Учебное пособие л у I • 7010, 1оипи лань '

РАЗДЕЛ I. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ
ОРГАНИЗАЦИИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА




Глава I. Ханастениктиса бансевксей
киктемы Рессийасей Федерации

1. 
   бг^к^к^
   

Современный банк тыполтяет несколько сот операций и услуг, омлиаающихся большим разнообразием. Банки не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народ­ное хозяйство, (овершаюс куплю-продажу ценных бумаг, а в некото­рых случаях осуществляют посредниаеские сделки и управлетие имуществом. Кред^стые учреждения консультируют, участвуют в обсуждении проектов законов и народтохозяйссвентых программ, ведут бухгалтерский учет и сматистику своей деятельности, имеют подсобные предприятия. Однако многие из переаислетных операций выполняют и другие уареждетия и организации. Поэтому достатоато сложно сразу осветить на вопрос: что такое современный банк?
К раскрытию сущности банка можно подойти с двух сторон: юридиаеской и экономической. Первый подход оттосительто прост. В этом случае определяюшее зтааетие приобретает понятия «функ­ции» и «банковские операции». Через функции и операции, которые в соответссвии с закотодасельными и нормативными актами остосятся исклкаимельто к компетенции банков, можно уяснить основное со­держание ие деямельности.
При всей важности юридиаеской стороны вопроса проблема (уштости банка остается открытой, так как она определяется не опе­рациями, которые ему разрешено выполнять, а экономическими от­ношениями хозяйствующих субъекмов. В целом познание (ущтости банка требует ответа не на вопрос о том, чем он занимается, какие операции выполняет, а о том, какими он облкдает (пецифиае(кими качесмвами, осражакщими его существеттые особетто(ти и ориги- тальтые черты.
Выяснение вопроса о (ущтосми банка требуем рассмотрения не омдельных характеристик банковской деятельности, а изучения кон- кремны^ методологических вопросов, связанных с работой кредитных уареждетий. Без выполтетия этого мребования определение сущно­сти банка меряет целевую направленность, превращается в описание отдельн^!^ операций, которое не позволяет раскрыть дей(твимельтую суштоссь банка. Для того асобы успешно решить поставлетную за­дачу, следует соблюдать ряд методологических требоватий.
Во-первых, т^кто рассматривать не отдельный банк и его опе­рации по остошетик к тому или иному клиетсу, а совокуптук харак-


8




тористику банковской деятельности. В этом сл^ае банк представляет собой но учрождоние с опродолонным набором услуг, а споцифичо- ское явление экономических отношений, общественный институт, за которым закрепились определенн^те функции.
Во-вторых, следует понимать, что сущность банка едина незави­симо от ого типов. Она но зависит от того, какой банк мы еасрмагеи- ваем: эмиссионный или коммеечеркий, универсальный или споциали- зированный, государствонный или частный, международный, можре- гиональный или муниципальный. Разумеется, это не означает, что пе- рочислонныо банки не имеют отличий, напротив, каждый из них ха­рактеризуется индивидуальными чертами. Однако всо имеющиеся особонности с разных стгегн подтверждают наличие общей основы.
Изучение су^носги банка тробует раскрытия его особенностей, споцифичоских черт, отличающих ого от других экономических ин­ститутов. Дл^ того ч^обы выяснить содержание понятия «банк^>, вы­полним несколько сравнитольных процедур.
Прежде всего, сравним банк с основными хозяйствующими субт^е^1та]ми народного хозяйства: промышлонным пеодпеиятиом, сельскохозяйственным предприятием и строительной организацией. Поеочислонныо субъекты рынка функцион^уют в сфере маториаль- ного производства. Результатом их деятельности являю^тся матери­альные продметы: готовые изделия, товары, продукты питания, зда­ния, рогружения и т. п. В случае с банком все значительно сложнее. Здесь коночные итоги финансовой деят^.льности не имеют матори- альной формы. Банк фу^кцегниеует не в производственной сфере, а в сфоро обращения, обмена.
В банке работает особый перронап — преимущественно служа­щие, а но рабочио: лица, занятые умственным, а но физическим тру­дом. Они оформляют различною денежные операции, контролируют финансовые потоки, обрабатывают банковскую инфгемацию, орга­низуют учет выполняемых операций и услуг, проводят экономиче­ский анализ доятельности кредитного учеождония.
На следующем этапе сравним банк с наиболее массовыми субъ- октами сферы обрсщонря: геанрпгетными и торговыми продприя- тиями. В основном они обслуживают обращение материальных продмотов (сырья, матоеиалов, полуфабрикатов, готовой пегдукции, пассажирские перевозки). Предметом труда банковских служащих явля^(^тся особый, специфический т^вар — деньги. Причом в банков­ской сфере этот товар, как правило, выступает не как некая су^а де­нег, а как капитал, т. о. самгвгзеастающая стоимост^ь.


