Базельский Комитет по банковскому надзору

(d) Приложение: Резюме основных предложений для показателя финансового рычага. 
Проблема
Основное предложение 
Дополнительная опция для оценки 
воздействия 
Показатель оценки капитала 
Определение капитала 
Капитал 
первого 
уровня 
и
преобладающая 
форма 
капитала 
первого уровня 
Совокупный регулятивный капитал 
Валовый показатель суммы под риском 
Оценка 
суммы 
под 
риском: 
корректировки стоимости и провизии 
Оценки суммы под риском следуют 
принципам бухучета, то есть, в расчет 
принимается чистая позиция за 
минусом 
провизий 
и 
других 
корректировок стоимости 
 
Наличность 
и 
им 
подобные 
инструменты 
Включить наличность и подобные им 
инструменты 
Исключить ликвидные активы как 
определено WGL 
Забалансовые статьи в §§82~83,85-86 
и 88-89 и проданные кредитные 
деривативы 
Включить 
определенные 
забалансовые статьи со 100% CCF. 
Проданная 
кредитная 
защита 
включается 
по 
номинальной 
стоимости 
Применять 
более 
низкий 
(положительный) CCF к
обязательствам 
с 
правом 
безусловного 
отзыва, 
или 
стандартизированные CCF Базель II 
Снижение уровня кредитного риска и 
неттинг балансовых статей
Не сокращать суммы под риском для
материальных 
или 
финансовых 
средств обеспечения, и не разрешать 
неттинг балансовых статей
Статьи, вычитаемые из показателя Соответствие подходов к капиталу и

---

99 
капитала 
показателю суммы под риском. 
Статьи, вычитаемые из показателя 
капитала, вычитаются также и из 
показателя суммы под риском 
Секьюритизация 
Использовать данные бухгалтерского 
учета 
Учет балансовых сумм под риском 
плюс, лежащий в основе ссудный 
портфель секьюритизации, который
не признается на балансе 
Необходимо оценить две опции для оценки потенциальных сумм под риском. 
Две опции предполагают игнорировать потенциальные суммы под риском или 
использовать действующий метод оценки сумм под риском 
Прочие 
деривативы 
(исключая 
кредитные деривативы) 
Не 
разрешать 
любой 
неттинг 
(учетный или регулятивный) 
Использовать неттинг соглашения 
Базель II 
Соглашения РЕПО и ценные бумаги 
Не разрешать любой неттинг по 
соглашениям РЕПО и обратного 
РЕПО 
Использовать 
правила 
неттинга 
соглашения Базель II для транзакций 
типа РЕПО