Международное банковское право

Naqd pulda hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi pul majburiyatlarining (xususiy yoki ommaviy huquq) mohiyatiga qo'shimcha ravishda, unga muvofiq hisob-kitoblar amalga oshiriladi, shuningdek, hisob-kitob huquqiy munosabatlarining sub'ekt tarkibiga bog'liq. Agar pulni oluvchi fuqaro bo'lsa, barcha hollarda to'lov shaxsiy yetkazib berish yo'li bilan amalga oshirilishi mumkin. Jismoniy shaxslar ishtirokidagi majburiyatlar bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirishda naqd pul oluvchiga aloqa kompaniyasi orqali o'tkazilishi mumkin. Agar yuridik shaxslar o'rtasida naqd pul hisob-kitoblari amalga oshirilsa, pul mablag'lari to'g'ridan-to'g'ri yuridik shaxs - pul mablag'larini oluvchining kassasiga yoki qonun bilan qat'iy cheklangan hollarda notarius yoki sud depozitiga to'lanishi kerak (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 327-moddasi). Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi). Notarius yoki sud depozitiga pul mablag'larini kiritish (ya'ni, uni maxsus bank hisob raqamiga qo'yish) pul majburiyatini to'g'ri bajarish hisoblanadi.
“Hisob-kitob huquqiy munosabatlari” tushunchasi umumiy tushuncha sifatida “naqd pul to‘lovlari” va “naqd pulsiz hisob-kitoblar” kabi o‘ziga xos tushunchalarni o‘z ichiga oladi. va ga muvofiq. 3-modda. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 861-moddasi, naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishning zarur sharti kredit muassasasi (bank) bilan hisob ochishdir ^{[ 434 ]} . To'lovchining bank hisobvarag'i shartnomasida uning to'lovchining ko'rsatmalariga muvofiq va hisobvaraqdagi summalar doirasida hisobvaraqdan pul mablag'larini berish (o'tkazish) bo'yicha bankka bo'lgan talab qilish huquqi tasdiqlanadi. Shu bilan birga, bu talab huquqi bankning yuridik majburiyatlarning ob'ekti sifatida hisobvaraqdan pul summasini o'tkazish yoki berish majburiyatiga mos keladi. Benefitsiarning bank hisobvarag'i shartnomasi uning hisobvarag'iga kiruvchi pul mablag'larini berish (kreditlash) bo'yicha bankdan talab qilish huquqini tasdiqlaydi, bu bankning hisobvaraqni kreditlash yoki undan pul mablag'larini chiqarish majburiyatiga mos keladi.
Naqd pulsiz hisob-kitoblar muayyan shakllarda amalga oshiriladi. L.G'ning so'zlariga ko'ra. Efimova, "naqd pulsiz to'lovlar shakllari hujjat aylanishi tartibi, hisob-kitob hujjati turi, shuningdek, oluvchining ixtiyorida pul mablag'larini taqdim etish shartlarining mavjudligi yoki yo'qligi bilan farqlanadi" ^{[ 435 ]} . V.A. Belov naqd pulsiz to'lovlar shakllari bo'yicha bank hisobvarag'i egasining yoki (qonun hujjatlarida belgilangan hollarda) uchinchi shaxsning bank hisobvarag'iga nazarda tutilgan pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha irodasini hujjatlashtirish va tasdiqlash usullarini anglatadi. qonun, bank qoidalari va ish odatlari ^{[ 436 ]} . L.A. Novoselova naqd pulsiz to'lovlar shakllarini "kreditorning hisobvarag'iga pul mablag'larini kiritish tartibi, hisob-kitob hujjatining turi va tartibida farq qiluvchi qonun bilan tartibga solinadigan bank orqali moliyaviy majburiyatlarni bajarish shartlari" deb tushunadi. hujjat aylanishi” ^{[ 437 ]} . V.V. Vitryanskiyning fikricha, "naqd pulsiz to'lovlar shakli qarzdorning bank hisobvarag'idagi mablag'lardan foydalangan holda pul majburiyatini bajarish usullari va tartibini anglatadi" ^{[ 438 ]} . Shunday qilib, naqd pulsiz to'lovlar shakli deganda, kreditorning hisobvarag'iga pul mablag'larini kiritish usuli, hisob-kitob hujjatlarining turlari va hujjat aylanishi tartibi bilan farq qiluvchi huquqiy normalarda nazarda tutilgan to'lov shartlari tushunilishi mumkin.
Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 46-bobi "Hisob-kitoblar"; Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi Nizomi
2008 yil 22 yanvardagi 2-P-sonli o'zgartirishlar bilan "Rus tilida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida"
Federatsiya" ^{[ 439 ]} va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2003 yil 1 apreldagi Nizomi, 2009 yil 26 avgustdagi 222-P-sonli "Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" gi o'zgartirishlar [ 440 ] naqd pulsiz hisob ^{-kitoblarning quyidagi shakllarini} ajratadi ^: ko’rsatmalar, akkreditiv, inkasso, chek ^{[ 441 ]} . Ammo shuni ta'kidlash kerakki, ushbu ro'yxat juda eklektik va hech qanday tarzda naqd pulsiz to'lovlar shakllari tasnifini aks ettirmaydi. Shunday qilib, cheklar bo'yicha hisob-kitoblar banklar tomonidan inkasso usulida amalga oshiriladi va to'lov topshiriqnomalari bo'yicha va inkasso bo'yicha hisob-kitoblar bir xil hisob-kitob shaklining ikkita turi - mos ravishda kredit va debet kabi bank o'tkazmasi. L.G. Efimova naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllarining quyidagi tasnifini taklif qiladi. To'lovchidan olingan mablag'lar oluvchining hisob raqamiga so'zsiz yoki ma'lum talablarga javob berishiga qarab, pul o'tkazmasi va akkreditiv farqlanadi. O'tkazmaning bir qismi sifatida debet va kredit o'tkazmalari ajralib turadi. Pul mablag'larini kreditga o'tkazish (kredit o'tkazmasi) deganda to'lovchi (ya'ni qarzdor) - to'lov tashabbuskori tashabbusi bilan amalga oshiriladigan mablag'larni so'zsiz o'tkazish tushuniladi . Ushbu o'tkazmada to'lov ko'rsatmasi to'lovni amalga oshiruvchi shaxsdan keladi. Debet o'tkazmasida bu ko'rsatkich to'lovni qabul qilgan shaxsdan keladi. Rossiya qonunchiligiga ko'ra, kredit o'tkazmasining bir turi to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar, debet o'tkazmalari esa inkasso tartibidagi hisob-kitoblardir [ 442 ] .
Rossiya qonunchiligining qoidalarini va doktrinal nuqtai nazarlarini umumlashtirib, V.V. Vitryanskiy naqd pulsiz hisob-kitoblarning to'rtta shaklini ajratib ko'rsatadi: to'lov topshiriqnomalari, akkreditivlar, inkasso va cheklar. Bundan tashqari, inkasso hisob-kitoblari to‘lovchining buyrug‘i bilan (akseptsiz) yoki uning buyrug‘isiz (akseptsiz) to‘lanishi mumkin bo‘lgan to‘lov talabnomalari asosida amalga oshiriladigan hisob-kitoblarga, shuningdek, inkasso topshiriqnomalariga, to‘lovga ajratiladi. buning uchun to'lovchining buyrug'isiz amalga oshiriladi (shartsiz tartibda) ^{[ 443 ]} . Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 862-moddasi qonun hujjatlarida, unga muvofiq belgilangan bank qoidalarida va bank amaliyotida qo'llaniladigan ish odatlarida nazarda tutilgan boshqa shakllarda hisob-kitoblarni amalga oshirishga imkon beradi. Xalqaro to'lovlarning eng keng tarqalgan shakllari bank o'tkazmasi (yoki kredit o'tkazmasi), hujjatli inkasso (yoki debet o'tkazmasi) va hujjatli akkreditivdir.
Bank huquqi fanida naqd pulsiz hisob-kitoblar shakli tushunchasi hisob-kitob operatsiyasining sinonimi emasligi qayd etildi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning har qanday shakli turli huquqiy tabiatga ega bo'lgan va bir tomonlama va ikki tomonlama bo'lgan bir nechta hisob-kitob operatsiyalaridan iborat. Shu nuqtai nazardan, L.G. Efimova hisob-kitob bitimini naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi ishtirokchilari (banklar va ularning mijozlari) tomonidan naqd pulsiz hisob-kitoblarning ma'lum bir shakli doirasida amalga oshiradigan va naqd pulsiz aktivlarni bir joydan ko'chirishga (o'tkazishga) qaratilgan har qanday fuqarolik-huquqiy bitimni tushunadi. mijoz hisobi boshqasiga, ham unga, ham uchinchi yuzga tegishli ^{[ 444 ]} .
