Международное банковское право

2. Konsolidatsiyalangan nazorat: xalqaro yondashuv

Konsolidatsiyalangan nazorat prudensial bank faoliyatini tartibga solishning asosiy elementi hisoblanadi. Konsolidatsiyalangan nazorat printsipining mohiyati - 1983 yilgi Konkordatning markaziy printsipi - bank muassasasi kelib chiqqan mamlakatning hokimiyat organlari bank faoliyatida iqtisodiy standartlarga (asosan kapitalning etarlilik standartlari) rioya etilishini nazorat qiladi. ushbu bank muassasasini o'z ichiga olgan bank guruhining tuzilishi. Birlashtirilgan nazoratni amaliy amalga oshirish uchun 1983 yilgi Konkordat xorijiy (transchegaraviy) bank muassasalarining uch turini ajratadi:

1. 
   mustaqil yuridik shaxs hisoblanmaydigan va bosh bankning ajralmas qismi hisoblangan filiallar ;
   
2. 
   qabul qiluvchi davlat qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan va u yoki bu darajada u yoki bu bosh bank tomonidan nazorat qilinadigan mustaqil yuridik shaxs sifatida faoliyat yurituvchi sho‘ba banklar ;
   
3. 
   qo'shma banklar, ular qabul qiluvchi davlat qonunlariga ko'ra, mustaqil yuridik shaxs bo'lib, lekin ikki yoki undan ortiq bosh kompaniyalar tomonidan nazorat qilinadi va bu shart banklar emas.
   

1983 yilgi Konkordat davlat hokimiyati organlarining konsolidatsiyalangan nazoratni amalga oshirishdagi rolini oshirishi qabul qiluvchi davlat organlarining rolini kamaytirmaydi, chunki Konkordatning maqsadi kapitalning etarliligini nazorat qilish funktsiyalarini muvozanatli taqsimlashga erishishdir. , likvidligi va transchegaraviy bank muassasasining to'lov qobiliyati vatandosh davlat hokimiyati va qabul qiluvchi davlat o'rtasida. Shuni esda tutish kerakki, funktsiyalarni taqsimlash ko'p jihatdan transchegaraviy bank instituti turiga bog'liq.
Chet el banklari filiallarining to'lov qobiliyatini nazorat qilish o'z davlatining tegishli organlarining vakolatiga kiradi, sho''ba banklarning to'lov qobiliyati esa o'z davlati va joylashgan davlat organlari tomonidan nazorat qilinadi. 1983 yilgi Konkordatning ushbu pozitsiyasi 1975 yildagi asl nusxadan farq qiladi, unda sho'ba banklarning to'lov qobiliyatini nazorat qilish faqat qabul qiluvchi davlat hokimiyatining vazifasi edi. Davlat nazorati ikki sababga ko‘ra zarur: birinchidan, bosh bankning to‘lov qobiliyatini uning xorijiy institutlari faoliyatini hisobga olmasdan turib, adekvat baholab bo‘lmaydi, ikkinchidan, bosh bank o‘zining xorijiy sho‘ba korxonalariga befarq qarab turolmaydi. Kelib chiqqan davlat va qabul qiluvchi davlat organlarining birgalikdagi nazorat funktsiyasi, bir tomondan, sho''ba banklar mustaqil yuridik shaxslar bo'lsa, ikkinchi tomondan, ular ajralmas bank guruhining ajralmas qismi ekanligini aks ettiradi. .
Qo'shma korxonalar shaklida banklarning to'lov qobiliyatini nazorat qilish faqat qabul qiluvchi davlat organlarining vakolatiga kiradi. Filiallar, sho'ba va qo'shma banklarning likvidligi qabul qiluvchi davlat organlari tomonidan nazorat qilinadi, chunki ular ichki moliya va valyuta bozorlaridagi vaziyat bilan yaxshi tanish. Shu bilan birga, valyuta operatsiyalari va ochiq valyuta pozitsiyalarini nazorat qilish kelib chiqqan davlat va qabul qiluvchi davlat hokimiyatlarining birgalikdagi vakolatidir.
“Minimal standartlar”ning asosiy talabiga ko‘ra, barcha xalqaro banklar va bank guruhlari faoliyati ustidan jamlanma nazorat kelib chiqqan davlat organlari tomonidan amalga oshiriladi, ular:

1. 
   banklar va bank guruhlarining xalqaro operatsiyalari bo'yicha konsolidatsiyalangan moliyaviy ma'lumotlarni olish;
   
2. 
   konsolidatsiyalangan moliyaviy ma'lumotlarni olish harakatlariga putur etkazadigan korporativ tuzilmalar yaratilishiga yo'l qo'ymaslik;
   
3. 
   banklar va bank guruhlari tomonidan alohida davlatlar hududida xorijiy muassasalar tashkil etilishini oldini olish ^{[ 160 ]} .
   

Transchegaraviy bank muassasasini yaratish faqat kelib chiqqan davlatning ham, qabul qiluvchi davlatning ham bank nazorati organlarining roziligi bilan mumkin. Bunday rozilikni olishning dastlabki sharti ma'lumotni olish usullari va vositalari to'g'risidagi kelishuv bo'lishi kerak, shu jumladan, kelib chiqqan davlatning ma'murlari tomonidan samarali konsolidatsiyalangan nazoratni amalga oshirish uchun joylardagi tekshiruvlar. Biroq, "Minimal standartlar" qabul qiluvchi davlat hokimiyatiga muayyan nazorat vakolatlarini yuklaydi. Birinchidan, ular kelib chiqqan davlatning tegishli organlari bilan o'z hududida xorijiy bank muassasalarining faoliyati to'g'risida ma'lumot almashish tartibi to'g'risida kelishuv mavjudligini aniqlashlari kerak. Ikkinchidan, qabul qiluvchi davlat hokimiyati o'z davlati organlarining uning tashqarisida xorijiy bank muassasasini tashkil etishga roziligi bor-yo'qligini aniqlashi kerak. Uchinchidan, yuqorida ko'rsatilgan organlar kelib chiqqan davlatning tegishli organlari zarur birlashtirilgan nazoratni amalga oshirishga qodir yoki yo'qligini aniqlashlari kerak.
Shunday qilib, Bazel qo'mitasining bank nazorati sohasida xalqaro hamkorlik mexanizmlarini ishlab chiqishga yondashuvi qabul qiluvchi davlat organlarining o'zaro faoliyat faoliyatini cheklash yoki tugatish kabi sanksiyalarni qo'llash vakolatlariga asoslanadi. faoliyati «Minimal standartlar» talablariga javob bermaydigan chegara bank muassasasi. Biroq, G'arb adabiyotida to'g'ri ta'kidlanganidek, "Minimal standartlar" ni amalga oshirishda kamida ikkita to'siq mavjud ^{[ 161 ]} . Ular davlatlarning yuqorida qayd etilgan sanksiyalarni qo‘llash uchun o‘z vakolatlaridan foydalanish istagi va istagi, shuningdek, boshqa davlat tomonidan amalga oshirilayotgan bank nazoratining sifat xususiyatlarini adekvat baholash qobiliyati bilan bog‘liq. Taxminlarga ko'ra, bunday baholash qonunchilik, ma'muriy amaliyot va boshqalarni tahlil qilish asosida amalga oshiriladi, ammo ko'p tomonlama maslahatlashuvlar mexanizmining yo'qligi "Minimal standartlar" qoidalarini amalda qo'llashga sezilarli ta'sir ko'rsatishi mumkin. .
"Minimal standartlar" ning yuqorida qayd etilgan kamchiliklarining salbiy oqibatlarini bartaraf etish uchun Bazel qo'mitasi o'zining "Transchegaraviy bank faoliyatini nazorat qilish" hujjatiga mezonlar (yoki printsiplar) ro'yxatini kiritdi. o'z davlati organlari tomonidan ham, qabul qiluvchi davlat organlari tomonidan ham amalga oshiriladigan prudensial nazoratning samaradorligini baholashning yuqori ehtimoli bilan mumkin bo'lishi. Birinchisiga kelsak, "Samarali konsolidatsiyalangan nazorat" B ilovasi ularning faoliyatiga bag'ishlangan. Hujjatning ushbu ilovasida konsolidatsiyalangan nazoratning uchta maqsadi aniq ko'rsatilgan:

1. 
   hech bir bank muassasasi, qayerda bo'lishidan qat'i nazar, nazoratdan qochib qutula olmaydi;
   
2. 
   bank kapitali aniq va shaffof tuzilishga ega bo'lishi kerak;
   
3. 
   bank guruhi faoliyatida yuzaga keladigan barcha risklar global miqyosda nazoratga olinadi (3-band).
   

transchegaraviy bank muassasalari faoliyati ustidan samarali konsolidatsiyalangan nazoratni amalga oshirish qobiliyatini baholashda qabul qiluvchi davlat organlari quyidagi savollarga to'liq javob olishlari kerak:

• 
  kelib chiqqan davlat organlariga umuman bank guruhining moliyaviy ahvoli va uning tarkibiga kiruvchi har bir muassasa to‘g‘risida muntazam ma’lumotlar kelib turadimi;
  
• 
  kelib chiqish davlati organlari tekshiruvlar, auditorlik hisobotlarini olish va hokazolar orqali ushbu ma'lumotlarning ishonchliligini baholash imkoniyatiga egami yoki yo'qmi;
  
• 
  kelib chiqqan davlat organlarining bank guruhi a'zolari o'rtasidagi operatsiyalar (guruh ichidagi bitimlar), shu jumladan transchegaraviy bank muassasalari, unga qarashli nobank tuzilmalari va egasi ham bo'lgan bank muassasalari to'g'risidagi ma'lumotlarga ega bo'ladimi? bank guruhining ma'lum bir a'zosi (qardosh kompaniyalar) egasi;
  
• 
  kelib chiqqan davlat hokimiyati bank guruhining konsolidatsiyalangan nazoratni chetlab o'tadigan korporativ tuzilmasini yaratishga to'sqinlik qilish huquqiga egami;
  
• 
  bank muassasasi faoliyatini davlat ro‘yxatidan o‘tkazish va litsenziyalashda, shuningdek uning egalari tarkibidagi o‘zgarishlarni ro‘yxatdan o‘tkazishda kelib chiqqan davlat organlarining tegishli nazorat vakolatlariga ega ekanligi;
  
• 
  kelib chiqqan davlat organlari tomonidan bank muassasalari faoliyati uchun tegishli prudensial me'yorlar, shu jumladan kapitalning etarliligi, likvidligi, to'lov qobiliyati va boshqalarni qo'llaydimi;
  
• 
  kelib chiqqan davlat organlarining xorijiy davlatlar hududida dala tekshiruvlarini o'tkazish huquqi bormi;
  
• 
  kelib chiqqan davlat organlarining transchegaraviy bank muassasasining boshqaruv tuzilmalari bilan barqaror aloqa kanallari mavjudligi;
  
• 
  Davlat hokimiyati organlari transchegaraviy bank muassasasi faoliyatida muammolar yuzaga kelgan taqdirda ular qo‘llagan chora-tadbirlar samarasini nazorat qilish imkoniyatiga egami (6-7-bandlar)?
  

“Minimal standartlar” talablariga muvofiq, qabul qiluvchi davlat organlari, o‘z navbatida, o‘z hududida joylashgan transchegaraviy bank muassasalari faoliyatining prudensial nazoratini amalga oshirish uchun javobgardir. Bazel qo‘mitasining “Transchegaraviy bank faoliyatini nazorat qilish” hujjati C ilovasida davlat organlari qabul qiluvchi davlat organlarining transchegaraviy bank muassasalari ustidan prudensial nazorati samaradorligini baholashi mumkin bo‘lgan bir qator savollarni belgilaydi. Biz asosiy savollarni sanab o'tamiz:

• 
  Qabul qiluvchi davlat hokimiyati tomonidan litsenziyalangan bank muassasalarining soni va turlari qanday? Bank litsenziyasini olish uchun qonun hujjatlarida qanday shartlar belgilangan? Bank muassasasi rahbariyatidagi shaxslarning bank tuzilmalarida tegishli lavozimlarni egallash uchun tegishli malakaga ega ekanligi qanday ob’ektiv mezonlar bo‘yicha baholanadi;
  
