«Налоговая статистика в России в условиях рынка»

Задание 4.
Имеются следующие данные по коммерческому банку, млн. руб.:
№ п/п Показатели 
На 01.01.2005г.
1
Капитал банка
660
2
Активы банка всего
В том числе ликвидные
Из них высоколиквидные
4650
1395
320
3
Обязательства банка по счетам – всего
В том числе:
До востребования
До 30 дней
От 31 до 90 дней
Сроком 1 год и более 
3840
900
1140
450
1350
4
Долгосрочная задолженность банку свыше 1 
года, включая кредиты
2025
5
Обязательства банка по полученным кредитам и 
другим долговым обязательствам свыше 1 года
600
6
Обязательные резервы банка
210
7
Фактически предъявленные обязательства
102
8
Фактически оплаченные обязательства
100
Охарактеризовать финансовое состояние банка (рассчитать коэффициенты 
мгновенной, 
текущей, 
долгосрочной, 
общей 
ликвидности, 
платежеспособности банка).
В условиях рыночной экономики, когда развитие предприятий и 
организаций осуществляется в основном за счет собственных средств, 
важное значение имеет устойчивое финансовое состояние, которое 
характеризуется системой показателей. Эта система, рассматриваемая для 
банков, содержит такие основные показатели, как коэффициенты 
мгновенной, текущей, долгосрочной, общей ликвидности, а также 
платежеспособностью банка.
1. 
Коэффициенты ликвидности определяются как отношения 
быстрореализуемых активов к краткосрочным обязательствам.
Проанализировав данные таблицы, сначала рассчитаем коэффициент 
мгновенной ликвидности, который определяется как отношение 
PAGE 44
Document shared on www.docsity.com
Downloaded by: Jasur1493 ([e-mail])

---

высоколиквидных активов банка к обязательствам банка по счетам до 
востребования. Формула имеет вид:
(11)
где Н
2
– 
коэффициент мгновенной ликвидности;
ЛАм – высоколиквидные активы банка;
ОВм – обязательства банка по счетам до востребования.
Имеем: 
Минимально допустимый коэффициент мгновенной ликвидности 20%.
Коэффициент текущей ликвидности определяется как отношение 
ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до 
востребования и счетам до 30 дней: 
(12)
где Н
3
– 
коэффициент текущей ликвидности;
ЛАт – ликвидные активы банка;
ОВм – обязательства банка по счетам до востребования.
ОВт – обязательства банка по счетам до 30 дней. 
Имеем: 
Минимально допустимый коэффициент текущей ликвидности 70%.
Коэффициент долгосрочной ликвидности определяется как отношение 
долгосрочной задолженности банку свыше 1 года, включая кредиты, к сумме 
капитала банка и обязательств банка по полученным кредитам и другим 
долговым обязательствам свыше 1 года: 
(13)
где: Н
4
– 
коэффициент долгосрочной ликвидности;
Кpg - долгосрочная задолженность банку свыше 1 года, включая кредиты;
К - капитал банка;
ДО
1
 – 
обязательства банка по счетам сроком 1 год и более
ОД
2
- 
обязательства банка по полученным кредитам и другим долговым 
обязательствам свыше 1 года.
Имеем: 
Максимальный коэффициент долгосрочной ликвидности равен 120%.
Коэффициент общей ликвидности определяется как отношение 
ликвидных активов банка к разности между общими активами банка и 
обязательными резервами банка: 
(14)
где: Н
5
– 
коэффициент общей ликвидности;
ЛАт – ликвидные активы банка;
А – общие активы банка;
Ро – обязательные резервы банка. 
Имеем: 
Максимальный коэффициент общей ликвидности равен 20%
PAGE 44
Document shared on www.docsity.com
Downloaded by: Jasur1493 ([e-mail])

---

Теперь необходимо рассчитать коэффициент платежеспособности банка, 
который, на мой взгляд, является важнейшим показателем в финансовом 
состоянии банка. Он рассчитывается как отношение фактически оплаченных 
обязательств к фактически предъявленным обязательствам:
(15)
где: Кпл – коэффициент платежеспособности банка;
ОВфакт - фактически оплаченные обязательства;
ОВпр - фактически предъявленные обязательства.
Имеем: 
Коэффициент платежеспособности банка равен почти 100%, а это 
означает, что финансовое состояние банка, учитывая коэффициенты 
ликвидности, очень хорошее, можно даже сказать надежное.