Международное банковское право

7-bob Xalqaro hisob-kitob huquqi

Xalqaro bank huquqida hisob -kitob munosabatlari shartnoma majburiyatlarining ajralmas qismi bo‘lib, pul majburiyatlarini amalga oshirish shakli bo‘lib xizmat qiladi va shu nuqtai nazardan qarzdorning olingan ekvivalenti uchun kreditorga ma’lum miqdorda pul to‘lash majburiyatini ifodalaydi. undan (masalan, yetkazib berilgan tovarlar shaklida). Hisob-kitob munosabatlarining o'ziga xos xususiyati pul mablag'larini to'lash bo'lib, u "to'rt elementni: vaqt, usul, to'lov joyi va valyutasini o'z ichiga oladi. Huquqiy nuqtai nazardan, turli xil to'lov usullari bu elementlarning variantlari va modifikatsiyalaridir» ^{[ 404 ]} . Shuni ta'kidlash kerakki, xalqaro hisob-kitob majburiyatlarini huquqiy tartibga solish kamida uchta muhim omil ta'sir qiladi:

1. 
   hisob-kitob majburiyatlarini tartibga soluvchi xalqaro xususiy huquq manbalari orasida odatiy huquqiy normalarning katta qismi ;
   
2. 
   xalqaro tijorat shartnomalari bo‘yicha hisob-kitob majburiyatlarini amalga oshirish jarayonida pul mablag‘larining transchegaraviy harakatiga milliy valyuta qonunchiligining sezilarli ta’siri ;
   
3. 
   va milliy bank qonunchiligining bank operatsiyalariga taalluqli normalarini hisobga olish zarurati .
   

Xalqaro hisob-kitob munosabatlarini tavsiflashda, bizningcha, xalqaro bank va tijorat amaliyotida hisob-kitoblarning muhim belgilarini aniqlash imkonini beruvchi to‘rt jihatni ajratib ko‘rsatish mumkin: birinchidan, hisob-kitob munosabatlarining huquqiy mohiyati va turlari; ikkinchidan, xalqaro to‘lovlarni amalga oshirishda valyuta risklarini sug‘urtalash shakllari; uchinchidan, xalqaro hisob-kitob munosabatlarining shakllari; to'rtinchidan, xalqaro chek munosabatlari hisob-kitob munosabatlarining alohida turi sifatida. Keling, ushbu jihatlarga batafsil to'xtalib o'tamiz.

