Reja: Kirish Moliyaviy axborotning asosiy foydalanuvchilari

Shahar bo'yicha korxona faoliyati uchun daromadlar va xarajatlar rejasi

Indeks	Yillik qiymat	shu jumladan chorak
		I	II	III	IV
1. Sotuvdan tushgan sof tushum
jami mahsulotlar	600,0	125,0	130,0	165,0	180,0
2. Sotish tannarxi
jami mahsulotlar	432,0	90,0	93,0	116,0	133,0
Shu jumladan:
to'g'ridan-to'g'ri moddiy xarajatlar	310,0	63,0	64,0	85,0	98,0
to'g'ridan-to'g'ri mehnat xarajatlari	39,0	8.0	8.5	9.5	13.0
boshqa to'g'ridan-to'g'ri xarajatlar	48,0	9.5	10.0	12.5	16.0
qo'shimcha xarajatlar	35,0	8.0	8.0	9.0	10.0
3. Yalpi foyda (zarar) (1-bet - 2-bet)	168,0	35,0	37,0	49,0	47,0
4. Boshqa operatsion daromadlar	17.0	2.0	5.0	5.0	5.0
5. Amalga oshirish xarajatlari	33.0	6.0	8.0	10.0	9.0
shu jumladan reklama	26.0	5.0	6.0	8.0	7.0
6. Ma'muriy xarajatlar	31.0	7.0	8.0	8.0	8.0
7. Boshqa operatsion xarajatlar	3.0	0,5	0,5	1.0	1.0
8. Foyda (zarar)
operatsion faoliyat
(3-bet + 4-bet - 5-bet - 6-bet - 7-bet)	118,0	23.0	25.5	35,0	34.0

Keyin ular korxonaning oddiy faoliyatidan moliyaviy natijalar rejasini tuzadilar (4.2-jadval), unda asosiy vositalarni sotishdan olingan foyda (zarar) va boshqa korxonaning rejalashtirilgan umumiy foydasi (zarar) ko'rsatilgan. moliyaviy investitsiyalarning aylanma mablag'lari, shuningdek, operatsion faoliyat bilan bog'liq bo'lmagan boshqa daromadlar va xarajatlar. Ushbu rejani tuzish uchun asosiy vositalar va boshqa aylanma mablag'larni sotish va sotishdan olingan foyda (zarar), shuningdek rejalashtirilgan boshqa daromadlar va xarajatlarning yordamchi hisob-kitoblari amalga oshiriladi.
1.2-jadval Korxonaning oddiy faoliyatidan moliyaviy natijalar rejasi

Indeks	Ming Grivnasi foyda
Operatsion faoliyatdan olingan foyda (zarar) (4.1-jadvalning 8-bet) Asosiy vositalarni va boshqa aylanma mablag'larni sotish va boshqa yo'qotishdan olingan foyda (zarar) Moliyaviy investitsiyalarni sotishdan olingan foyda (zarar). Operatsion faoliyat bilan bog'liq bo'lmagan boshqa daromadlar (dividendlar, olingan foizlar va boshqalar). Operatsion faoliyat bilan bog'liq bo'lmagan boshqa xarajatlar (ssudalar va qarzlar bo'yicha foizlarni to'lash va boshqalar). Oddiy faoliyatning moliyaviy natijasi (1-qator + 2-qator + 3-qator + 4-qator - 5-qator	118
	25
	16
	5
	2
	162

Korxona ixtiyorida qolgan foyda mulkdorlarning qarori bilan taqsimlanadi. Buning uchun korxona foydasini taqsimlashning rejalashtirilgan smetasidan foydalaning (1.2-jadval), uni menejerlarning taklifiga binoan mulkdorlar yil boshida tasdiqlaydi. Korxona ixtiyorida qolgan foyda yil davomida ustavda nazarda tutilgan maqsadlarga to‘liq taqsimlanadi yoki taqsimlanmagan foyda qoldig‘i yil (chorak) oxiriga rejalashtirilgan. Foyda taqsimotini rejalashtirishda korxonaning tashkiliy-huquqiy shaklining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olish kerak.
Demak, aktsiyadorlik jamiyatlarida (4.3-jadval) soliq to'langandan keyin taqsimlanadigan foydadan, birinchi navbatda, kreditlar bo'yicha qarzning asosiy summasini to'lashni, imtiyozli aksiyalar bo'yicha qat'iy belgilangan dividendlar to'lashni rejalashtirish, shuningdek, qonun hujjatlari faqat xo'jalik jamiyati shaklida tashkil etilgan korxonalar uchun belgilanadi. Belgilangan dividendlar to'langandan va zaxira fondi shakllangandan keyin rejalashtirilgan foydaning taqsimlanish nisbati korxonaning strategik va taktik maqsadlari bilan belgilanadi. Bular korxonani rivojlantirish istiqbollari (shuning uchun investitsiyalar va iste'mol uchun foyda taqsimoti), yangi investorlarni jalb qilish (buning uchun dividendlar to'lashni ko'paytirish rejalashtirilgan bo'lishi mumkin), ijtimoiy infratuzilma ob'ektlarini moliyalashtirish zarurati va boshqalar. .
1.3-jadval
Korxona (aksiyadorlik jamiyati) foydasini taqsimlashning rejalashtirilgan smetasi

