Л. П. Кураков, М. В. Игнатьев, А. В. Тимирясова, А. Л. Кураков, Г. Е. Яковлев, Н. Н. Дроздов, О. В. Олейник, С. К. Смирнова, С. А. Енилина, В. Н. Муратов, В. Г. Тыминский, В. М. Комов, В. В. Дружинин, Н

Кредит, его функции и виды

Временно свободные денежные средства, аккумулированные в денежно-кредитных учреждениях, должны трансформироваться в инвестиции, что возможно посредством кредита.
Кредит – это движение временно свободных денежных средств в виде ссудного капитала или предоставление их в долг на принципах возвратности, срочности и платности. Он носит целевой характер.
«Кредит» – слово латинского происхождения, означает «верю», «ссуда», «заем». Он зародился в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщикам, наибольшее развитие получил при капитализме. Кредит участвует лишь в процессе вторичного распределения (перераспределения) дохода.
Экономические отношения по поводу аккумуляции и предоставления в ссуду свободных денежных средств есть кредитные отношения.
Совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, а также кредитных учреждений и организаций образует кредитную систему. Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации.
Банки составляют ядро кредитной системы, небанковские кредитные организации – это кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом.
Необходимость кредита связана закономерностью кругооборота производственных фондов фирм (предприятий). В процессе движения фондов у одних товаропроизводителей образуются свободные денежные средства в виде заработной платы, прибыли, амортизационных отчислений, а также доходы населения и госбюджета, в которых нуждаются другие экономические субъекты.
Кредит выполняет следующие основные функции:

• 
  раздвигает рамки производства;
  
• 
  перераспределяет финансовые ресурсы;
  
• 
  содействует экономии издержек реализации;
  
• 
  ускоряет концентрацию капитала;
  
• 
  создает кредитные деньги (банкноты, векселя и т.д.);
  
• 
  способствует ускорению НТП.
  

Следовательно, кредит выполняет перераспределительную, эмиссионную и контролирующую функции.
Перераспределительная функция заключается в концентрации и переливе средств из одной сферы в другую сферу деятельности. Этому способствует развитие кредитных организаций.
Эмиссионная функция кредита состоит в замещении дейст- вительных денег кредитными и кредитными операциями. Это означает, что наличные деньги замещаются безналичными пла- тежными средствами.
Контрольная функция кредита реализуется в процессе на- блюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов.
Кредит осуществляет свое движение в различных формах (коммерческий, банковский, межхозяйственный, потребительский, лизинговый, ипотечный, государственный, факторинговый, международный).
Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый предприятиями-фирмами и другими хозяйствующими субъектами друг другу в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Инструментом коммерческого кредита выступает вексель. Вексель – долговое обязательство, дающее его владельцу право требовать по истечении определенного срока уплаты обозначенной в нем суммы. Вексель может быть простым и переводным.
Простой вексель – это обязательство лица, выдавшего его, уплатить обозначенную в нем сумму держателю векселя в указанный срок.
Переводной вексель (тратта) – это письменный приказ век- селедержателя (трассанта) плательщику (трассату) об оплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу – акцептанту, который принимает на себя обязательство платить или гаранти- рует оплату по векселю. Широкому использованию препятству- ет то, что он ограничен размерами денежного фонда кредитора. Он не может использоваться для выплаты заработной платы, так как выступает в товарной форме.
Банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками в форме денежных ссуд. Он не ограничен в размерах как коммерческий и делится: на краткосрочный – до 1 года на формирование оборотного капитала, на среднесрочный – от 1 до 5 лет и долго срочный – свыше 5 лет. Он является основной формой кредита.
Межхозяйственный кредит – кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу путем выпуска ими акций, облигаций, кредитных билетов и других видов ценных бумаг.
Потребительский кредит – кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специальными кредитно-финансовыми организациями частным лицам для покупки товаров длительного пользования (мебель, автомашина, холодильник и т.д.). Данный вид кредита в основном осуществляется путем продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магази- ны или в форме предоставления банками и другими организа- циями ссуды на потребительские цели. (Банки заключают дого- вора с магазинами, и они расплачиваются, а покупатели посте- пенно погашают ссуду.)
Лизинговый кредит – это кредит, предоставляемый юридически самостоятельными лицами на долгосрочную аренду средств труда (тракторы, автомобили и т.д.) с последующей выплатой их стоимости. Лизинг представляет форму товарного кредита. Такие сделки заключаются сроком от 1 до 15 лет.
Ипотечный кредит – это предоставление долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, здания и т.д.). Кредитором выступают коммерческие банки. Инструментом предоставления ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и дру- гими учреждениями.
Государственный кредит – кредит, предоставляемый населением, частным бизнесом государству. При этом государство
Инструментом сделки выступают обязательства, облигации займов, выпускаемых государством и распространяемых среди населения и предпринимателей.
Государственный кредит выполняет две функции: фискаль- ную и регулирующую. Через фискальную функцию государство формирует централизованные денежные фонды РФ. Займы яв- ляются основным источником финансирования бюджетного дефицита.
Факторинговый кредит – новая форма кредита, когда коммерческие банки осуществляют перекупку или перепродажу чужой задолженности или коммерческие операции по договоренности. Банк может покупать дебиторские счета фирмы, ассоциации и т.д. за наличные, а затем взыскивать долг с фактического поку- пателя, кому фирма продала товар или оказала услуги.
Разновидностью его является форфейтинг – долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание ко- торых наступает через 1–5 лет.
Международный кредит – это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Это вре- менная передача товарных и денежных ресурсов одних стран другим странам в целях решения проблем внутри страны. Кре- диторами и заемщиками могут быть банки, частные фирмы, го- сударства, международные финансовые организации.

6.