L.G. Efimova barcha hisob-kitob operatsiyalarini bir tomonlama va ikki tomonlama ajratadi. Ikki tomonlama hisob-kitob operatsiyalarini tuzish uchun nafaqat mijozning, balki bankning ham irodasi va irodasi bo'lishi kerak. To'lov topshiriqnomalari bilan hisob-kitob qilishda ikki tomonlama hisob-kitob operatsiyalari quyidagilardan iborat: to'lovchi va unga xizmat ko'rsatuvchi bank o'rtasida pul mablag'larini kreditga o'tkazishni amalga oshirish to'g'risidagi shartnoma; to'lovchi banki va vositachi bank o'rtasida pul mablag'larini kreditga o'tkazishni amalga oshirish to'g'risidagi shartnoma. Inkasso tartibida hisob-kitob qilishda ikki tomonlama hisob-kitob operatsiyalari quyidagilardan iborat: oluvchi va emitent bank o‘rtasida oluvchiga tegishli bo‘lgan pul mablag‘larini olish (inkasso) to‘g‘risidagi shartnoma; ijrochi bank va vositachi bank o‘rtasida undirilgan summalarni o‘tkazish to‘g‘risidagi shartnoma. Qoplanmagan tasdiqlanmagan akkreditiv bo‘yicha hisob-kitob qilishda ikki tomonlama hisob-kitob operatsiyalari quyidagilardan iborat: to‘lovchi (ariza beruvchi) va emitent bank o‘rtasida akkreditiv berish to‘g‘risidagi shartnoma; emitent bank va ijrochi bank o‘rtasida chiqarilgan akkreditivga xizmat ko‘rsatish to‘g‘risidagi shartnoma; to'lovni amalga oshirish to'g'risida emitent bank va oluvchi (benefitsiar) o'rtasidagi shartnoma.
Bir tomonlama L.G. Efimova qarzdorning boshqa hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish bo'yicha harakatlarini, shuningdek taklif va akseptni ifodalovchi hisob-kitob operatsiyalarini ko'rib chiqadi. To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirishda bir tomonlama hisob-kitob operatsiyalari quyidagilardan iborat: vositachi bankning ushbu mablag'larni oluvchi bankining hisobvarag'iga kelib tushgan mablag'larni kreditlash bo'yicha harakatlari; oluvchi bankining olingan pul mablag'larini oluvchining hisobvarag'iga o'tkazish bo'yicha harakatlari. Inkasso tartibida hisob-kitob qilishda bir tomonlama hisob-kitob operatsiyalari quyidagilardan iborat: to‘lovchi tomonidan unga taqdim etilgan hisob-kitob va tijorat hujjatlarini to‘lovga qabul qilish; to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini ijrochi bank tomonidan hisobdan chiqarish; vositachi bank tomonidan undirilgan summalarni oluvchi bankining vakillik hisobvarag'iga o'tkazish; oluvchining banki tomonidan undirilgan summalarni oluvchining hisob raqamiga o'tkazish. Qoplanmagan tasdiqlanmagan akkreditiv tartibida hisob-kitob qilishda bir tomonlama hisob-kitob operatsiyalari quyidagilardan iborat: bank-emitentning akkreditiv berish bo‘yicha harakati; to'lovni qabul qilish uchun akkreditiv shartlariga mos keladigan hujjatlarni ijrochi bankka taqdim etish bo'yicha oluvchining harakati; emitent bankning to'lovni amalga oshirish bo'yicha harakatlari ^{[ 445 ]} .
Hisob-kitoblarning turli shakllari asosidagi hisob-kitob operatsiyalari kontseptsiyasi V.V tomonidan qattiq tanqid qilindi. Vitryanskiyning fikricha, bu yondashuv bilan har qanday oddiy naqd pulsiz operatsiya (mijoz nomidan bank tomonidan pul mablag'larini o'tkazish yoki qabul qilish) hisob-kitoblar ishtirokchilari tomonidan tuzilgan (bajarilgan) turli xil shartnomalar va bir tomonlama bitimlar to'plamiga o'xshaydi. Taklif etilayotgan L.G. Efimovaning fikriga ko'ra, hisob-kitob operatsiyalarining huquqiy kvalifikatsiyasi hisobvaraq egasiga xizmat ko'rsatadigan bank va ko'rsatilgan bank tomonidan mijozning pul mablag'larini o'tkazish yoki qabul qilish to'g'risidagi topshirig'ini bajarishda ishtirok etgan boshqa banklarning harakatlarini bir qator mustaqil shartnomalarga sun'iy ravishda ajratishga urinishdir. bir tomonlama bitimlar, bu hech qanday tarzda amaldagi Rossiya qonunchiligidan kelib chiqmaydi ^{[ 446 ]} .