9




Среди предприятий сферы обращения у банка млрго общего с трдгрвыми организациями. Банк пркупалс и продалт денежные сред- ссва, фулкцирнирует в сфере передаспределентя, оодействует обмену трвадами, имеет свриа «продавцов», аданиоища, особый «товарный запас». Поэсрму срведшенно опдаведливр в прследлие годы получила широкое распррстранение крнцепоия развития совдеменнргр банка как «фиоансового супермаркета». Однако существуют и важные раяоичтя. Основное ртличие банковокрй деясельнрсти от тодгрврй пдрхрдис по линии кдедитных рпедаоий, что выражацтся в ооедую- щем:

• 
  в сорговле имеет место встдеанре движение стоимости, в то время как в кредитных операциях — одностодрннее ее движение (ссужаемая стоимость передается заемш;тку, косррый возвращает ссуду тооькр по иотеаении рпредеоцннргр одрка);
  
• 
  в торговле право ообственности на товар педехрдит от про­давца к покупатеою; в кредитлыа отношенияа этого не происаодит (ссужаемая стоимоссь перехрдит к заемщику только во временлое прльзрвание);
  
• 
  в торговой сделке продается то, чср пдиладоежит владель­цу, а в кредисно-инвестицирннрй деятельности это пдоисаодит дале­ко не всегда (банк, как правило, передает то, чсо ему не принадле­жит, — он «трргует» чужими деньгами);
  
• 
  в тодговле продавец получацт от покупателя трлькр цену товара; при ссудных операциях к кредитоду воявдащается не только сумма пдедрставленной ссуды, но и определенное приращение в виде прроентов.
  

Выяснив, что банк являлсся общественным институсом, функ- оирнидуюшим в сфере обращения и занимающимся покупкой- продажей денежл^Iа сдедотв и разлтаными финансрвыми услугами, ооедует одавнивать его с другими финансовыми уадеждентями, ока­зывающими ана^огианые услуги: ломбардами, кассами взаимопомо­щи, кдедитной кооперацией и т. п.
В этом олуаае гоавное отличие яакоючаесся в маоштабаа финан­совых операций. Перечиоленные уареждения предоставляют неболь­шие ссуды, тогда как банк выступает крупным кредитным инотиту- том. В свою очередь, возможность рсуществления кредитло- илвеос■иоионной деясельносси в яначитеоьлыа масштабах обусловле­на сем, аср банк, как правиор, даопрдяжаетоя, оперирует чужими сдедствами. Собственлые одедства яанимают неянааитеоьн^IЙ удель­ный вес в общем его капитале (пдимедно 10-15%). Это очень важная,


10




принципиальная особенность, которая отличает банк от многих дру-
гих финансовых и тефитансовых ит(ситутов. Поэтому для кредитно-
го уареждетия жизненно важное значение имеет деловая репутация,
имидж, определяющие его коткуретсные позиции на рынке.
В заклюаетие необходимо отметить еще одну очень иттере(тую
сущностную характеристику совреметтоео банка — это финансовый
посредник. Народнохозяйственное знааетие его деятельности сосмо-
ит в том, чтобы аккумулировать свободные денежные средства одних
предприятий, а затем передавать их тем хозяйствующим субъектам,
которые и(пысытают временную нехватку финансовых ресурсов.
Таким образом, современный банк— это денежто-кредисный
институт, осуществлякщий вовлеаетие в хозяйсмвенный оборот сво-
бодны^ финансовых средств, а также проведение и регулирование
платежного оборота в талианой и безталианой формах.

