Banklarda foiz riskini baholash

Baholash usuli
Baholash usulining qisqacha tavsifi
Differentsiatsiya qarz oluvchi	Barcha taqdim etilgan kredit arizalari bank rahbariyati tomonidan tasdiqlanmagan. Risklarni boshqarish potentsial qarz oluvchining kredit qobiliyatini eng aniq tahliliga asoslanadi.
Kredit qo'yilmalarini diversifikatsiya qilish	Ushbu usul qarz oluvchilarning ayrim toifalari tomonidan to'lov qobiliyatini yo'qotish, shuningdek, mamlakatning ma'lum bir mintaqasidagi moliyaviy vaziyatdan kelib chiqadigan xavf ehtimolini kamaytiradi. O'zaro kompensatsiya tufayli ushbu usul bilan kredit riskining pasayishi kuzatiladi. Ushbu usulni qo'llash to'g'ridan-to'g'ri bank hajmiga, kreditlash vositalarining xilma-xilligiga va bunday xavflarning oldini olish bilan aniq shug'ullanadigan filiallar tarmog'iga bog'liq.
Xavfni cheklash	Bu usul bank har qanday turdagi kredit risklarini o'z zimmasiga olishga qodir bo'lmagan hollarda qo'llaniladi. Shu bilan birga, har bir qarz oluvchiga kredit mablag'larini berishni cheklash va bankning o'z mablag'lari birligiga investitsiyalar hajmini cheklash vositalari qo'llaniladi.
Risklarni himoya qilish	Bu usul balansdan tashqari hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish yo'li bilan kredit svoplari kabi moliyaviy vositalardan foydalangan holda amalga oshiriladi.
Xatarlarni taqsimlash	Ushbu usul bilan bir loyihada bir nechta kredit tashkilotlari ishtirok etadi. Shu bilan birga, bitta tijorat banki kredit shartnomasi summasi bo'yicha majburiyatlarni o'z zimmasiga olmaydi, chunki bunday kreditni taqdim etish katta investitsiyalarni talab qiladi. Ushbu usul banklarning kontragentlari o'rtasida ishonchli munosabatlar mavjud bo'lganda qo'llaniladi. Shu munosabat bilan faqat davlat kafolatlari ostida va juda kamdan-kam hollarda risklarni taqsimlash usuli qo'llaniladi.

Faqat ikkita asosiy shart bajarilgan taqdirda, biz ko‘rib chiqqan risklarni boshqarish usullari samarali bo‘lishi mumkin: birinchidan, bank mutaxassislari yuqori malakali bo‘lishi, boshqaruv tizimi optimal tarzda yo‘lga qo‘yilgan bo‘lishi kerak. Kredit risklarini boshqarishning optimal tizimi - bu vakolatli kredit siyosatini ishlab chiqish va bankning kredit risklarini bevosita boshqaradigan va o'z faoliyatini bankning qolgan qismi bilan bevosita aloqada bo'lgan holda amalga oshiradigan maxsus bo'linmasini yaratishdir.
Aktivlar bo‘yicha: Mijozlarga va banklarga qat’iy belgilangan stavka bo‘yicha berilgan kreditlar va avanslar – kreditning asosiy summasi kreditning to‘lov muddatiga qarab jadval ustuniga kiritilishi kerak;
mijozlarga va banklarga o'zgaruvchan stavkadagi kreditlar va avanslar - kreditning asosiy summasi foiz stavkasini eng yaqin qayta ko'rib chiqish sanasiga muvofiq jadval ustuniga kiritilishi kerak;
bankning investitsiya portfelidagi qimmatli qog'ozlar (ya'ni bank o'z muddati tugagunga qadar portfelda saqlamoqchi bo'lgan qimmatli qog'ozlar) belgilangan kupon daromadi yoki chegirmaga ega bo'lgan qimmatli qog'ozlar - qimmatli qog'ozni sotib olishdan tushgan summa ko'rsatilgan ustunga kiritilishi kerak. qimmatli qog'ozning muddatiga muvofiq jadval;
o'zgaruvchan kupon daromadli bankning investitsiya portfelidagi qimmatli qog'ozlar - qimmatli qog'ozning nominal qiymati ham kupon daromadi undiriladigan summa, ham sotib olingandan keyin olingan summa bo'lib, jadvalning eng yaqin ustuniga mos keladigan ustunda ko'rsatilishi kerak. qimmatli qog'ozlar kuponining foiz stavkasini qayta ko'rib chiqish sanasi;
savdo portfelidagi qimmatli qog'ozlar (ya'ni, bank portfelda muddati tugagunga qadar ushlab turish niyatida bo'lmagan, lekin chayqovchilik yoki likvidlikni saqlash maqsadida qayta sotish uchun foydalanmoqchi bo'lgan qimmatli qog'ozlar) - qimmatli qog'ozning joriy qiymati ko'rsatilgan.
