Развитие исламских финансовых институтов и инструментов в мировой экономике

Модели баланса исламского банка
Выделяют две модели баланса исламского банка. Первая основана на контракте мудараба, когда банк и привлекает и размещает средства, основываясь на этом виде договора, такая методика еще называется «двусторонней мударабой». Помимо мударабы банк может еще использовать безвозмездные ссуды – кард хасан.
Вторая модель более сложная – двухсекционная, она предполагает разделение обязательств банка на инвестиционные и депозиты до востребования. Возврат вкладов до востребования гарантируются банком, однако они не предусматривают получение дохода. Для оформления сделки на такой вклад используются договора амана и аль-вадиа (контракт, означающий ответственное хранение ценностей).
Инвестиционная часть депозитов привлекается банком на основе контрактов мудараба и мушарака. Эти срочные вклады приносят своим владельцам нефиксированный доход, определяемый результатами инвестиционной деятельности банка, возврат депозита обычно тоже не гарантируется. Кроме обычных выделяют также специальные инвестиционные счета - условия их таковы, что клиент может оговорить с банком направления использования его средств.
Рассмотрение основных финансовых инструментов, используемых исламскими банками, и принципов их функционирования позволяет сделать ряд выводов относительно схожести исламских и традиционных кредитных организаций. Однако, существует и ряд принципиальных отличий²⁸.
Во-первых, следует отметить главное отличие банков двух финансовых систем, а именно отказ от использования ссудного процента в своей деятельности исламскими кредитными организациями. Вместо процента банки участвуют в капитале финансируемых организаций или проектов, и разделяют прибыли (в большинстве случаев клиентам не гарантируется доходность). Помимо этого также используются и платежи за всевозможные услуги банка.
Во-вторых, значимым отличием является большая социальная ориентированность исламских банков²⁹. Об этом говорят как наличие обязательных и добровольных налогов, которые могут быть направлены на помощь беднейшим членам общества, так и готовность финансовых институтов предоставлять беспроцентные ссуды (кард хасан) клиентам. Таким образом, важным критерием оценки потенциального заемщика является не только его финансовое состояние, но и этические критерии.
Перечисленные отличия исламских и традиционных кредитных организаций представлены в таблице 1.1.
Таблица 1.1
Основные отличия исламских и традиционных банков