V.V.ning so'zlariga ko'ra. Vitryanskiy, bu bank hisobvarag'i shartnomasidan kelib chiqadigan tomonlarning majburiyatlari bo'lib, ularning mazmuniga hisobvaraq egasining bankka hisobvaraqdan (hisobga) pul mablag'larini o'tkazish (qabul qilish) bo'yicha ko'rsatmalar berish va boshqa operatsiyalarni amalga oshirish huquqi kiradi. hisobvaraq bo'yicha operatsiyalar, shuningdek bankning bunday ko'rsatmalarga rioya qilish majburiyati (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 845-moddasi 1-bandi). Mijozdan (hisob egasidan) buyurtma olgan bank o'z majburiyatlarini bajarishni boshqa banklarga topshirishga haqli (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 313-moddasi 1-bandi) ularni tegishli bank operatsiyasiga jalb qilish orqali. (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 865-moddasi 2-bandi, 867-moddasining 1-bandi, 874-moddasining 2-bandi). Haqiqiy hisob-kitob operatsiyalariga kelsak, ular bank hisobvarag'i shartnomasidan kelib chiqadigan majburiyatni bajarish bo'yicha bankning harakatlarini ifodalaydi, shu jumladan, ko'rsatilgan ijro jalb qilingan banklarga yuklanganda ^{[ 447 ]} .
Shunday qilib, naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish shakli bo'lib xizmat qiladigan individual bank operatsiyalari yordamida faqat naqd pulsiz to'lovlar amalga oshiriladi, deb bahslashish mumkin.
huquqiy munosabatlar ^{[ 448 ]} . Shuning uchun bunday munosabatlar sub'ektlari doirasi naqd pulsiz to'lovlarni tugatishga qaratilgan pul majburiyatlari sub'ektlari doirasiga qaraganda kengroqdir. Aftidan, naqd hisob-kitoblarda hisob-kitob munosabatlari va pul majburiyatlari sub'ektlari doirasi bir-biriga mos keladi. Naqd pulsiz hisob-kitob huquqiy munosabatlarining asosiy farqlovchi xususiyati ularda uchinchi shaxslar - banklar va boshqa kredit tashkilotlarining sub'ektlari sifatida ishtirok etishi ekanligini hisobga olib, L.A. Novoselova naqd pulsiz hisob-kitoblarni huquqiy tartibga solishning bir qator tamoyillarini aniqlaydi:

1. 
   naqd pulsiz hisob-kitoblar fuqarolik javobgarligi taraflari tomonidan banklar orqali ular tomonidan ochilgan hisob-kitob, joriy va boshqa hisobvaraqlar bo‘yicha amalga oshiriladi, ularning shartlari mijozning talabiga binoan to‘lovlarni amalga oshirish imkonini beradi;
   
2. 
   hisob-kitoblar ishtirokchilari qonun hujjatlarida, unga muvofiq belgilangan bank qoidalarida va bank amaliyotida qo‘llaniladigan tadbirkorlik amaliyotida nazarda tutilgan hisob-kitoblarning istalgan shaklini tanlashi va shartnomada belgilashi mumkin. Banklar, agar bank hisobvarag'i shartnomasida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, mijozlarga qonun hujjatlarida, unga muvofiq belgilangan bank qoidalarida, tadbirkorlik amaliyotida ushbu turdagi hisobvaraqlar uchun belgilangan operatsiyalarni amalga oshirishni rad etishga haqli emas;
   
3. 
   fuqarolik-huquqiy munosabatlarni tartibga solishda, amaldagi qonun hujjatlarida yoki bank bilan mijoz o‘rtasidagi shartnomada boshqacha tartib nazarda tutilgan hollar bundan mustasno, hisobvaraq egasining buyrug‘i bilan pul mablag‘lari hisobvaraqlardan yechib olinadi. Hisobvaraq egasining irodasi yoki bankka pul mablag'larini o'tkazish to'g'risida to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatma shaklida yoki uchinchi shaxs tomonidan taqdim etilgan talab bo'yicha to'lovga yozma rozilik shaklida ifodalanishi mumkin;
   
4. 
   bank mijozning hisobvarag'idagi mablag'lardan foydalanish yo'nalishini belgilash va nazorat qilishga, shuningdek, o'z xohishiga ko'ra pul mablag'larini tasarruf etish huquqiga qonun hujjatlarida yoki shartnomada nazarda tutilmagan cheklovlar o'rnatishga haqli emas;
   
5. 
