7. Кредитга лаёқатлик таҳлилининг мазмуни, мақсади ва вазифалари. Кредитга лаёқатликнинг тавсифи

-жадвал
ўз оборот маблағлари нақдлиги таҳлили
Корхона кредитга лаёқатлигикни баҳолашда тахликалар таҳлили алоҳида ўрганилади. Таҳликалар таҳлили мақсади –кредитни бериш имкониятлари ва даражасини химояланганлик даражасини баҳолашга қаратилган.
Корхоналар кредитга лаёқатлилиги таҳлилида:

• баҳолаш кўрсаткичлари динамикасига;

  
  

• бухгалтерия балансини такибий тузилишига;

  
  

• активлар ва фойданинг сифатига;

  
  

• пул тушумларининг кутилишига;

  
  

• молия-хўжалик фаолиятининг асосий йўналишларига муҳим ахамият қаратилади.

  
  

Кредитга лаёқатлик таҳлилини миқдорий курсакткичлар қаторида қуйидаги асосий баҳолаш кўрсаткичлари таҳлил этилади:

• ликвидлик коэффицентлари;

  
  

• ўз ва қарз маблағлари нисбати коэффиценти;

  
  

• айланувчанлик ва рентабеллик кўрсаткичлари.

  
  

Кредитларнинг муддатлиги унинг зарурий шарти ҳисобланади. Шу сабабли кредит ресурсларини узоқ ва қисқа муддатларга жалб этишда унинг кайтарилишига муҳим аҳамият қаратилади. Кредит ресурслари кечиктирилган тўловлар юзасидан фоизлар суммаси билан биргаликда кайтарилади.

Агар тўловлар ва фоизлар ўз вақтида амалга оширилса ушбу мижознинг кредитор олдидаги ишончи ортади. Бу ҳолат эса мижознинг кредит тарихига ёзилувчи энг муҳим жиҳатдир.


3.Кредитга лаёқатликни баҳолашда тижорат банкларининг кредит сиёсатининг ўзига хос жиҳатлари
Эътироф этиш жоизки, тижорат банкларининг кредитлари мамлакатимиз иқтисодиётининг барқарор ривожланишини таъминлашда муҳим ўрин тутмоқда. Шу сабабли тижорат банкларига тармоқ ва бўғиннинг, иқтисодиётнинг лакомотиви сиафтида қаралаётганлиги ҳам бежиз эмас.

