Финансы и кредит : учебное пособие

9.4. Формы кредита
Как и многие другие теоретические вопросы, определяющие об-
щие, сущностные моменты кредита, в экономической литературе от-
сутствует единый устоявшийся взгляд по вопросу о формах кредита. 
Если подходить с философских позиций, форма — это способ суще-
ствования и выражение содержания определенной категории. Таким 
образом, формы кредита показывают богатство внутреннего содержа-
ния данной категории и позволяют классифицировать его на опреде-
ленные составляющие, сходные по общим, фундаментальным, при-
знакам, но различным по внешнему проявлению.
Подход к определению форм кредита может быть двояким: сужен-
ный и расширенный. В первом случае можно говорить о кредите в де-
нежной форме или о товарном кредите. Кредит, предоставляемый в де-
нежной форме (его называют денежным или финансовым кредитом), 
предполагает движение ссуженной стоимости непосредственно в де-
нежной форме. Товарный кредит представляет собой движение сто-
имости в виде товара, услуг, работ. Такой суженный подход отража-
ет только основные моменты классификации кредитных отношений. 
Однако познание истинной сущности кредита требует расширенно-
го толкования его форм, учитывая не только форму движения ссужа-
емой стоимости, но и состав участников сделки, ее назначение и т. д. 

---

232
Глава 9. Кредит и кредитная система Российской Федерации
В настоящее время наибольшее распространение получила следую-
щая трактовка форм кредита: коммерческий, банковский, потреби-
тельский, государственный и международный.
Коммерческий кредит
Коммерческий кредит — самая старая из рассматриваемых форм 
кредита, не связанная с наличием в экономике специальных кредит-
ных институтов. Как заемщиками, так и кредиторами при данной фор-
ме кредитования выступают действующие предприниматели, бизнес-
мены. Основными специфическими чертами коммерческого кредита 
являются следующие:
1) данный кредит предоставляется в товарной, а не в денежной фор-
ме (как правило, в виде отсрочки платежа за поставленные товар-
но-материальные ценности или оказанные услуги);
2) осуществление кредитной деятельности не требует наличия отдель-
но оформляемых лицензий, разрешений, сертификатов и т. д. Дан-
ный вид кредитной деятельности может осуществляться любым 
участником хозяйственных отношений;
3) доходы кредитора, как правило, не носят явного характера (как, на-
пример, процент за пользование банковским кредитом). Зачастую 
экономический эффект кредитора заключается в расширении сбы-
та собственной продукции, повышении заинтересованности поку-
пателей в рамках конкурентной борьбы.
Разновидностями коммерческого кредита являются: вексельный 
кредит, лизинг, факторинг, форфейтинг, консигнация, открытый счет.