Краткое содержание Рекомендации

С точки зрения услуг , предоставляемых любым банком, очень важно поддерживать в порядке свой кредитный портфель. Ведь некоторые виды кредитов ограничены законом, а некоторые и вовсе запрещены.
Например:
· банку полностью запрещается выдавать кредиты под залог собственных акций, а также ограничивается выдача банком потребительских кредитов своим работникам;
· размер ипотечного кредита не должен превышать 70% стоимости капитала и доходов банка или суммы средств на срочных и сберегательных вкладах;
· сумма кредита, предоставляемого одному заемщику, не должна превышать 15% капитала и доходов банка. При предоставлении должником залога, который может быть быстро обращен в деньги для кредита, размер предоставленного кредита может составлять 25 процентов от капитала и прибыли банка;
· в процессе предоставления кредита, до заключения кредитного договора с клиентом, банк должен сообщить ему годовую процентную ставку по кредиту, то есть цену кредита, комиссионные и налоги, подлежащие уплате за кредит заем.
Характер ссуды раскрывается шире при условии, что ее основа будет возвращена через определенный срок и с процентами. Помимо этих двух условий, необходимо учитывать глубинные социально-экономические особенности экономических отношений, чтобы обосновать действие кредита как экономической категории .
Кредитный анализ – это непрерывный процесс. В этом случае в процессе анализа могут появиться новые признаки и характеристики.
любая экономическая категория имеет свои функции, так и кредит имеет ряд функций . В социально- экономической системе место и роль кредита определяется функциями, которые он выполняет. Функция кредита есть конкретное проявление деятельности кредита в экономике .
В кредитном анализе функция рассматривается как промежуточное звено между ее сущностью и ролью.
ученых нет единого мнения о функциях кредита .
По мнению И. Лаврушина, при анализе функций кредита остаются две нерешенные проблемы:
1) методологические основы понимания функции;
2) состав и структура функций.
В зависимости от структуры ссуды к ней применяются следующие специфические для отношений функции:
а) через отношения кредитора с заемщиком и ссудную стоимость;
б) через отношения заемщика с кредитором и ссудную стоимость;
в) через отношение кредитора и заемщика к ссудной стоимости.
кредитором и заемщиком определяются таким образом, что кредитор предлагает ресурсы заемщику, заемщик использует эти ресурсы, а стоимость кредита передается между кредитором и заемщиком. Отсюда вытекает первая функция кредита:
1. Функция временного пользования ссудной стоимостью
Основываясь на отношениях между кредитом и деньгами , функция кредита заключается в замене реальных денег кредитными деньгами. Но эта функция уже вышла за «сцену» экономических отношений.
Связь кредита с внешней средой создает его вторую функцию.
2. Функция перераспределения
обслуживает все фазы воспроизводственного процесса — производства, распределения, обращения и потребления .
отношению к процессу воспроизводства кредит выполняет перераспределительную функцию, в отличие от функции производства, распределения или потребления.
В условиях рыночной экономики рынок ссудного капитала предстает как особый рычаг, временно направляющий свободные финансовые ресурсы из одной сферы деятельности в другую и, как следствие, обеспечивающий получение высокой прибыли .
перераспределительной функции свободные деньги и доходы предприятий, организаций, государства и частного сектора превращаются в ссудный капитал и отдаются во временное пользование на основе определенной платы. С помощью этой функции регулируются пропорции производства и движение денежного капитала.
3. Функция экономии транзакционных издержек
С появлением кредита реальные деньги (золото, серебро) обменивались на кредитные деньги - векселя, банкноты, чеки. Однако в связи с исчезновением денежной роли золота кредит развивает безналичные расчеты с использованием этой функции, обеспечивая быстроту и дешевизну расчетов. Экономия времени обращения капитала увеличивает время его пребывания в производстве, что ведет к расширению производства и увеличению прибыли.
Реализация этой функции исходит из экономической сущности кредита. Его источником являются финансовые средства, временно высвобождающиеся в процессе оборота промышленного и торгового капитала . Разница во времени между поступлением и использованием денежных средств хозяйствующими субъектами определяет не только объем избытка денежных средств, но и дефицит финансовых средств. Именно поэтому широкое распространение получило предоставление кредитов предприятиям и организациям для восполнения временной нехватки их оборотных средств.
4. Функция ускорения и концентрации накопления капитала .
накопления капитала является важным условием стабилизации экономического развития и достижения целей любого хозяйствующего субъекта. Использование заемных средств помогает решить эту проблему и расширить производство , тем самым получить дополнительную прибыль. Необходимо подчеркнуть , что ценность этих ресурсов в период экономического кризиса сдерживает решение проблемы ускорения накопления капитала в большинстве сфер экономической деятельности.
5. Функция выпуска платежных инструментов.
При реализации этой функции кредит является не только товаром, но и оказывает положительное влияние на ускорение денежного обращения, выдавливание из него наличности, ускорение платежного цикла . Благодаря кредиту такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карты, включаются в сферу денежного обращения, заменяя наличные расчеты безналичными операциями. Это облегчает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынке. Коммерческий кредит играет важную роль в решении этой проблемы как необходимый элемент современного товарообмена.
Объект кредитования, предмет и виды ссудных счетов .
дальнейшего уточнения сущности кредита рассмотрим его структуру, этапы действия, важные признаки как экономической категории, социально- экономические характеристики. Для того чтобы понять суть кредита, необходимо сначала понять, из чего состоит его состав. Чтобы кредит был отношением , он должен иметь свои необходимые элементы - объект и предмет кредита.
выделяют два типа субъектов :
1. Кредитор (кредитор)
2. Заемщик
Кроме того, объект кредита выступает как элемент структуры кредитных отношений.

