9-jadval
Debitorlik va kreditorlik qarzlarining buxgalteriya hisobi schyotlarida aks ettirilishi
№
|
Operatsiyaning mazmuni
|
Schyotlarning bog‘lanishi
|
Asos bo‘luvchi hujjat
|
Debet
|
Kredit
|
1.
|
Boshqa debitorlik qarzlarining hisobga olinishiga
|
4890
|
5110
|
To‘lov topshiriqnoma, bank ko‘chirma
|
2.
|
Boshqa turdagi debitorlik qarzlarining kelib tushishiga
|
5110
|
4890
|
To‘lov topshiriqnoma, bank ko‘chirma
|
3.
|
Boshqa aktivlarning chiqimidan yuzaga kelgan debitorlik qarzlarga
|
4890
|
9220
|
Shartnoma, Schyot-faktura, dalolatnoma
|
4.
|
Debitorlik qarzlarining hisobdan chiqarilishiga
|
9430
|
4890
|
buyruq
|
5.
|
Muddati o‘tgan kreditorlik qarzlarining hisobdan chiqarilishiga
|
6910-6990
|
9360
|
Sud qarori, buyruq
|
6.
|
Xodimlarga berilgan bo‘naklarning qaytarilishi va qoplanishiga
|
5010, 6710, 9400, 2010, 2310, 2510
|
4200
|
Kirim kassa orderi, to‘lov qaydnoma, bo‘nak hisoboti
|
Auditor audit jarayonida debitorlik va kreditorlik qarzlarining qoldig‘i, ularning muddati bo‘yicha vujudga kelishi, muddati o‘tgan debitorlik va kreditorlik qarzlarining sabablarini chuqur o‘rganib, tahlil qiladi.
Audit jarayonida debetorlik qarzdorlik buyicha quyidagilar aniqlandi:
Xaridorlar qarzi. XK maʼlumotlariga koʻra, 01.01.2022 yil holatiga koʻra, qarzdorlik 143 586,5 ming soʻmni tashkil qilgan.
Yetkazib beruvchilarga berilgan avanslar. XK ma'lumotlariga ko'ra, 01.01.2022 yil holatiga avanslar 6 956 094,8 ming so'mni, shu jumladan. etkazib beruvchilarga 6874427,1 ming so'm valyutada.
Soliq to'lovlari bo`yicha avanslar. XK ma'lumotlariga ko'ra, 01.01.2022 yil holatiga avanslar 740 768 ming so'mni tashkil etdi, shu jumladan. QQS bo‘yicha 57310,7 ming so‘m, daromad solig‘i bo‘yicha 679350,2 ming so‘m, yagona soliq bo‘yicha 1048 ming so‘m, suv resurslaridan foydalanganlik uchun soliq 3054 ming so‘m, mol-mulk solig‘i bo‘yicha 5,1 ming so‘mni tashkil qilgan.
Davlat maqsadli jamg'armalariga avans to'lovlari. XK maʼlumotlariga koʻra, 2022-yil 1-yanvar holatiga ijtimoiy soliq boʻyicha avanslar 16 269,3 ming soʻmni tashkil qilgan.
Boshqa debetorlarning qarzlari. XK maʼlumotlariga koʻra, 2022-yil 1-yanvar holatiga koʻra, qarzdorlik 30978,3 ming soʻmni tashkil qilgan.
Uzoq muddatli majburiyatlar. XK maʼlumotlariga koʻra, 01.01.2022 yil holatiga majburiyat ATB OʻzPSBning 21.11.2018 yildagi 1133-sonli kredit shartnomasi asosida olingan1 392561,61 yevro miqdoridagi 17023898 soʻm uzoq muddatli chet el valyutasidagi kredit qoldigʻi hisoblanadi.
Do'stlaringiz bilan baham: |
