Департамент взыскания кредитной задолженности учебные материалы

ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

ПО НАЦИОНАЛЬНЫМ СТАНДАРТАМ И ПО МСФО.

Анализ состояния кредитного портфеля в Узнацбанке ведется как по национальным стандартам (НСФО), так и по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО).

Основным нормативным документом, определяющим порядок классификации качества активов и формирования резервов на покрытие возможных потерь по ним, является Положение Центрального банка Республики Узбекистан «О порядке классификации качества активов и формирования резервов на покрытие возможных потерь по активам, а также их использования в коммерческих банках». № 2696 от 14.07.2015г. (далее – Порядок).
В соответствии с Порядком заемщики оцениваются по следующим основным критериям:
тенденция и будущее отрасли (сектора экономики);
техническая осуществимость и экономическая конкурентоспособность конкретного проекта;
финансовое положение и кредитоспособность;
кредитная история, ухудшение обеспечения кредита или снижение ликвидности;
экономическое обоснование конкретного проекта;
качество управления руководства (если заемщик юридическое лицо).

Активы коммерческих банков в зависимости от качества классифицируются по категориям "стандартные", "субстандартные", "неудовлетворительные", "сомнительные" и "безнадежные".

СТАНДАРТНЫЕ АКТИВЫ

Активы, своевременное погашение задолженностей по которым не вызывает сомнений, классифицируются как "стандартные".

При этом:
заемщик - юридическое или осуществляющее предпринимательскую деятельность физическое лицо - должен считаться стабильным с финансовой стороны, имеющим достаточный размер капитала, высокий уровень доходности и достаточный приток денежных средств для удовлетворения всех имеющихся обязательств, включая данную задолженность, иметь осуществимые стратегические планы, способность конкурировать на рынке, производить хорошую продукцию и иметь маркетинговый план в отношении своей продукции;
заемщик (созаемщик) - физическое лицо - должен иметь стабильный источник дохода и достаточный уровень доходов для оплаты полученного в банке кредита и процентов, хорошую кредитную историю, то есть являться своевременно выполнившим платежи и иные обязательства по всем ранее полученным кредитам.
Обеспечение должно соответствовать критериям "хорошо обеспеченного" кредита. В частности, виды обеспечения должны быть нотариально заверены (если законодательством предусмотрено нотариальное заверение), при необходимости зарегистрированы в порядке, установленном для регистрации соответствующих имущественных сделок, в том числе запись о правах коммерческого банка на заложенное имущество должна быть отражена в залоговом реестре.
Коммерческий банк в случае невозврата кредита имеет право свободно и без ограничений обратить взыскание на его обеспечение. Все документы, представляемые по обеспечению, должны быть оформлены в порядке, установленном законодательством. Исключение составляют доверительные (доверенные) активы, качество активов которых классифицируется как "стандартное" в случае отсутствия просроченных задолженностей по основному долгу и процентам.

По активам, классифицируемым как "стандартные", не наблюдается проблем при их возврате.

При наличии единственного случая задержки со стороны заемщика по основному долгу и (или) процентам активов на срок до 30 дней за последние 180 дней, эти активы классифицируются как "стандартные", за исключением доверительных (доверенных) активов.