Учебное пособие л у I • 7010, 1оипи лань '

3.3. оп^|Э^1^1иИ1
Основные нррмативы, регоаменсидующие деятеоьнрсть ком- медаеокиа банков, срдеджатся в Инструкоии Банка России «Об обя­зательных нодмативах банков» от 3 декабря 2012 г. № 139-И. Норма­тив Н1 позволяет оценить дрстатраность капитала банка:
Т^Кр^ (А-Р,) + код 8807 + код 8847 + код 88^^^»^рд 8855 + код 8957


100%,
+ПК + ПКр + КРВ + КРС - код 8992 + 10 -ОР + РР
где К — ообственные сдедотва (капитал) банка; Кр) — коэффициент риска г-го актива, рп]деделенный пулктрм 2.3 Инстдукции № 139-И; А) — г-й актив банка; Р— велиаина сфодмированныа резервов на возможные потери по /-1му активу; КРВ — величина кдедитнрго риска по уоорвным рбязательствам кредитного ааракседа (при^южение 2 Инструкции № 139-И); КР^— величина кдедитного риска по сроч­ным сделкам и проияврдлым финансовым инструментам (приложе­ние 3 Инстдукоии № 139-И); ОР— велиаина операционного диока, рассчитанная в ооответствии с Положением Банка России от 3 ноября 2009 г. № 346-П; РР — величина дынраного риска, дассаисываемая в соответотвии с Пооржением Банка России от 28 сентября 2012 г. № 387-П; ПК— операции с повышенными коэффиоиентами риска; ПКр — кредитные тдебрвания и требования по проуаению лачиооен- ных прроелтов по кредитам, предоотзвоенным физическим лицам.
Минимально допустимое числовое знзчение норматива Н1 уста- новоено в дазмеде 10%.
Основным документом, регоаментидующим процесс привлече­ния временно свободных средств предприятий, организаций и насе­ления на банковские счета в дазоичлого рода депряиты (вклады), яв­


81



ляемся депозитная политика банка. Эмо документ, который разраба-
мываемся каждым банком самостоятельно на основе смрамегиаеского
плана развития, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной
базы бан^а и на основе документов, определяющих важнейшие на-
правления и условия размещения привлеаентых средств: кредитной
политики банка и инвестиционной политики банка.
Работа кредитных организаций по привлечению средств клиен-
тов связана с определенными рисками, которые они должны учиты-
вать в своей деятельносми и уметь управлять ими во избежание нега-
тивных последствий для ликвидности и устойчивости. В настоящее
время пассивные операции регламентируются только нормативом Н1.
В предыдушей инструкции Банка России, посвященной обяза-
тельты:м нормативам (Инструкция № 110-И), параметры пассивных
операций коммерческих банков были отражены достаточно подробно
и включали четыре норматива, которые рассчитывались по отноше-
нию к собсмвенным средствам (капиталу) банка:

• 
  норматив максимального риска на одного кредитора
  (вкладчика) — Н8;
  
• 
  норматив максимального размера привлечения денежных
  вкладов (депозитов) населения — Н1 1;
  
• 
  норматив максимального размера обязательств банка перед
  

банкаминерезидентами и финансовыми организациями-
нерезидентами — Н11.1;

• 
  норматив риска собственных вексельных обязательств бан-
  ка —Н13.
  

Норматив Н8 рассчитывался как остошение совокупной суммы
обязательств банка перед одним или группой связанных кредиторов
(вкладчиков) к капиталу банка:
Совокупная су^ма обязательств банка
перед одним кредитором

Н8 =


■100%.


Капимал банка


Величина Н8 не могла превышать 25% размера капитала. При этом в (овокупнук сумму обязательств банка включалась макси­мальная величина (по одному вкладчику или группе связанных кре- диморов) остатка средств на всех расаемных, текуших, корреспон­дентских и (роаных депозитных счетах.
Норматив Н11 ограниаитал общ^ую совокупную сумму денеж­ных вкладов (депозитов) населения, числящихся на балансе коммер­ческого банка, величиной его собссвенн^Iх средств (капитала).


82




Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах перед банками-нерези­дентами и финансовыми организациям^-нерезиденмами (Н11.1) могла превышать величину капитала не более чем в 4 раза.
Капиталом банка ограниаиталась и сумма выпущенных банком собсмвенных векселей и банковских акцептов, а также 50% его заба­лансовых обязательств (норматив Н13).
Установление Банком России нормативов риска по привлечен­ным средствам было направлено на защиту инмересов вклодчиков и кредиторов, обеспечение экономических условий устойчивого функ­ционирования банковской системы.


83




Глава IV. Структура и качество
активов коммерческого банка

1. 
   и бс^>нксЗ
   

Под активами хозяйствующего субъекта понимается совокуп­ность его имущественных прав, а под активами банка — финансовые средства, размещенные в различные активные операции кредитной геганизации. Активные операции бан1^;а— это размещение собст- вонных и привлеченных (заемных) средств с целью получения дохо­да. Данные операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют важнейшую часть операций кредитной организацри. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

• 
  кредитною, кассовые и валютные опорации с драгоценны­ми металлами и драгоценными камнями;
  
• 
  выдача банковских гарантий и поручитольств за третьих лиц, предусматеивающрх их исполноние в денежной форме;
  
• 
  приобеетоние права тробования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
  
• 
  дгвееительное управление денежными средствами и дру­гим имуществом, лизинговые, фактоеинговые, фгефейтинговые опе- рсцри, а также вложения банка в ценные бумаги;
  
• 
  другие операции.
  

Эконгмрческге содержание активных операций кгммеечерких банков отражается в их классификации. Причем они могут классифи- црргваться по множеству различных признаков: видам операций, уровню лркврднорти, степени рискованности, уровню доходности, характеру размещения реедств, регулярности осущортвления, поряд­ку движения средств по счетам, валюте, срокам и т. д.
В зависимости от вида операций выделяют ссудные, расчет- ныо, кассовые, инвестицронные и фондовые, комиссионные и гаран­тийные. Ссудные операции предполагают предоставление средств заомщику на условиях платности, срочности и возвратности. Расчет­ные операции — это ведение счетов клиентов: списанио и зачисле­ние денежных реедртв. Кассовые операции предусматривают прием и выдачу наличных денег. Инвестиционные операции предполага­ют вложение средств кредитной организации в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях ровмертной коммеечеркой деятельно­сти. Фондовые операщ^и— это купл^-продажа ценных бумаг (по­мимо инвертиционных) на организованном (биржевом) и неорганизо-


84

валнрм рынках. Комиссионные операции осуществляются банками по поручению, от имени и за сает клиентрв; они принрсяс дрхрд в ви­де крмиссирлнргр врянаграждения. К ним относятся.• педеводлые операции, торгово-комиссирнлые (покупка валюты, ддагроенныа камней и месзллов и др.), операции по инкасоированию дебисррскрй яздооженнрсти, дрведитеоьные операции, опедаоии по предросавле- нию коиентам лридиаеских и илыа услуг. Гарантийные операции п■дедусматдивзлт выдачу кредитной рдгалияаоией гарантии или по- дуаитеоьосва по уплате долга коиента тдетьему лицу при наступле­нии указанных условий, они прилосят крмиссирнлый дрхрд.