Мировой кредитно-финансовый рынок

Первый уровень банковской системы образует центральный банк (или совокупность банковских учреждений, выполняющих функции центрального банка, например, Федеральная резервная система США). За ним законодательно закрепляются монополия на эмиссию национальных денежных знаков и ряд особых функций в области кредитно-денежной политики.
Второй уровень двухуровневой банковской системы занимают коммерческие банки. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные и кооперативные.

1.3 Универсальные кредитно-финансовые системы.
Универсальная финансовая система - это возможность оплатить дистанционно различные наиболее актуальные услуги: начиная с мобильной связи и заканчивая услугами ЖКХ и железнодорожными билетами. УФС объединяет различные платежные системы в единую структуру, где действуют общие механизмы перераспределения финансовых средств пользователя по его желанию.
Сегодня в России, как и во всем мире, идет поиск и использование возможностей по внедрению комплексных платежных решений. УФС, обеспечивая различные финансовые структуры единым оборудованием и программным обеспечением, изготовляя пластиковые кредитные карты и используя собственный платежный портал, объединила в одно универсальное финансовое поле оплату различных услуг. Сегодня в него входит оплата сотовой и городской телефонной связи, коммунальные платежи, оплата услуг интернета и IP-телефонии, платного кабельного и спутникового телевидения, спутниковой автосигнализации. С помощью универсальной финансовой системы можно приобрести электронные жд билеты и билеты на самолет.
Удобство заключается в том, что в данном случае для пользования той или иной услугой клиент может привлечь свои средства, находящиеся в банке, в том числе и не выходя из дома - воспользовавшись сетью интернета. УФС использует карты Visa Electron, MasterCard Cirrus и MasterCard Maestro, эмитированные «Импэксбанком», а к оплате за ж/д билеты принимаются Яндекс Деньги и WebMoney. Универсальный платежный шлюз принимает перерасчет с кредитных карточек через личный кабинет пользователя.
Сегодня количество людей, выбирающих УФС для оплаты средств телефонной связи и коммунальных и других услуг, продолжает неуклонно расти - на портале, представляющем универсальную финансовую систему в интернет, регистрируется все больше пользователей. Для зарегистрированных пользователей необязательной становится процедура повторного ввода данных, когда речь идет о формах выбора маршрута и пассажиров для поездки при покупке ж/д билета, а для оплаты услуг телефонной связи не нужно будет вводить номера телефонов, при оплате коммунальных услуг - коды плательщика, адреса доставки билетов и прочего. Необходимые данные зарегистрированных пользователей хранятся в единой информационной базе. Надежная система информационной безопасности гарантирует полную защищенность средств пользователей УФС и абсолютную конфиденциальность их личной информации.
Система финансового планирования
С точки зрения системного подхода на предприятии должна быть сформирована система финансового планирования.
Для этого необходимо определить цель данной системы и результат ее функционирования, участников процесса планирования, характер распределения функций финансового планирования между различными подразделениями предприятия, состав необходимой информации, методы, инструменты и технические средства финансового планирования.
Система финансового планирования на предприятии должна регламентироваться внутрифирменным документом «Положение о финансовом планировании», в котором должны найти отражение цели, задачи, процедуры, формы, методы и регламент планирования. В настоящее время при формировании системы финансового планирования необходимо отдавать предпочтение интерактивному, скользящему, круговому планированию.
Финансовые планы достаточно сложны как по структуре, так и по содержанию. Поэтому для их разработки требуются усилия различных подразделений предприятия (финансового отдела, планово-экономического отдела, отдела маркетинга, бухгалтерии, отдела материально-технического снабжения, сбытового отдела, отдела главного механика, отдела главного энергетика, отдела капитального строительства, производственных подразделений и т.д.). Стратегические финансовые решения должны приниматься на уровне собственника предприятия.
Ответственность за разработку финансовых планов возлагается на финансово-экономические службы предприятия. Анализ опыта отечественных промышленных предприятий показал, что планирование денежных поступлений и выплат традиционно возлагается на финансовый отдел, в котором выделяется бюро финансового планирования и анализа, разработка кассового плана закрепляется за бухгалтерией, а планирование себестоимости, прибыли, капитальных вложений, оборотных средств входит в состав функций планово-экономического отдела.
Основными функциями финансового менеджера в рамках финансового планирования на предприятии являются:
1. разработка финансовой стратегии;
2. формирование финансовой политики предприятия;
3. разработка прогнозов и планов вложения капитала, оценка различных вариантов инвестирования с учетом степени риска и получаемого дохода, выбор оптимального варианта;
4. разработка долгосрочных, среднесрочных и оперативных финансовых планов, доведение утвержденных плановых финансовых показателей и нормативов до соответствующих отделов, служб и цехов;
5. обеспечение выполнения утвержденных финансовых планов;
6. разработка финансового раздела бизнес-плана предприятия;
7. контроль за выполнением плановых финансовых показателей.
К информационному обеспечению финансового планирования относятся:
1. требования к результатам деятельности предприятия, предъявляемые собственником и другими заинтересованными группами;
2. информация о стратегических планах предприятия;
3. данные внутреннего управленческого учета, статистической и бухгалтерской отчетности, система разработанных на предприятии норм и нормативов;
4. информация о выполнении финансовых планов в отчетных периодах;
5. законодательные и нормативные акты, регулирующие финансово-хозяйственную деятельность предприятия;
6. денежно-кредитная политика Банка России;
7. информация, отражаемая в Послании президента к Федеральному Собранию, в Законе «О федеральном бюджете РФ», параметры региональных и местных бюджетов на плановый период;
8. данные Госкомстата;
9. информация учреждений банковской системы, информация о товарных, фондовых и валютных бирж, финансовые прогнозы ведущих специалистов, и другая информация.
Создание единой оперативной финансовой информационной базы - ключевая проблема организации финансовой работы фирмы. Данная проблема не может быть решена без соответствующего технического обеспечения: сетей ЭВМ, персональных компьютеров, функциональных пакетов прикладных программ. Поскольку ряд исходных предпосылок разработки финансовых планов носят вероятностный характер и разброс их параметров в условиях современной экономической нестабильности страны довольно высок, финансовые планы предприятия желательно разрабатывать в нескольких вариантах – «оптимистическом», «пессимистическом», «реалистическом». Для повышения оперативности финансовых расчетов в настоящее время разработано множество прикладных программных продуктов как общего, так и специального назначения (EXCEL, COMFAR, пакеты "Альт-Инвест", "Альт-Прогноз", "Project expert", EDIP, «БЭСТ-ПЛАН», «Бизнес-Микро», «Галактика», «1-С Предприятие», «Система R/3» и т.д.).
На характеристики системы финансового планирования оказывают влияние многочисленные внешние и внутренние факторы, основными из которых являются особенности экономической системы страны; организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта; форма собственности; действующая на предприятии модель управления и планирования; система налогообложения; размер предприятия; вид деятельности.
В мировой практике кредитные системы отдельных стран развивались на основе преимущественно двух типов кредитных систем:

•