§ 1. Hisob-kitob munosabatlarining huquqiy tabiati va turlari

Kelishuv munosabatlarining huquqiy tabiati muammosi uzoq vaqt davomida ilmiy adabiyotlarda ko'plab munozaralar va munozaralarga sabab bo'ldi. Ko'p jihatdan, bu holat qonun hujjatlarida "hisob-kitoblar", "hisob-kitob munosabatlari", "pul majburiyatlari" tushunchalarining ta'riflari yo'qligi bilan izohlanadi, garchi bu atamalar normativ hujjatlarda juda tez-tez ishlatilgan. Hisob-kitob munosabatlarining huquqiy tabiati masalasi bir qator taniqli sovet va rus huquqshunoslarining asarlarida o'rganilgan, ammo yagona nuqtai nazar hech qachon shakllantirilmagan. Shunga qaramay, turli vaqtlarda va turli tarixiy va siyosiy vaziyatlarda turli huquqshunoslar tomonidan ifodalangan hamma narsa diqqatga sazovordir.
Ushbu mavzuga oid yuridik adabiyotlarni tahlil qilish shuni ko'rsatadiki, hisob-kitob munosabatlari pul majburiyatlari toifasi bilan chambarchas bog'liq bo'lib, dunyoning barcha huquqiy tizimlarida mustaqil ahamiyatga ega bo'lib, qonunchilik, sud amaliyoti va ta'limot bilan tasdiqlangan. Sovet huquqiy ta'limoti pul majburiyatini ma'lum pul summasini to'lash bilan bog'liq majburiyat sifatida talqin qildi. Shunday qilib, L.S. nuqtai nazaridan. Elyasson, pul majburiyati "majburiyat sifatida tushuniladi, uning predmeti ma'lum miqdordagi pulni to'lashdir" ^{[ 405 ]} . Sovet fuqarolik huquqining klassiki L.A. Lunts "so'zning keng ma'nosida biz pul majburiyatini majburiyat deb ataymiz, uning predmeti banknotalardir. Banknotalar shartnomada individual xususiyatlar bilan belgilangan yoki "tovar" ma'nosiga ega bo'lgan hollarda pul majburiyati yo'q ^{[ 406 ]} . Ushbu g'oya muallif tomonidan birinchi marta "Pul va pul majburiyatlari. 1927-yilda nashr etilgan “Huquqiy tadqiqotlar”. 1948-yilda nashr etilgan “Kapitalistik mamlakatlarning fuqarolik va konflikt huquqidagi pul majburiyati” nomli keyingi fundamental asarida L.A. Lunts «pul majburiyatlari banknotlarni to'lashga, ya'ni muomalada muomala vositasi vazifasini bajaruvchi moddiy narsalarni taqdim etishga qaratilgan» ^{[ 407 ]} degan fikrni yanada aniqroq bayon qilgan .
Zamonaviy ilmiy adabiyotlarda pul majburiyatlari toifasi eng batafsil tahlil qilingan V.A. Belov va L.A. Novoselova. V.A.ning so'zlariga ko'ra. Belova, pul majburiyati fuqarolik-huquqiy munosabatlar bo'lib, uning mazmuni kreditorning talab qilish huquqi va qarzdorning to'lov yoki to'lovni amalga oshirish bo'yicha tegishli huquqiy majburiyati, ya'ni ma'lum (aniqlanishi mumkin) o'tkazish bo'yicha harakat (yoki harakatlar) dir. ) pul miqdori (valyuta). Pul majburiyatining bajarilishi (to'lovi) qarzdor tomonidan kreditorga pul majburiyatining predmetini tashkil etuvchi miqdorda naqd pul (banknotlar) berishdir. V.A.ning barcha pul majburiyatlari. Belov tartibga soluvchi (odatiy shaklda mavjud bo'lgan haqiqiy mulkiy munosabatlarni huquqiy shaklga kiritish) va himoya (fuqarolik huquqbuzarligidan kelib chiqadigan) ^{[ 408 ] ga bo'linadi} .
L.A. Novoselova haqli ravishda «pul majburiyatlarining belgilovchi belgilaridan biri pul to'lash majburiyatidir; pul majburiyatda pul qarzini to'lash, ayirboshlash ekvivalentini tiklash, sotuvchiga o'ziga berilgan tovar qiymatini qoplash (ushbu tushunchaning keng iqtisodiy ma'nosida) yoki "mulk" uchun kompensatsiya vositasi sifatida ishlatiladi. yo‘qotishlar” ko‘rgan” ^{[ 409 ]} . Yuqorida aytilganlarga asoslanib, pul majburiyati toifasini ajratishning asosiy mezoni sifatida muallif “bunday majburiyatda pul qarzini to'lash maqsadining mavjudligini ko'rsatadi. Pul majburiyatlarida pul o'tkazishning asosi (maqsadi) to'lov, majburiyatni qaytarishdir» ^{[ 410 ]} . Ham majburiyat (qarz shartnomasida) ham, majburiyat taraflaridan birining majburiyati ham (tovarlar, ishlar yoki xizmatlar uchun to'lov) pul shaklida bo'lishi mumkin. Ikkinchi holda, pul ekvivalentini to'lash majburiyati majburiyat munosabatlarining sub'ektlari - tomonlarning o'zaro huquq va majburiyatlari majmuini qamrab oluvchi murakkab majburiyat tarkibiga kiradi.