Indeks	Yil uchun qiymati, ming UAH
1. Oddiy faoliyatdan rejalashtirilgan foyda
soliqqa tortilgunga qadar (4.2-jadvalning 6-beti)	162,0
2. Daromad solig'i	47,0
3. Korxona ixtiyorida qolgan sof foyda
(1-bet - 2-bet)	115,0
4. Jami taqsimlanadigan foyda	40,0
Shu jumladan:
olingan qarzning asosiy summasini to'lash
bank kreditlari	15.0
belgilangan dividendlarni to'lash
imtiyozli aktsiyalar bo'yicha	9.0
zaxira fondi	6.0
oddiy aktsiyalarning dividendlari	10.0
5. Jami taqsimlanmagan foyda (3-bet - 4-bet)	75,0
Shu jumladan kapital qo'yilmalarni moliyalashtirish	65,0

Moliyaviy menejerlarga korxonaning likvidligini doimiy nazorat qilish imkonini beruvchi eng muhim moliyaviy reja korxonaning kassa tushumlari va xarajatlari rejasi (yoki byudjeti) hisoblanadi (4.4-jadval). U korxona hisobvarag'iga mablag'larning kelib tushishi va pul mablag'larini to'lash vaqtini muvofiqlashtirish natijalarini aks ettiradi (uni oylar, o'n yilliklar va hatto haftalar bo'yicha pul tushumlari va xarajatlari taqsimlash bilan tuzish mumkin). Bu operatsion moliyaviy rejadir.
1.4-jadval. Shahar bo'yicha korxonaning kassa tushumlari va xarajatlari rejasi
ming grivna

Naqd pul tushumlari va xarajatlari		Yanvar		fevral	mart		…		dekabr
A		1		2	3		…		12
1. Naqd pul
oy (yil) boshida mavjud		7.7		0,2	0.1				0.3
2. Naqd pul tushumlari jami		45,0		70.5	150.5				81,0
Shu jumladan:
2.1. Sotishdan tushgan daromadlar
mahsulotlar		35,0		48,0	53,0				61,0
2.2. Sotishdan tushgan daromadlar
Asosiy vositalar		-		-	15.0				-
2.3. Sotishdan tushgan daromadlar
boshqa aktivlar		2.0		1.0	1.5				2.0
2.4. dividend daromadi,
foiz		-		5.0	-				-
2.5. Debitorlik qarzlarini to'lash
qarz		8.0		16.5	21.0				18.0
2.6. Kredit olish
moliyalashtirish uchun
kapital qo'yilmalar		-		-	-				-
2.7. Boshqa ta'minot		-		-	60,0				-
3. Jami naqd pul
mablag'lar mavjud
(1-sahifa + 2-sahifa)		52.7		70.7	150.6				81.3
4. Umumiy kassa xarajatlari		57.5		68.6	148,0				74.1
Shu jumladan:
4.1. Sotib olish
ishlab chiqarish zaxiralari		32.0		24.0	21.0				30.0
4.2. Uskunani sotib olish		-		-	102.0				-
4.3. Uchinchi tomon xizmatlari uchun to'lov
tashkilotlar (jamoa
xizmatlar, telefon va boshqalar
aloqa, bank ishi
xizmatlar va boshqalar)		5.0		6.5	6.0				6.8
4.4. Ish haqi
hisob-kitoblar bilan		8.0		7.6	8.2				9.0
4.5. Reklama to'lovi		2.0		2.2	1.9				2.3
4.6. soliqlar		7.0		6.0	6.5				6.7
4A	1 2 3…									12
4.7. Bank kreditlari bo'yicha foizlarni to'lash	1.2		1.5			1.4				2.8
4.8. kreditlarni to'lash, o'tgan yili olingan	-		-			-				15.0
4.9. Dividend to'lash			19.0			-				-
4.10. boshqa xarajatlar	2.3		1.8			1.0				1.5
5. Oy (yil) oxiridagi mablag‘lar qoldig‘i (+), taqchilligi (-) (3-bet – 4-bet).	-4.8		+2.1			+2,6				7.2
6. Naqd pul bo'shlig'ini qoplash uchun qisqa muddatli bank kreditlariga ehtiyoj	5.0		-			-				-
7. Qisqa muddatli bank kreditlarini to'lash	-		2.0			2.5				5.5
8. Oy oxiridagi naqd pul qoldig'i, shu jumladan kreditlar (5-bet + 6-bet - 7-bet).	0,2		0.1			0.1				1.7

Kassa tushumlari va xarajatlari rejasini tuzishda korxonalar korxonaning operatsion faoliyat uchun daromadlari va xarajatlari rejasi, Kapital qo'yilmalar rejasi, moliyaviy qo'yilmalarning rejalashtirilgan miqdorini hisoblash, shuningdek boshqa rejalar va smeta ma'lumotlaridan foydalanadilar. real pul harakatini ta'minlaydi. Barcha naqd pul tushumlari va xarajatlari kechikish vaqtini hisobga olgan holda kiritilgan, ya'ni naqd pulning haqiqiy qabul qilingan va sarflangan davri aks ettirilgan. Shunday qilib, zaxiralarni sotib olish miqdori va muddatlari xom ashyo va materiallarni qabul qilish va tegishli schyot-fakturalarni to'lash o'rtasidagi vaqt oralig'ini hisobga olgan holda materiallarni sotib olish rejasidan olinadi. Debitorlik qarzlarini to'lash summasi xaridorlar jo'natilgan mahsulotlar uchun shartnomaga muvofiq to'lashlari kerak bo'lgan davrga kiradi. Joriy xarajatlarning aksariyati to'g'ridan-to'g'ri tegishli hisob-kitoblardan olinadi, chunki mablag'lardan foydalanish muddati sarflash vaqtiga to'g'ri keladi. Kapital xarajatlar hajmi jadvaldan olingan. 
1.5-jadval. Xarajatlar va manbalarni solishtirish uchun yordamchi hisob-kitob