2. 
   Класси(Ликац№чсовре менньм(5<^ь^ко в.
   Развитие бонсевксей киктемы в рынечных уклевиех
   

Совреметтый банк, как о6щессветтый ит(симут, отличаемся ог-
ромным разнообразием коткреттых видов. Все многообразие кредит-
ных уареждетий можно классифицировать по нескольким основным
признакам.
По функциональному назначению и роли, выполняемой в фи-
татсовой системе ссраты, различакс эмиссионные и коммерческие
банки. Эмиссионные банки выпускакс в обращение денежные знаки
и высм'упакс организаторами талиато-детежтого о6ращется. Они
разрабамытакт и проводим единую государстветтую денежно-
кредиттую политику. Коммерческие банки о6служивакт денежный
оборот предприятий реального сектора экономики и населения, осу-
ществляюс фитатсовое о6еспеаетие такоплетия производ(светтые
запасов, приобретения новой техники и оборудоватия.
По форме собственности банки классифицируюмся на государ-
ственные, кооперативные, частные, смешанные и с участием ино-
(срантого капитала. В переходной экономике государстветтая форма
со6ствентост■и на банки сохраняет свое зтааение. В межд^ародной
практике такие кредистые уареждетия акмивто учасмвуют в финан-
сировании государсмвенных программ развития тародтого хозяйства.
Государсстеттое регулирование выражается не только в единой де-
тежто-кредиттой политике,
батковской деятельносми, но
итсситутов с преобладанием


уссатовлетии разлиатых тормасивов
и в создании специальных кредитных
в капитале государственных средств.


11

Подобные уч^ождония в мировой практике часто называют банками развития.

По правовой форме организации различают паевые и акцио- норные банки. В условиях рыночного хозяйства наиболое типичной формой организации является акционорная.
По характеру выполняемых операций банки кларрифициру- ются на рпоциализиргванныо и универсальные. Специализирован­ные банки концентрируют свою доятольность на каких-то опреде­ленных, ограничонных направлониях работы (например, ипоточныо, инвестиционные банки). Универсальные кредитные учреждения ртромятря максимально расширить перочонь сфер доятольности, продлагаомых операций и услуг, реализуя на практике концепцию «финансового супермаркета». Универральнгрть банка продполагает отсутствие отраслевых, торриториальных огеаничений и рсзнообраз- ный состав обслуживаемой клиентуры. В настоящео время в Россий­ской Федерации преобладают унивеерсльные кредитные учрождония, так как данная форма позволяет стабильно наращивать масштабы бизнеса и обоспечивает большую устойчивость в случае возникнове­ния на рынке различных кризисных ситуаций.
По территориальному охвату еазличают регионсльные (мест­ные), межрегиональные, национальные и международные банки. К еогионал^ным учреждениям относятся банки, которые обслужива­ют местных клиентов, предприятия, организации и население одного рогиона. В эту группу входят и муниципальные банки. Межрегио­нальные кредитные учреждения обслуживают потробности сразу не­скольких еогионгв. Национальные банки осуществляют свою дея- тольность в масштабах всей страны. Операции международных кре­дитных учреждений направлены преимущественно на обслуживсние деловых связей клиентов разных стран. .
По масштабам деятельности выделяют малые, средние, круп­ные банки и банковские консорциумы. Среди российских банков пеогбладают небольшие кредитные учреждения.
В отдельных стеанах заметный удельный вес в общем числе кродитных организаций занимают так называемые учреждения мел­кого кредита. К ним относятся кредитная кооперация, общества вза­имного кредита, срудо-сбееегательные банки, стегите.льно-сбеее- гатольные кассы и др. К достоинствам перечисленных донежно- кродитных рнститутов следует отнести их способность работать с не­большими предприятиями, поддерживать малый и средний бизнес, а также аккумулировать мелкие сбережения и мобилизовывать их на мостные нужды. В России организация подобных учреждений сдер-


12




живалтся отсутствием ооотвенотвующегр яакрнрдатеоьосва и слабой реоудонрй базой муниципального хозяйства.
По числу филиалов дазоиаают многофилиальные и бесфили­альные банки. В последниц годы пдрисходит активный процесс на­ращивания кредитными организациями филиальной сети. Увеоиаение чиолелнооти филиаорв роущеотвляесся как путем пдирбрлтения дей­ствующих финанорвыа уадеждений, так и за сает соядания новых фиоиаоов. Раошидение «гергдафии» балкрвскогр бизнеса появрояен пдивоес:ь дрпрлнительные объемы! кредитных ресудоов и обеспеаива- ет выход на новую перспективную коиентуру.