Ushbu yondashuv sud va hakamlik amaliyotida to'liq tasdiqlangan. Xususan, Rossiya Federatsiyasi Oliy sudi va Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Plenumlarining 1998 yil 8 oktyabrdagi qarori, 2000 yil 4 dekabrdagi 13/14-sonli o'zgartirishlar bilan "Qo'llash amaliyoti to'g'risida" Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining boshqa odamlarning mablag'laridan foydalanganlik uchun foizlar to'g'risidagi qoidalari» ^{[ 411 ]} pul majburiyatini qarzdorning pul to'lashi shart bo'lgan majburiyat sifatida tushunadi. Shu nuqtai nazardan, puldan to'lov vositasi, pul qarzini to'lash vositasi sifatida foydalanish bilan bog'liq bo'lmagan munosabatlar pul majburiyatlari hisoblanmaydi. Xususan, ular pul qarzini to'lash vositasi sifatida banknotlardan foydalanilmaydigan pul majburiyatlari emas (mijozning kassa xizmati shartnomasi bo'yicha naqd pulni bankka topshirish majburiyatlari, banknotlarni olib o'tuvchi tashuvchining majburiyatlari va boshqalar). Valyuta (pul) tovar rolini o'ynaydigan majburiyatlar (masalan, valyuta ayirboshlash operatsiyalari) pul emas (1-band).
Yuqorida aytilganlarning barchasidan shunday xulosa qilishimiz mumkinki, pul majburiyatlarida uning ob'ekti - pul tovar vazifasini bajara olmaydi, faqat muomala vositasi, to'lov vositasi vazifasini bajaradi. Bunday holda, pul qarzdor tomonidan faqat pul qarzini to'lash uchun kreditorning mulkiga o'tkaziladi. Pul majburiyatlarini tugatuvchi haqiqiy harakatlar, ya'ni pul qarzini to'lashga qaratilgan harakatlar hisob-kitob munosabatlari doirasida amalga oshiriladi. Shu ma'noda, hisob-kitob pul majburiyatini to'lash, ya'ni ijro etish yo'li bilan qaytarishga qaratilgan harakat sifatida belgilanadi. Shunday qilib, L.S. Elyasson ta'kidlaganidek, "ayrilish jarayonida tomonlarning mulkni topshirish, ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish bilan bog'liq munosabatlari ijroni olgan shaxsdan tegishli pul to'lovlari bilan bog'liq. Pul majburiyati vujudga keladi, uning toʻlovi olingan mol-mulk, bajarilgan ishlar, koʻrsatilgan xizmatlar uchun hisob-kitob hisoblanadi” ^{[ 412 ]} . Zamonaviy olimlar ham xuddi shunday pozitsiyaga amal qilishadi. Masalan, E.A. Vasilevning fikricha, "pul majburiyatlari bitimlarning katta qismidagi savdo aylanmasining ajralmas qismidir. Pul majburiyatini bajarish va ijroni qabul qilishga doir huquqiy munosabatlar hisob-kitob huquqiy munosabatlari deyiladi. Pul majburiyatlarini bajarish ko'pincha naqd pulsiz hisob-kitoblar orqali amalga oshiriladi» ^{[ 413 ]} .
Hozirgi vaqtda ko'pchilik rus olimlari hisob-kitob munosabatlarining mustaqil iqtisodiy roli yo'qligini ta'kidlamoqdalar. Shu nuqtai nazardan qaraganda, bu munosabatlar yordamchi funktsiyani bajaradi, bu shundan iboratki, ular amalga oshirilganda yangi qiymat umuman shakllanmaydi. D.A.ning so'zlariga ko'ra. Medvedev, "hisob-kitob munosabatlari o'tkazilgan mol-mulk (bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar) uchun yoki boshqa sabablarga ko'ra to'lovlarni amalga oshirishda vositachilik qiladi. Ularning maqsadi qarzdorning qo'lidan kreditorning qo'liga pul o'tkazilishini to'g'ri rasmiylashtirishdir » ^{[ 414 ]} . Hisob-kitob munosabatlarining o'ziga xosligi shundaki, ular ba'zi hollarda keyingi pul operatsiyalari (bank hisobvarag'i shartnomasi) uchun zarur shart sifatida paydo bo'ladi, boshqalarida ular bir shaxsdan boshqasiga qaytariladigan shartlarda (qarz) qiymatlarni o'tkazish jarayonida vositachilik qiladilar. va kredit shartnomalari). Nihoyat, ularning yordami bilan asosiy shartnoma bo'yicha tovarlar harakati tegishli pul o'tkazmasi (hisob-kitob majburiyatlari) bilan birga bo'lganda, fuqarolik muomalasida ekvivalentlik saqlanadi. Shunday qilib, hisob-kitob munosabatlari deganda, berilgan mol-mulk (bajarilgan ish) uchun to'lovlarni amalga oshirish munosabati bilan fuqarolik majburiyati sub'ektlari va kredit muassasasi (ayrim hollarda, faqat ko'rsatilgan majburiyat sub'ektlari o'rtasida) o'rtasida yuzaga keladigan huquqiy munosabatlar tushuniladi. , ko‘rsatilgan xizmatlar) yoki boshqa asoslar bo‘yicha. ^{[ 415 ]} .