Foiz stavkasining o'zgarishiga sezgir bo'lgan boshqa aktivlar va investitsiyalar (ya'ni to'lanishi kerak bo'lgan yoki bank tomonidan sotilishi rejalashtirilgan va haqiqatda bozorda sotilishi mumkin bo'lgan yoki o'zgaruvchan daromadga ega bo'lgan aktivlar va investitsiyalar). ) to'lov muddatlariga / rejalashtirilgan sotishga yoki ushbu aktiv bo'yicha daromad miqdorini qayta ko'rib chiqishning eng yaqin sanasiga mos keladigan jadval ustunlariga joylashtirilishi kerak;
foiz stavkasining o'zgarishiga sezgir bo'lmagan boshqa aktivlar va investitsiyalar (yuqoridagi guruhlarga kirmaydigan aktivlar) jadvalning "Foiz stavkalarining o'zgarishiga sezgir bo'lmagan mablag'lar" ustuniga kiritilgan.
Majburiyatlar va ba'zi balansdan tashqari ob'ektlar uchun jadvallarni tuzishda shunga o'xshash printsiplar qo'llaniladi:
veksellar, bankning boshqa qarz majburiyatlari, yuridik va jismoniy shaxslarning belgilangan stavkadagi muddatli depozitlari - asosiy qarz summasi to'lov muddatiga muvofiq jadval ustuniga kiritilishi kerak;
qarz majburiyatlari, yuridik va jismoniy shaxslarning o'zgaruvchan stavkadagi muddatli depozitlari - asosiy qarz miqdori foiz stavkasini qayta ko'rib chiqishning eng yaqin muddatiga muvofiq jadval ustuniga kiritilishi kerak;
mijozlar va banklarning hisobvaraqlar va talab qilib olinmagan depozitlari bo‘yicha talab qilib olingan mablag‘lari – tijorat banklari passiv bazasining bu qismi, albatta, foiz stavkalarining o‘zgarishiga sezgir. Mijozlar istalgan vaqtda o‘z hisobvaraqlaridan pul mablag‘larini talab qilishlari mumkin, keyin esa bank bu mablag‘larni to‘langan depozitlarga almashtirishi mumkin. Biroq, bank majburiyatlarining ushbu qismini to'liq jadvalning birinchi ustuniga "1 oygacha" kiritish noto'g'ri bo'ladi, chunki mijozlar hisobvaraqlaridagi mablag'larning bir qismini minimal qoldiq deb hisoblash mumkin. Bank bunday minimal qoldiqning hajmini o'z majburiyatlarini tahlil qilish natijalariga ko'ra hisoblab chiqadi. Talab qilingan mablag‘larning bir qismini minimal qoldiqgacha taqsimlash orqali bank ushbu mablag‘lar bank faoliyatining butun davri davomida talabga ega bo‘lmasligini tan oladi; shuning uchun ular jadvalning "Foiz stavkasi o'zgarishiga sezgir bo'lmagan mablag'lar" ustuniga kiritilishi kerak. Mijoz hisobvaraqlarining boshqa qismi, bank fikricha, mijozlar tomonidan talab qilinishi mumkin bo'lgan qismi jadvalning birinchi vaqtinchalik ustuniga tegishli bo'lishi kerak. 
Yuqorida tavsiflangan talab bank majburiyatlari bo'yicha foiz stavkasining o'zgarishiga sezgirlik darajasini aniqlash usuli ancha konservativ yondashuvga mos keladi. Unga muvofiq tuzilgan foiz stavkalari bo'yicha farqlar jadvali foiz stavkalariga sezgir bo'lgan majburiyatlarning foiz stavkalariga sezgir bo'lgan aktivlarga nisbatan ko'pligini ko'rsatishi mumkin. Buning sababi shundaki, an'anaviy ravishda tijorat bankini moliyalashtirish manbalarining aksariyati mijozlar hisobidagi qoldiqlar, va yuqori likvidli aktivlar hatto mijozlar mablag'larining bir qismini qoplamaydi. Bankning likvidlikni boshqarish siyosati bunday vaziyatni yaxshi ta'minlashi mumkin. Shu sababli, foiz stavkalari xavfi darajasini yanada adekvat baholash uchun mijoz mablag'larining minimal qoldiq bilan bog'liq bo'lmagan qismini jadval ustunlariga ajratish uchun ma'lum bir jadval taqdim etiladi, bu esa bepul degan taxminga mos keladi. mijoz resurslari to'langan majburiyatlar bilan almashtirilishi mumkin. 
Bu erda bank bunday almashtirish jadvali uchun bir nechta stsenariylarni taqdim etishi mumkin. Mijozlar tomonidan pul mablag'larini olib qo'yishning mumkin bo'lgan jadvali bankning resurs bazasini tahlil qilish asosida ishlab chiqilgan. Shu sababli, foiz stavkalari xavfi darajasini yanada adekvat baholash uchun mijoz mablag'larining minimal qoldiq bilan bog'liq bo'lmagan qismini jadval ustunlariga ajratish uchun ma'lum bir jadval taqdim etiladi, bu esa bepul degan taxminga mos keladi. mijoz resurslari to'langan majburiyatlar bilan almashtirilishi mumkin. Bu erda bank bunday almashtirish jadvali uchun bir nechta stsenariylarni taqdim etishi mumkin. 
