Biznesda buxgalteriya hisobi o’quv qo’llanma ii-qism Toshkent – ​​2022 yil biznesda buxgalteriya hisobi

6.3 Buyuk Britaniya qonunlari
Pul yuvish parlamentning bir qancha turli xil hujjatlariga ta'sir ko'rsatdi, ammo ular asosan qayta ko’rib chiqildi va o'rniga FCA SYSC qo'llanmasi ishlab chiqlidi (6.7-bo'limga qarang).


6.4 Jinoiy huquqbuzarliklarning toifalari

Buyuk Britaniyada pul yuvish bilan bog'liq turli xil jinoyatlar mavjud, jumladan, pul yuvishchilar (yoki pul yuvishda gumon qilinganlar) haqida xabar berish va asosli shubhalarni bildirmaslik.

Jinoiy huquqbuzarliklarning uchta toifasi mavjud.

• Yuklab olish: jinoyatdan olingan daromadlarni qo‘lga kiritish, egalik qilish yoki undan foydalanish yoki jinoyatdan olingan daromadlarni ushlab turgan boshqa shaxsga yordam ko‘rsatish yoki jinoiy mulkni yashirish, niqoblash, o‘zgartirish, o‘tkazish yoki tasarruf etish.
Jinoiy daromadlarni legallashtirish o'z jinoyati natijasida olingan daromadlarga egalik qilish va har qanday shaklda bo'lishi mumkin bo'lgan jinoiy mulkka, shu jumladan pul yoki pul qiymatiga, qimmatli qog'ozlarga, moddiy va nomoddiy mulkka egalik qilish va har qanday muomalaga ko'maklashishni o'z ichiga oladi.
• Oshkor etmaslik: pul yuvish haqidagi ma'lumotlarni oshkor qilmaslik yoki gumon qilish (gumon shunchaki taxmindan ko'ra kuchliroq, u dalil yoki manba emas)
• Ogohlantirish: Agar ma'lumotni oshkor qilish tergovga, giyohvand moddalar savdosiga, pul yuvishga, terrorizm bilan bog'liq faoliyatga yoki jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga zarar yetkazadigan bo'lsa, ma'lumotni har qanday shaxsga oshkor qilish.
Yuvish maqsadida “Jinoiy mulk” 3-bo‘limida aybdor deb taxmin qilingan shaxs biladigan (yoki gumon qilinayotgan), har qanday jinoiy xatti-harakat bilan bog‘liq yoki unga aloqador bo‘lgan mulk sifatida belgilangan. Bu Buyuk Britaniyada jinoyatni tashkil etuvchi yoki bo'lishi mumkin bo'lgan har qanday xatti-harakatlardir.
Pul yuvish bilan bog'liq jarayon, agar u rasmiylarga aytsa, shaxs himoyalanishi mumkin:Quyidagi hollarda;
• Tranzaktsiyadan keyin imkon qadar tezroq
• Tranzaksiya amalga oshishidan oldin
Shu bilan bir qatorda, agar ular ma'lumotni oshkor qilmaslik uchun asosli asos borligini ko'rsata olsalar, ular himoyaga ega bo'lishlari mumkin.
Hisobot bermaslik to'g'risida, pul yuvishda gumon qilinayotgan shaxs, agar mavjud bo'lsa, o'z tashkilotidagi jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash bo'yicha tayinlangan xodimga (MLRO) yoki to'g'ridan-to'g'ri Og'ir uyushgan jinoyatchilikka qarshi kurash agentligiga (SOCA) hisobot shaklida xabar berishi kerak. Pul yuvishda shubhali faoliyat (SAR). SOCA Buyuk Britaniyada og'ir uyushgan jinoyatchilikning barcha shakllari, jumladan, pul yuvish va tegishli faoliyat bilan bog'liq ma'lumotlarni to'plash va tarqatish uchun javobgardir. Tashkilotda belgilangan MLRO filtr vazifasini bajaradi va SOCA ni ham xabardor qiladi.
Ogohlantirishga kelsak, bu MLRO yoki SOCA ga ma'lumotni oshkor qilgan shaxs, shuningdek, o'z shubhalari markazidagi shaxsni oshkor qilish to'g'risida xabardor qiladigan vaziyatni nazarda tutadi. Shaxs ogohlantirish tergovga zarar yetkazishini bilmaganiga oid dalillar mavjud bo’lsa.


6.5 Penaltilar
Qonunda pul yuvish uchun quyidagi jazo choralari belgilangan.
(a) pul yuvishga qasddan yordam berganlik uchun 14 yil qamoq va/yoki jarima.
(b) pul yuvishda gumon qilinayotgan shaxsni "ogohlantirish" uchun 5 yil qamoq va/yoki jarima; pul yuvishda gumon qilinayotganlar ogohlantirilmasligi kerak

SAVOL
Pul yuvish

Nega professional maslahatchi pul yuvishda gumon qilinayotgan mijozni ogohlantirmasligi kerak?
JAVOB
Pul yuvishda gumon qilingan shaxs haqida xabar berish jinoyat hisoblanadi. Gumon qilinuvchi shaxsni ogohlantirish rasmiylar tomonidan keyingi har qanday tergovga xalaqit berishi mumkin.