   kontragentlarning fuqarolik-huquqiy majburiyatlari bo'yicha hisob-kitoblarda ishtirok etayotgan bank o'zi ushbu majburiyatning tarafi bo'lmaydi. U bank hisobvarag'i shartnomasining tarafi bo'lib, uning bajarilishi uchun faqat mijozi oldida javobgardir;
   
6. 
   qonun hujjatlarida nazarda tutilgan hollarda hisobvaraqdagi mablag‘larni olib qo‘yish yoki hisobvaraq bo‘yicha operatsiyalarni to‘xtatib turish bundan mustasno, mijozning hisobvaraqdagi mablag‘larni tasarruf etish huquqini cheklashga yo‘l qo‘yilmaydi;
   
7. 
   hisobvaraqlardan to‘lovlar, agar to‘lovchining hisobvaraqlarida mablag‘lar mavjud bo‘lsa yoki to‘lovchiga berilgan bank krediti hisobidan amalga oshiriladi;
   
8. 
   naqd pulsiz to'lovlar belgilangan shakldagi hujjatlar asosida amalga oshiriladi ^{[ 449 ]} .
   

Hisob-kitob huquqiy munosabatlarining turi ularning yuzaga kelishi asosida yotgan pul majburiyatini bajarish vaqti va joyiga hal qiluvchi ta'sir ko'rsatadi. Pul majburiyatini bajarish joyi San'at qoidalariga muvofiq belgilanadi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 316-moddasi. Agar ijro joyi qonunda, boshqa huquqiy hujjatlarda yoki shartnomada belgilanmagan bo'lsa, xo'jalik aylanmasi odatlaridan yoki majburiyatning mohiyatidan kelib chiqmasa, pul majburiyati kreditorning yashash joyi bo'yicha amalga oshirilishi kerak. majburiyat paydo bo'lgan vaqt, agar kreditor yuridik shaxs bo'lsa - majburiyat vujudga kelgan vaqtda uning joylashgan joyi bo'yicha. Agar majburiyat bajarilgunga qadar kreditor o'z yashash joyini yoki joylashgan joyini o'zgartirgan bo'lsa va bu haqda qarzdorni xabardor qilgan bo'lsa, ijro kreditorning yangi yashash joyi yoki joylashgan joyi bo'yicha hisob raqamiga tegishli bo'lgan holda amalga oshiriladi. bajarilish joyini o'zgartirish bilan bog'liq xarajatlarning ikkinchisidan. Yuqoridagilardan kelib chiqib, agar qonun hujjatlarida yoki taraflarning kelishuvida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo‘lmasa, pul mablag‘larini ijro joyiga yetkazish bilan bog‘liq xarajatlar qarzdor tomonidan qoplanadi.
Pul majburiyatlarining ayrim turlariga kelsak, qonun hujjatlarida to'lov joyini belgilash bo'yicha boshqa qoidalar belgilanishi mumkin, ular San'atda mustahkamlangan umumiy qoidalarga nisbatan alohida xususiyatga ega. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 316-moddasi. Bu birinchi navbatda veksellarga taalluqlidir (bu holda pul majburiyatini bajarish joyi kreditor emas, balki to'lovchi - vekselni qabul qiluvchi yoki vekselni oluvchining joylashgan joyi bo'lishi mumkin); kredit shartnomasi bo'yicha majburiyatlar (bu holda, kredit summasi qarz beruvchiga o'tkazilganda yoki tegishli mablag'lar uning bank hisobvarag'iga o'tkazilganda qaytarilgan hisoblanadi - va. 3, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 810-moddasi. ); banklarning fuqarolarga omonatlarni to'lash bo'yicha majburiyatlari (shu bilan birga, omonat berish, u bo'yicha foizlarni to'lash talabi va omonatchining depozit hisobvarag'idan pul mablag'larini boshqa shaxslarga o'tkazish to'g'risidagi buyrug'i bankning joylashgan joyidagi bank tomonidan amalga oshiriladi. bank yoki uning filiali, agar depozit filialga kiritilgan bo'lsa - Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 843-moddasi).