Mijozlar tomonidan pul mablag'larini olib qo'yishning mumkin bo'lgan jadvali bankning resurs bazasini tahlil qilish asosida ishlab chiqilgan. Shu sababli, foiz stavkalari xavfi darajasini yanada adekvat baholash uchun mijoz mablag'larining minimal qoldiq bilan bog'liq bo'lmagan qismini jadval ustunlariga ajratish uchun ma'lum bir jadval taqdim etiladi, bu esa bepul degan taxminga mos keladi. mijoz resurslari to'langan majburiyatlar bilan almashtirilishi mumkin. Bu erda bank bunday almashtirish jadvali uchun bir nechta stsenariylarni taqdim etishi mumkin. 
Mijozlar tomonidan pul mablag'larini olib qo'yishning mumkin bo'lgan jadvali bankning resurs bazasini tahlil qilish asosida ishlab chiqilgan.
mijozlar va banklarning minimal balans shartnomasi tuzilgan hisobvaraqlardagi mablag'lari - depozitlarga o'xshash;
foiz stavkalarining o'zgarishiga sezgir bo'lgan boshqa majburiyatlar (ya'ni qaytariladigan yoki o'zgaruvchan daromadga ega bo'lgan majburiyatlar) jadvalning to'lov muddatiga yoki daromad miqdorini qayta ko'rib chiqish uchun eng yaqin sanaga mos keladigan ustunlariga joylashtirilishi kerak. ushbu aktiv bo'yicha;
foiz stavkasining o'zgarishiga sezgir bo'lmagan boshqa majburiyatlar (yuqoridagi guruhlarga kirmagan majburiyatlar), ishtirokchilarning mablag'lari, taqsimlanmagan foyda va boshqa mablag'lar "Foiz stavkasi o'zgarishiga sezgir bo'lmagan mablag'lar" jadvalining ustuniga kiritilgan.
Ushbu yondashuvni amalga oshirishda yana bir muammo paydo bo'ladi - hosilalarning vaqt oralig'i bo'yicha oralig'i. Bazel qo'mitasining yondashuvini ushbu sohada standart deb hisoblash mumkin, unga ko'ra foiz stavkalari riskini o'lchash tizimi an'anaviy foizli aktivlar va majburiyatlardan tashqari, barcha foizli hosilalarni va balansdan tashqari balansni o'z ichiga olishi kerak.
Umumiy qoida shundan iboratki, lotinlar tegishli asbobdagi pozitsiyalarga aylantirilishi kerak. Fyuchers va forvard shartnomalari, shu jumladan kelajakdagi foiz stavkalari bo'yicha shartnomalar, asosiy vositada uzoq va qisqa pozitsiyalarning kombinatsiyasi sifatida ko'rib chiqiladi; svoplar -- tegishli muddatlarga ega davlat qimmatli qog'ozlaridagi ikkita shartli pozitsiya sifatida. Masalan, bank o'zgaruvchan stavka bo'yicha foiz to'lovlarini oladigan va belgilangan stavka bo'yicha to'lovlarni amalga oshiradigan foiz stavkasi svopi, keyingi foiz stavkalari belgilangunga qadar tegishli davrda to'lanadigan suzuvchi stavkali vositada uzoq pozitsiya sifatida ko'rib chiqiladi.
Yuqorida sanab o'tilgan tamoyillarga muvofiq tuzilgan, foiz stavkasining o'zgarishiga sezgir bo'lgan aktivlar va passivlarning bo'shliqlar jadvali asosida ushbu risk darajasi baholanadi. To'g'ridan-to'g'ri bo'shliq (inglizcha gap - bo'shliq) deb ataladigan bu bo'shliq foiz stavkalariga sezgir bo'lgan aktivlarni foiz stavkalariga sezgir bo'lgan passivlardan ayirish yo'li bilan olinadi. Har bir T vaqt oralig'ida siz bunday bo'shliqning qiymatini hisoblashingiz mumkin.
Agar foizga sezgir bo'lgan aktivlar miqdori bir xil turdagi passivlardan ko'p bo'lsa, unda ijobiy bo'shliq mavjud. Qarama-qarshi holat salbiy bo'shliq deb ataladi. Agar bozorda foiz stavkalarining o'zgarishiga sezgir bo'lgan aktivlar foiz stavkalarining o'zgarishiga sezgir bo'lgan passivlarga teng bo'lsa, nol bo'shliq holati yuzaga keladi.
Foiz stavkalari darajasining o'zgarishi natijasida kutilayotgan foydaning o'zgarishi sifatida pul ko'rinishida kutilayotgan foiz stavkasi riski bo'shliq orqali quyidagicha ifodalanadi:
Agar bo'shliq hisoblangan davrda foiz stavkalari oshsa, u holda ijobiy farq foiz daromadining kutilayotgan o'sishiga olib keladi. Agar stavkalar pasaysa, salbiy bo'shliq kutilgan foydani oshiradi.
2.1.2.-jadval Foiz daromadlari, xarajatlari va foydalarining farq hajmiga va foiz stavkalarining o'zgarish yo'nalishiga qarab o'zgarishi⁵