Базельский Комитет по банковскому надзору
Download 1 Mb. Pdf ko'rish
|
Требование Базельского коммитета
- Bu sahifa navigatsiya:
- (с) Дополнение к требованиям достаточности капитала, основанных на взвешивании активов, показателем левериджа.
|
Разделе II.2 настоящего консультативного документа. Эти меры включают в себя 13 требования к банкам производить свои собственные внутренние оценки секьюритизированных требований, получивших внешнюю рейтинговую оценку, исключать определенные «пороговые эффекты», связанные с практикой понижения уровня кредитного риска, а также инкорпорировать ключевые элементы «Кодекса основ поведения для кредитных рейтинговых агентств» Международной организации комиссий по ценным бумагам (IOSCO) в критерии приемлемости для использования внешних рейтинговых оценок при расчете достаточности капитала, разработанные Комитетом. Комитет также проводит более фундаментальный анализ системы секьюритизации и использования ею внешних рейтинговых оценок в отношении секьюритизированных продуктов. (с) Дополнение к требованиям достаточности капитала, основанных на взвешивании активов, показателем левериджа. 24. Одной из фундаментальных особенностей кризиса явилось наращивание чрезмерного дисбаланса между капиталом банка и его активами и внебалансовыми обязательствами (левериджа). Наращивание этого дисбаланса было также особенностью предыдущих финансовых кризисов, например, событий сентября 1998 года. В течение наиболее серьезного этапа того кризиса рынок вынудил банковский сектор понизить уровень левериджа, что привело к давлению на цены активов, еще более усиливая положительную обратную связь между убытками, понижением уровня банковского капитала и сжатием доступности кредита. Комитет, таким образом, вводит требование в отношении показателя левериджа, которое направлено на достижение нижеследующих целей: • Ограничить леверидж в банковском секторе, тем самым способствуя понижению уровня риска дестабилизирующего процесса изменения этого соотношения (делевериджа), который способен нанести ущерб финансовой системе и экономике в целом; и • Представить дополнительные механизмы защиты от моделирования риска и погрешности его измерения посредством использования дополнительного простого, прозрачного и независимого показателя, учитывающего общий риск (без взвешивания). 25. Показатель левериджа будет рассчитываться сопоставимым способом в разных странах с корректировкой, учитывающей все встречающиеся различия в стандартах бухгалтерского учета. Некоторые внебалансовые статьи будут включены в показатель с использованием 100% кредитного конверсионного фактора. Будет проведено соответствующее тестирование взаимосвязи показателя левериджа с показателем, учитывающим уровень риска. Комитет разработал показатель левериджа, который является надежным дополнением к показателю, рассчитываемому на основе уровня риска с тем, чтобы усовершенствовать положения Компонента 1, базируясь на соответствующей оценке и калибровке. 26. В Разделе II.3 данного консультативного документа представлены предложения Комитета по показателю левериджа. 14 27. Комитет приветствует комментарии по разработке показателя финансового рычага, то есть, мнения о том, как обеспечить соответствующую колибровку требований к капиталу с учетом подходов, основанных на оценке уровня риска, а также о том, как наилучшим образом снивелировать различия в системах бухгалтерского учета разных стран. Download 1 Mb. Do'stlaringiz bilan baham: 
|