Shuni ta'kidlash kerakki, naqd hisob-kitoblarda pul majburiyati qarzdor tomonidan naqd pulni kreditorga o'tkazish vaqti va joyida, ya'ni jismoniy shaxsga topshirilganda yoki yuridik shaxsning kassasiga o'tkazilganda bajarilgan deb hisoblanadi. naqd pul olish buyrug'i. Naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishda vaziyat ancha murakkablashadi, chunki pul majburiyatlariga qaraganda hisob-kitob munosabatlari sub'ektlarining tarkibi boshqacha, shuningdek, moddiy dunyo ob'ektlari sifatida naqd pulning jismoniy harakati yo'q. bank hisobvaraqlari bo'yicha hisoblar zanjiri bilan almashtirildi. Umumiy qoidaga ko‘ra, naqd pulsiz to‘lovlarda pul majburiyatini bajarish joyi va vaqti hisob-kitob huquqiy munosabatlar shaklini (o‘tkazish, inkasso, akkreditiv) hisobga olgan holda belgilanadi.
Shunday qilib, to'lov topshiriqnomalari bilan hisob-kitob qilishda sud va arbitraj amaliyoti pul mablag'larini oluvchining banki joylashgan joyni ijro joyi deb tan oladi va pul majburiyatini bajarish vaqti pul mablag'larini vakillik hisobvarag'iga to'g'ri o'tkazish vaqti hisoblanadi. pul mablag'larini oluvchining shaxsiy hisobvarag'i yuritiladigan bankning. Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Plenumining 1999 yil 19 apreldagi 5-sonli "Bank hisobvarag'i shartnomalarini tuzish, ijro etish va tugatish bilan bog'liq nizolarni hal qilish amaliyotining ayrim masalalari to'g'risida" gi qarorida [450] aniq ko'rsatilgan. to'lovchining banki ^uning vakillik hisobvarag'iga pul mablag'lari kiritilgan va oluvchining hisobvarag'iga pul mablag'larini kiritish uchun asos bo'lgan hujjatlar kelib tushgan paytdan boshlab oluvchining tegishli ^{summasini bankka} o'tkazishi shart. pul mablag'larini oluvchi bilan bank hisobvarag'i shartnomasi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 845-moddasi 1-bandi). Shu sababli, nizolarni hal qilishda shuni hisobga olish kerakki, to'lovchi bankining to'lov topshirig'i bo'yicha mijoz oldidagi majburiyati , agar boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, tegishli pul summasi benefitsiar bank hisobvarag'iga to'g'ri kiritilgan vaqtda bajarilgan deb hisoblanadi. mijozning bank hisobvarag'i va to'lovchining banki o'rtasidagi shartnomada nazarda tutilgan (3-band). Bu pozitsiya milliy huquqiy doktrinada qo'llab-quvvatlandi ^{[ 451 ]} .
Hisob-kitoblarning inkasso shakliga kelsak, ilmiy adabiyotlarda pul majburiyatini bajarish vaqti va joyi qarz summasi to'lovchining ijrochi bank joylashgan joyidagi hisob-kitob hisobvarag'idan hisobdan chiqarilgan paytdan e'tiborga olinishi kerakligi taklif qilingan [ ^{452 ] .} . Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar amalga oshirilganda, pul majburiyatini bajarish vaqti pul mablag'lari benefitsiarning ijro etuvchi bank joylashgan joyidagi hisobvarag'iga o'tkazilgan vaqt hisoblanadi. Bu bilvosita Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2-P-sonli "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi Nizomida ko'rsatilgan, unga ko'ra akkreditiv bo'yicha to'lov naqd pulsiz tarzda amalga oshiriladi. akkreditiv summasini pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga o'tkazish (4.7-band). Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Prezidiumining 1999 yil 15 yanvardagi 39-sonli “Axborot maktubi bo'lsa-da, sud va hakamlik amaliyotida ushbu masala bo'yicha hech qanday izoh yo'qligi xarakterlidir. akkreditiv va inkasso to‘lov shakllaridan foydalanish bilan bog‘liq nizolarni hal qilish” ^{[ 453 ]} .
Hisob-kitob munosabatlarini huquqiy tartibga solish nazariyasini ko'rib chiqishni yakunlab, quyidagi ta'rifni taklif qilmoqchimiz. Hisob-kitob huquqiy munosabatlari - bu xususiy huquq va milliy qonun hujjatlarida mavjud bo'lgan ommaviy huquq normalari bilan tartibga solinadigan naqd va naqd bo'lmagan shaklda pul majburiyatini bajarishga (pul qarzini to'lashga) qaratilgan haqiqiy va yuridik ahamiyatga ega bo'lgan harakatlarni o'z ichiga olgan munosabatlar; xalqaro shartnomalar va xalqaro odatlar.