VA MEN. Kurbatovning fikricha, “hisob-kitoblar deganda pul xarakteridagi xususiy yoki davlat huquqiy majburiyatlarini (burchlarini) bajarish uchun pul mablag‘larini o‘tkazish (o‘tkazish), shuningdek o‘tkazish tushunilishi kerak.
bitim predmeti sifatida pul mablag'larini (o'tkazish)» ^{[ 416 ]} . N.V. Fomicheva hisob-kitob huquqiy munosabatlarini "kompensatsiyaviy fuqarolik majburiyati sub'ektlari va kredit muassasasi o'rtasida berilgan mol-mulk, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovlar bilan bog'liq yoki boshqa sabablarga ko'ra yuzaga keladigan huquq normalari bilan tartibga solinadigan ijtimoiy munosabatlar" deb ta'riflaydi. Hisob-kitoblarning maqsadi qarzdorning qo'lidan kreditorning qo'liga pul o'tkazishni to'g'ri rasmiylashtirishdir » ^{[ 417 ]} . L.G. Efimovaning yozishicha, "hisob-kitoblar" atamasi odatda pul majburiyatlarini bajarish jarayonini anglatadi. Hisoblash usuli (pul majburiyatlarini bajarish tartibi) boshqacha bo'lishi mumkin. Pul majburiyatlarini (hisob-kitoblarni) to‘g‘ri bajarish qonun hujjatlari talablariga va taraflarning kelishuviga ko‘ra uch xil usulda amalga oshirilishi mumkin: naqd yoki naqd pulsiz hisob-kitoblar hamda qarshi da’volarni hisobga olish” ^{[ 418 ]} .
Bir oz boshqacha pozitsiyani V.A. To'lovlarni naqd va naqd bo'lmagan pulga ajratgan Belov, "naqd pulsiz to'lovlar" atamasi odatda ikki ma'noda qo'llaniladi, deb hisoblaydi. Keng ma'noda naqd pulsiz to'lovlar to'lov jarayonidir
pul majburiyatlarini naqd puldan foydalanmasdan, "naqd bo'lmagan mablag'larni" o'tkazish yo'li bilan (tugatish). "Naqd pulsiz to'lovlar" atamasining ikkinchi ma'nosi tor huquqiy ma'no bo'lib, mazmuni hisob egasining huquqi bo'lgan huquqiy munosabatlar (paydo bo'lishining zaruriy sharti bank hisobvarag'i shartnomasi) sifatida tushunilishi mumkin. unga xizmat ko‘rsatuvchi bankdan ko‘rsatilgan bank hisobvarag‘idan ma’lum muddatda va haq evaziga ko‘rsatilgan rekvizitlardan foydalangan holda ma’lum miqdordagi pul mablag‘larini o‘tkazishni, shuningdek, bankning ushbu huquqqa mos keladigan majburiyatini talab qilish” ^{[ 419 ]} .
V.V. Vitryanskiy bu masalada yanada aniqroq. Hisob-kitoblarni naqd va naqd bo'lmagan pulga bo'lib, u "qarzdor va kreditor o'rtasida (bank yoki boshqa kredit tashkiloti ishtirokisiz) naqd pul hisob-kitoblari ular o'rtasidagi mavjud majburiyatdan tashqari hech qanday maxsus huquqiy munosabatlarni keltirib chiqarmaydi, deb hisoblaydi. va mohiyatan tomonlarning ushbu majburiyatni bajarish uchun harakatlarini ifodalaydi. Bunday maxsus (hisob-kitob) huquqiy munosabatlar faqat pul majburiyatini bajarish qarzdorning bank hisobvarag'idagi pul mablag'larini o'tkazish yo'li bilan amalga oshirilgan taqdirdagina paydo bo'ladi, bu esa to'lovchining unga xizmat ko'rsatuvchi bank xizmatlariga murojaat qilishini nazarda tutadi. kreditorga (oluvchiga) xizmat ko‘rsatuvchi bankka tegishli mablag‘lar.Pul). Faqat bu holatda bankning (banklarning) majburiy ishtiroki bilan maxsus huquqiy tartibga solishni talab qiluvchi aniq hisob-kitob huquqiy munosabatlari vujudga keladi” ^{[ 420 ]} . Yuqoridagilardan ma'lum bo'ladiki, hisoblangan munosabatlar ostida V.V. Vitryanskiy faqat naqd pulsiz to'lovlarni tushunadi va ularga alohida ahamiyat beradi, bu unga hisob-kitob munosabatlarini maxsus huquqiy tartibga solish sub'ekti sifatida ajratib ko'rsatish imkonini beradi.
