Toshkent moliya instituti “Moliya va moliyaviy texnologiyalar” fakulteti

TOSHKENT MOLIYA INSTITUTI
“Moliya va moliyaviy texnologiyalar” fakulteti
“Iqtisodiy tahlil” fanidan
NAZORAT ISHI
Mavzu: “Pul oqimlari tahlili”

Guruhi: SMMT-80

Bajardi : Xasanova Kamola
Tekshirdi:___________________


Mavzu: “Pul oqimlari tahlili”


Reja:

1. Kirish

2. Korporatsiyalarda pul oqimlarini boshqarishning mohiyati
3. Korporatsiyalarda pul oqimlari boshqaruvi jarayoni va maqdsadlari
4. Pul oqimi tahlilining vazifalari va bosqichlari
5. Xulosa

1.Kirish

Majoziy ma'noda pul oqimini korxona xo'jalik organizmining "moliyaviy
qon aylanishi" tizimi sifatida ifodalash mumkin. Korxonaning samarali tashkil etilgan pul oqimlari uning "moliyaviy sog'lig'ining" eng muhim belgisi bo'lib, uning yuqori yakuniy natijalariga erishishning zaruriy shartidir. Muomala jarayonida aylanma mablag'lar muqarrar ravishda o'zining funksional shaklini o'zgartiradi va tayyor mahsulotlarni sotish natijasida naqd pulga aylanadi. Mablag'lar asosan korxonaning bankdagi hisob-kitob (joriy) hisobvarag'ida saqlanadi, chunki xo'jalik yurituvchi sub'ektlar o'rtasidagi hisob-kitoblarning muhim qismi naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi. Kichik miqdorda mablag'lar korxonaning kassasida. Bundan tashqari, xaridorlarning mablag'lari muddati tugagunga qadar akkreditiv va boshqa hisob-kitob shakllarida bo'lishi mumkin. Shunday qilib, joriy aktivlarda hisobga olinadigan pul mablag'larining tarkibiga quyidagilar kiradi: kassa, joriy hisob, chet el valyutasi hisobvarag'i, boshqa pul mablag'lari, shuningdek, qisqa muddatli moliyaviy qo'yilmalar. Pul mablag'lari Eng ko'p likvid aktivlar, bu ma'lum bir o'lchamda kompozitsiyada doimo mavjud bo'lishi kerak aylanma mablag'lar aks holda kompaniya to'lovga layoqatsiz deb e'lon qilinadi. Pul mablag'larini boshqarish pul oqimini prognozlash yordamida amalga oshiriladi, ya'ni. mablag'larning kelib tushishi (kirishi) va ishlatilishi (chiqishi). O'zgaruvchanlik va inflyatsiya sharoitida pul mablag'larining kirib kelishi va chiqishini aniqlash juda qiyin bo'lishi mumkin va ayniqsa moliyaviy yil uchun etarlicha aniq emas. Mahsulotni sotishdan olingan taxminiy pul tushumlari miqdori schyot-fakturalarni to'lash va kreditga sotishning o'rtacha muddatini hisobga olgan holda hisoblanadi. Tanlangan davr uchun debitorlik qarzlarining o'zgarishi ham hisobga olinadi, bu pul oqimini oshirishi yoki kamaytirishi mumkin. Bundan tashqari, operatsion bo'lmagan operatsiyalar va boshqa tushumlarning ta'siri aniqlanadi. Bunga parallel ravishda, pul mablag'larining chiqishi prognoz qilinadi, ya'ni olingan tovarlar (xizmatlar) uchun hisobvaraq-fakturalarning kutilayotgan to‘lovi, asosan kreditorlik qarzlarini to‘lash. Byudjetga, soliq organlariga to'lovlar, dividendlar, foizlar to'lash, korxona xodimlarining mehnatiga haq to'lash, mumkin bo'lgan investitsiyalar va boshqa xarajatlarni ta'minlaydi. Natijada, pul tushumlari va chiqishi o'rtasidagi farq aniqlanadi - ortiqcha yoki minus belgisi bilan sof pul oqimi. Agar chiqib ketish miqdori kattaroq bo'lsa, u holda prognoz qilingan pul oqimini ta'minlash uchun bank krediti yoki boshqa tushumlar ko'rinishidagi qisqa muddatli moliyalashtirish miqdori hisoblanadi. Kutilayotgan tushum va to‘lovlar prognozi oylar yoki choraklar bo‘yicha taqsimlangan tahliliy jadvallar ko‘rinishida tuziladi. Sof pul oqimlari miqdoridan kelib chiqib, pul mablag'larini boshqarishni optimallashtirish bo'yicha zarur choralar ko'riladi. Pul oqimini tahlil qilish va boshqarish uning optimal darajasini, korxonaning joriy majburiyatlarini to'lash va investitsiya faoliyatini amalga oshirish qobiliyatini aniqlash imkonini beradi