Рисунок 4. Объекты и субъекты кредитных отношений.
Предметом займа является стоимость, которая передается от ссудодателя (кредитора) заемщику и возвращается от заемщика кредитору (кредитору ) .
При этом основное качество кредита заключается в том, что заемные средства сохраняют свою стоимость.
Субъекты кредита бывают разные, к ним относятся предприятия, фирмы, организации, государство и различные категории людей.
Предметом ссуды являются не любые деньги, а только деньги, которые временно простаивают , не используются собственником и могут быть сданы взаймы.
Бесплатные деньги бывают трех видов :
· деньги в руках предпринимателей или большие деньги , т.е. денежный капитал;
· деньги на руках у населения - рано или поздно деньги, собираемые для удовлетворения потребностей, не капитал в руках собственника, а средство удовлетворения потребления;
· деньги в распоряжении государства. Это и денежный капитал (для общественного предприятия), и общепотребительские деньги.
указанного типа составляют ссудный (долговой) фонд, и их появление объективно неизбежно. Ссудные деньги, т. е. движение кредита, можно выразить следующим образом:

К б

Ко _

К я

К пг

 
здесь,
К _б - кредит был дан;
К _о - полученный кредит;
K _i - использованный кредит;
K _pq - кредит возвращен с процентами (%).
Таким образом , свободные деньги обеспечивают главное условие кредита — выплату кредита. Поскольку эта плата взимается как проценты от суммы кредита, она называется процентом по кредиту. Процентная ставка применяется на денежном рынке.
Кредитная композиция представляет собой единство ее элементов.
Уровень кредитной активности также является важным показателем. Движение ссудной стоимости можно выразить в следующей схеме:
Б _к - О _кз - Я _к ... В _р ... Q _к - Ф _кс
B _k - предоставление кредита
O _kz - получение займа заемщиком для удовлетворения своих временных нужд
I _k - использование кредита зависит от цели получения кредита заемщиком.
В _р - представляет собой завершение оборота ссудной стоимости в экономике заемщика, изъятие ресурсов из оборота.
Q _k - погашение кредита
F _ks – временный возврат данной стоимости кредитору (в %)
Характер ссуды раскрывается шире при условии, что ее основа будет возвращена через определенный срок и с процентами. Помимо этих двух условий, необходимо учитывать глубинные социально-экономические особенности экономических отношений, чтобы обосновать действие кредита как экономической категории .
Кредитный анализ – это непрерывный процесс. В этом случае в процессе анализа могут появиться новые признаки и характеристики.
Как любая экономическая категория имеет свои функции, так и кредит имеет ряд функций . Место и роль кредита в общественно- экономической системе определяются выполняемыми им функциями. Функция кредита есть конкретное проявление деятельности кредита в экономике.
В соответствии со статьями 28 и 34 Закона Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности» одной из основных задач коммерческих банков является кредитование предприятий, организаций, учреждений, в частности, предпринимателей, занимающихся малым и средним размер предпринимательской деятельности.
Предоставление (получение) кредита осуществляется в соответствии с «Положением о порядке хранения кредитных документов в банках Республики Узбекистан». Данное положение распространяется на все кредиты, выдаваемые банками, а также на открытые ему кредитные линии. Банк предоставляет кредиты в соответствии со своей внутренней кредитной политикой и общими условиями кредитных операций.
Кредиты предоставляются предприятиям, обладающим правами юридического лица, имеющим собственный капитал и самостоятельный баланс, и являющимся самостоятельным хозяйствующим субъектом в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О предприятиях». Субъектам хозяйствования, работающим убыточно, с неликвидным балансом, кредит не предоставляется, а ранее выданные кредиты подлежат обращению с иском о досрочном взыскании в установленном порядке.
Для получения кредита предприятие или организация предоставляет в оказывающий свои услуги банк следующие документы:
· заявка на получение кредита;
· бухгалтерский баланс за последний отчетный период для определения финансового состояния предприятия;
· бизнес-план;
· отчет о прибылях и убытках;
· расчет оборачиваемости оборотных средств;
· справка о том, что средства были взяты взаймы у других кредиторов и что у них есть свободные средства в других банках.
После тщательного изучения этих документов сотрудник банка делает заключение, после чего оно направляется на рассмотрение в кредитный комитет вместе с приложенными документами. Кредитный комитет, исходя из своих полномочий, принимает соответствующее решение в трехдневный срок.
После положительного решения кредитного комитета заключается кредитный договор. Он предусматривает следующее:
· цель и сумма кредита;
· порядок и форма предоставления кредита, размер кредитной линии и сроки ее прекращения определяются исходя из фактической задолженности;
· размер процентных ставок, порядок их исчисления и выплаты ;