Yuqoridagi fikrlarni tahlil qilib, munozarali xarakterdagi ikkita fikrni ajratib ko'rsatish mumkin. Birinchidan, bu hisob-kitob munosabatlarining yordamchi, yordamchi roliga, ularning yuzaga kelish asosiga (fuqarolik-huquqiy bitim yoki boshqa asos) qat'iy bog'lanishiga urg'u berish va ikkinchidan, hisob-kitob munosabatlarini vositachilik qiluvchi shakllardan biri sifatida ko'rib chiqish istagi. fuqarolik-huquqiy bitimning predmeti sifatida pul mablag'larini o'tkazish . Bizningcha, vaziyat quyidagicha. Hisob-kitob munosabatlari so'zning keng ma'nosida pul majburiyatini amalga oshirish shaklidir, chunki ular qarzdor tomonidan kreditorga ma'lum miqdorda pul to'lash orqali bunday majburiyatni tugatishga qaratilgan. Pul majburiyati hisob-kitob munosabatlari paydo bo'lishining huquqiy fakti bo'lib xizmat qiladi, u amal qilish jarayonida o'z asoslaridan ajralib chiqadi va yuridik jihatdan mustaqil xususiyatga ega bo'ladi.
Aynan shu fakt pul majburiyatlari sub'ektlari doirasi uning asosida vujudga kelgan hisob-kitob munosabatlari sub'ektlari doirasiga to'g'ri kelmasligini tushuntirishi mumkin. Masalan, sotib olingan tovar uchun to'lov bo'yicha pul majburiyatlari sub'ektlari doirasiga xaridor-qarzdor va sotuvchi-kreditor kiradi. Shu bilan birga, ushbu majburiyat asosida yuzaga keladigan hisob-kitob koeffitsienti qarzdor va kreditorga xizmat ko'rsatuvchi kredit tashkilotlarini, shuningdek, boshqa sub'ektlarni (masalan, agar hisob-kitoblar kreditorlar hisobidan amalga oshirilgan bo'lsa, kompensatsiya qiluvchi bank) o'z ichiga olgan kengroq doirani o'z ichiga olishi mumkin. akkreditiv shakli) ^{[ 421 ]} . So'zning keng ma'nosida pul majburiyatlari deganda biz nafaqat fuqarolik-huquqiy bitimlar, balki boshqa asoslar bo'yicha, xususan, bir tomonning ikkinchisiga majburiy bo'ysunishiga asoslangan mulkiy munosabatlardan, shu jumladan soliq, moliyaviy munosabatlardan kelib chiqadigan majburiyatlarni tushunamiz. va ma'muriy munosabatlar. . Shunday qilib, pul majburiyatining paydo bo'lishi uchun nafaqat xususiy huquq, balki ommaviy-huquqiy munosabatlar ham asos bo'lib xizmat qilishi mumkin. Batafsil L.A. Luntz ta'kidlaganidek, "pul majburiyatlari haqidagi savollar xalqaro ommaviy huquq sohasida ham paydo bo'ladi" ^{[ 422 ]} .
Ommaviy-huquqiy xarakterdagi pul majburiyati tushunchasi uning huquqiy tabiatiga mutlaqo zid kelmaydi, chunki bunday majburiyatning asosiy maqsadi doimiy bo‘lib qoladi – pul qarzini to‘lash. Aynan hisob-kitob munosabatlarining mavhumligi (asosidan ajralishi) va avtonomligi (mustaqilligi) xususiy huquq yoki ommaviy-huquqiy tabiatidan qat'i nazar, ularni amalga oshirish, pul majburiyatini bajarish funktsiyasini to'g'ri bajarishga imkon beradi. Darhaqiqat, hisob-kitob munosabatlari nuqtai nazaridan, oldi-sotdi shartnomasi bo'yicha sotib olingan tovarlar (fuqarolik-huquqiy munosabatlar) ekvivalentini to'lash bo'yicha hisob-kitob operatsiyasi byudjetga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga soliqlarni to'lash bo'yicha hisob-kitob operatsiyasidan farq qilmaydi ( davlat-huquqiy soliq munosabatlari); xo‘jalik yurituvchi subyektni qimmatli qog‘ozlar bozorining professional ishtirokchisi sifatida litsenziyalash uchun ro‘yxatdan o‘tkazish yig‘imini to‘lash to‘g‘risida (ommaviy-huquqiy munosabatlar); yo'l harakati qoidalarini buzganlik uchun jarima to'lash to'g'risida (jamoat-huquqiy munosabatlar). Yuqorida sanab o'tilgan barcha holatlarda keng tarqalgan bo'lib, turli xil xususiy va davlat huquq asoslari tufayli yuzaga kelgan pul qarzini to'lash zarurati.
Amaldagi Rossiya qonunchiligi hisob-kitob munosabatlarining ikki turini nazarda tutadi. Bu hisob-kitoblar:

•