar I moderföreningens kundfordringar ingår fordran på dotterbolag med 513 Kkr (301 Kkr). Not 18. Övriga kortfristiga fordringar Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Kortfristig del av långfristig fordran 1 470 1 440
1 470 1 440
Skattefordran 122
- - - Utförda men ej fakturerade tjänsteuppdrag 7 104 6 744
7 104 6 744
Övriga kortfristiga fordringar 2 371
2 439 919
956 Summa övriga kortfristiga fordringar 11 067 10 623 9 493 9 140 Not 19. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderföreningen 2003 2002 2003 2002 Förutbetalda hyror 5 290 4 878
5 290 4 878
Övriga förutbetalda kostnader 2 488
3 355 2 335
3 270 Upplupna intäkter 23 028 4 385
20 549 2 251
Summa förutbetalda kostn. och uppl. int. 30 806 12 618 28 174 10 399 27 Not 20. Kortfristiga placeringar Moderföreningen innehar en kortfristig värdeportfölj vilken förvaltas av Folksam Spar AB. Portföljen hade vid bokslutstillfället följande sammansättning:
Aktiefonder 32% 35 724
Obligationsfond 30%
32 886 Penningmarknadsfond 38% 42 210
Summa kortfristiga placeringar 100% 110 820 Aktiefonder är upptagna till marknadsvärde, vilket understiger anskaffningsvärdet med 18 464 Kkr. Not 21. Eget kapital Koncernen Moderföreningen Bundet Fritt Bundet Fritt kapital kapital kapital kapital Ingående balans 2003-01-01 135 216 58 587 109 635 59 391 Förändring medlemsinsatser 29 29
Utdelning - 140
- - 140
Förskjutning mellan bundet och fritt kapital 5 857 -5 857
500 - 500
Omräkningsdifferens - 1 688
- 556 -
- Årets resultat - 27 191
- 23 323
Download 321.46 Kb. Do'stlaringiz bilan baham: 
|