перечень сведений, расчетов и других документов, необходимых для предоставления кредита, и их периодичность;
выездная проверка состояния погашения и другие вопросы.
Кредитование организации может осуществляться с отдельного счета « с открытием кредитной линии» или «без открытия кредитной линии».
Кредитование по «открытой кредитной линии» оформляется гарантийным обязательством банка. При этом банк берет на себя гарантированное обязательство по предоставлению кредита предприятию или организации в пределах суммы кредита, срока кредита и лимита независимо от состояния его расчетного счета.
Гарантийное обязательство банка составляется в двух экземплярах, один из которых сдается в бухгалтерию для учета на забалансовом листе 9925 по приказу кредитного инспектора, а другой хранится в книге инкассо клиента .
иметь кредит с «открытой кредитной линией» :
· периодичность использования и прекращения кредита;
· определяется на основе анализа договоров, заключенных с поставщиками и покупателями на поставку материальных ценностей.
среднего остатка товарных запасов , отгруженных товаров (в течение одного месяца реализации) и кредиторской задолженности по товарным операциям за предыдущий квартал. Срок выданных займов оформляется обязательствами. Они учитываются на счете 9921 дополнительно к бухгалтерскому балансу .
Формы и виды кредита, их описание
кредитного спроса , кем он удовлетворяется и предлагается заемщикам, кредит подразделяется на несколько видов и форм.
Следующие виды кредитов используются в течение длительного времени .
1. Краткосрочное кредитование;
2. Долгосрочное кредитование.
При краткосрочном кредитовании ссуды предоставляются на срок от нескольких месяцев до года. Этот вид кредита обеспечивает непрерывность кругооборота производственных оборотных средств и оборотных средств Мы знаем, что кругооборот оборотных средств длится год и менее почти во всех отраслях общественного производства. Год служил естественной мерой оборота средств . Вот почему один год служит пределом краткосрочного и долгосрочного кредитования . Краткосрочные кредиты в зависимости от их характера делятся на следующие виды:
1. в зависимости от экономической сущности объектов кредитования:
кредиты на товары ;
*издержки производства (разработка нового вида продукции ) .
кредитного спроса , кем он удовлетворяется и предлагается заемщикам, кредит подразделяется на несколько видов и форм.
Следующие виды кредитов используются в течение длительного времени .
3. Краткосрочное кредитование;
4. Долгосрочное кредитование.
При краткосрочном кредитовании ссуды предоставляются на срок от нескольких месяцев до года. Производство этого вида кредитов обеспечивает непрерывность кругооборота оборотных средств и оборотных средств. Мы знаем, что кругооборот оборотного капитала длится год или меньше почти во всех отраслях. Год служил естественной мерой оборота средств . Вот почему один год служит пределом краткосрочного и долгосрочного кредитования . Краткосрочные кредиты в зависимости от их характера делятся на следующие виды:
2. в зависимости от экономической сущности объектов кредитования:
кредиты на товары ;
*кредиты на производственные затраты (расходы, связанные с освоением нового вида продукции , сезонные расходы);
*займы выдаются для осуществления бухгалтерских книг (при открытии аккредитива, при отправке готовой продукции и в других случаях).
2. В зависимости от срока оплаты :
*срочные, просроченные и просроченные кредиты.
3. В зависимости от источников погашения кредита :
за счет собственных средств заемщика ;
*за счет гарантийных фондов ;
*за счет привлечения новых кредитов.
4. В зависимости от применения принципа безопасности:
* кредиты с прямым обеспечением;
под залог (через предприятие и организацию) ;
* беззалоговые кредиты.
5. В зависимости от уровня выплачиваемых процентов:
*средняя (нормальная) процентная ставка;
*высокий процент;
*низкая процентная ставка;
*подразделяются на беспроцентные кредиты.
При долгосрочном кредитовании кредиты выдаются на срок более одного года. Долгосрочные кредиты в основном используются для финансирования воспроизводства основных фондов и смежных отраслей. В настоящее время долгосрочные кредиты выдаются банками в очень небольших размерах, но они приобретают большое значение в развитии экономики нашей страны как основной источник финансирования капитальных вложений и проектов. Долгосрочные кредиты могут привлекаться хозяйственными организациями на следующие объекты:
· осуществить капитальные затраты на восстановление;
· на расходы, связанные с расширением и модернизацией основных действующих фондов;
· осуществить затраты на новое строительство и дополнительные высокопроизводительные мероприятия;
· проводить исследования в области новой науки, научной техники и внедрять их достижения в производство и т. д.
В зависимости от субъектов и объекта кредитных отношений, процентной ставки и объема кредита на практике могут применяться следующие самостоятельные формы кредита. Это банковский кредит, коммерческий кредит, потребительский кредит, государственный кредит, международный кредит. На практике каждую форму кредита можно разделить на несколько частей.