Банк Кредит сиёсати – жорий йил мобайнида банк кредит портфелини шакллантириш, хусусан, кредитлаш борасидаги банк фаолиятининг Марказий банкнинг кредит муносабатларини тартибга солувчи меъёрий ҳужжатлари талабларидан келиб чиқиб, кредитлаш тамойилларига мослигини таъминлаш, кредит портфелини самарали бошқариш, кредит бериш жараёнида юзага келадиган хатарларни баҳолаш ҳамда уларни минималлаштириш, кредит мониторинги ўтказиш ва уни сўндириш жараёни билан боғлиқ амалларни белгилаш, кредит портфелини диверсификациялаш ҳамда банк фоиз сиёсатини юритиш билан боғлиқ тадбирлар йиғиндисидан иборатдир.
Банк кредит сиёсатининг асосий мақсади – мавжуд ресурсларни иқтисодиётнинг реал секторини кредитлар ва уларга тенглаштирилган операцияларга йўналтириш ҳисобига юқори даромад олинишини таъминлашга қаратилган.
Тижорат банклари кредит сиёсати алоҳида ҳужжат сифатида ишлаб чиқарилади ва банк Кенгаши томонидан тасдиқланади. Ҳар бир банк ўз кредит сиёсатини ишлаб чиқиши ва амалда жорий этиши лозим. Кредит сиёсатини ишлаб чиқиш ва ижро этиш юзасидан жавобгарлик банк Кенгаши ва Бошқаруви аъзолари, банкнинг бошқа мансабдор шахслари зммасига юклатилади.
Кредит сиёсати банк фаолияти турларига қараб мазмуни ва тузилмаси жиҳатидан фарқ қилади.
Кредит сиёсатининг йўналишларида берилаётган кредитларнинг ҳажми ва шаклига, қисқа ва узоқ муддатли кредитлар ўртасидаги нисбатига, молиявий ахборотларни таҳлил этиш жараёнига, кредит портфели ҳамда маблағларнинг қайтарилишини таъминлаш бўйича чора-тадбирларига муҳим эътибор қаратилади.
Ҳар қандай кредит сиёсатининг мақсади одатда қуйидагилардан иборат бўлади: узоқ муддатли инвестициялардан акциядорларга юқори даромад келишини таъминлаш, ликвидликни сақлаб туриш, таваккалчиликни диверсификация қилиш, сиёсат ва тадбирлар бирлигини кафолатлаш, қонунлар ва меъёрий ҳужжатларга риоя қилиш, ҳудуднинг кредитларга бўлган эхтиёжини қондириш.
Кредитлашнинг стратегик йўналишлари банк Кенгаши томонидан белгиланади ва тасдиқланади.
Кредит сиёсати ҳужжатли кредитларни бошқариш жараёнининг пойдевори ҳисобланади. Тижорат банки томонидн ишлаб чиқилган ва ёзма равишда қайд этилган кредит сиёсати кредитларни оқилона бошқаришнинг самарали йўлларидан бири ҳисобланади. Ушбу ҳужжат банкнинг кредитлаштириш фаолиятининг андозалари ва параметрларини белгилаб беради.
Банк кредит сиёсатининг мазмуни қуйидагилардан иборат:
-Банк кредит портфелини аниқлаш ва шакллантириш (кредит турлари, қоплаш муддатлари, миқдори ва сифати) билан боғлиқ масалалар;
-Банк раисининг кредит фаолияти учун жавоб берадиган ўринбосари, кредит қўмитаси раиси ва кредит инспекторига юкланган ваколатлар рўйхати (энг кўп кредит суммалари ва турлари);
-Банкнинг кредит бериш соҳасидаги ҳуқуқлари ва ахборот тақдим этиш бўйича жами мажбуриятлар;
-Кредит аризалари бўйича текшириш ва қарор чиқариш тизими баёни;
-Кредит аризасига илова қилинадиган зарурий ҳужжатлар ва кредит ишида албатта сақланадиган ҳужжатлар рўйхати (қарздорнинг молиявий ҳисоботи, кредит шартномаси, гаров, кафолат ҳақида шартнома ва ҳоказолар);
-Кредит ишлари сақланиши ва текширилиши учун ким жавобгарлиги, ким ва қандай ҳолатда уларни олиш ҳуқуқига эгалиги тўғрисида батафсил маълумотлар;
-Кредитнинг таъминланганлиги ва уни қабул қилиш, баҳолаш ва амалга оширишнинг асосий қоидалари;
-Барча кредитлар сифатини белгилайдиган меъёрлар баёни;
-Энг юқори кредит имтиёзларини белгилаш ва кўрсатиш (яъни кредит суммалари ва банк ялпи активларининг энг юқори нисбати);
-Банк хизмат кўрсатадиган минтақа, кредит қўйилмаларининг асосий қисми жорий этиладиган тармоқ, иқтисодиёт соҳаси ёки сектори;
-Муаммоли кредитлар таркиби ва таҳлили, бунда муаммоларни қандай ҳал этилиши эҳтимоллари кўрсатилади.
Тижорат банкларининг кредит сиёсати кредит менежментини самарали олиб боришнинг асоси ҳисобланади.
Ҳар битта банкнинг кредит сиёсати Ўзбекистон Республикаси Конституцияси, Фуқаролик Кодекси, Ўзбекистон Республикасининг “Акциядорлик жамиятлари ва акциядорларнинг ҳуқуқларини ҳимоя қилиш тўғрисида”ги, “Банклар ва банк фаолияти тўғрисида”ги ва банк фаолиятига доир бошқа Қонунлари, Ўзбекистон Республикаси Президентининг молия-банк тизимига оид Фармон ва қарорлари, Ўзбекистон Республикаси Марказий банкининг «Тижорат банклари кредит сиёсатига нисбатан қўйиладиган талаблар тўғрисида»ги Низом талабалари асосида мустақил ишлаб чиқилади.
Тижорат банкларининг кредитлаш имкониятини ошириш уларнинг кредит портфелининг сифатига боғлиқ.
Умумий жиҳатлар. Кредитга лаёқатликни банклар томонидан таҳлил қилишда қуйидаги комплекс кўрсаткичлар тизими ўрганилиши лозим.