• 
  Transchegaraviy bank muassasasidan talab qilinadigan moliyaviy ma'lumotlarning hajmi va turi qanday? Ushbu ma'lumot qanchalik tez-tez so'raladi? Qabul qiluvchi davlat organi tomonidan olingan bunday ma'lumotlarning haqiqatligini tekshirish usullari qanday;
  
• 
  Qabul qiluvchi davlat hokimiyati transchegaraviy bank muassasalari faoliyatini joyida tekshirish huquqiga egami? Bunday tekshiruvlarning hajmi va chastotasi qanday? Kelib chiqqan davlat organlari bunday tekshiruvlar natijalari to'g'risida xabardor qilinganmi yoki yo'qmi (3-7-bandlar);
  
• 
  qabul qiluvchi davlat organlari tomonidan transchegaraviy bank muassasasi tomonidan bitta qarz oluvchiga kredit berish hajmini cheklovchi cheklovlar qo'llaniladimi; bank muassasasi yoki o'z tarkibiga ikkinchisini kiritgan bank guruhi bilan bog'liq bo'lgan kompaniyalar yoki shaxslar; iqtisodiyotning ayrim tarmoqlari (masalan, ko'chmas mulk sektori);
  
• 
  Qabul qiluvchi davlat organlari transchegaraviy bank muassasasida tashkil etilgan buxgalteriya hisobi va ichki nazorat tizimini qayta ko'rib chiqish huquqiga egami? Bunday tizimlar faoliyatining buzilishi aniqlangan taqdirda, qabul qiluvchi davlat organlari tomonidan qanday ta'sir choralari qo'llanilishi mumkin;
  
• 
  Qabul qiluvchi davlat hokimiyati bosh bankning ichki audit xizmati yoki bosh ofis tomonidan transchegaraviy bank muassasasida audit o'tkazish imkoniyatini beradimi? Bunday ekspertiza natijalari bo'yicha auditorlik xulosasi qabul qiluvchi davlat organiga taqdim etilishi kerakmi? kelib chiqqan davlat organlariga qabul qiluvchi davlat hududida transchegaraviy bank muassasasi faoliyatini joyida tekshirish imkoniyati berilganmi (9-14-bandlar);
  
• 
  Qabul qiluvchi davlat hokimiyati transchegaraviy bank muassasasida buxgalteriya hisobi va hisoboti auditidan so'ng yillik audit hisobotlarini e'lon qilishni talab qiladimi? Ikkinchisi tashqi auditorlar tomonidan tekshiriladimi va ularni tayinlash mezonlari qanday? Bosh kompaniya yoki bosh ofisning tashqi auditorlari transchegaraviy bank muassasasining tashqi auditorlari sifatida ishlay oladimi;
  
• 
  Qabul qiluvchi davlatda kelib chiqqan davlat organlari bilan nazorat ma'lumotlarini almashish uchun qanday mexanizmlar mavjud? Tegishli nazorat organlari qanday ma'lumotlar bilan bo'lishishi mumkin? Bunday almashuv natijasida olingan ma’lumotlarga ruxsatsiz kirish yoki tarqatishdan himoyalanish darajasi qaysi davlat qonunchiligida belgilangan? FATFning transchegaraviy bank muassasasining jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirish va terrorizmni moliyalashtirish faoliyatiga jalb etilishining oldini olishga qaratilgan talablari (15–18-bandlar) bajarilmoqdami?
  

Ko'rib chiqilayotgan hujjatda Bazel qo'mitasi o'z faoliyatida birinchi marta bank muassasalari faoliyatidagi samarali bank nazoratini amalga oshirishga to'sqinlik qilayotgan bir qator yangi hodisalarga e'tibor qaratdi. Gap bir shaxsga tegishli bo'lgan "qobiq filiallar" (qobiq filiallar), "parallel banklar" (parallel egalik qiluvchi banklar) va prudensial tartibga solish va nazorat qilish darajasi etarli bo'lmagan shtatlarda litsenziyalangan bosh banklar (bosh institutlar) paydo bo'lishi haqida bormoqda. kam tartibga solinadigan moliyaviy markazlarga kiritilgan). Hujjatda qobiq filiali deb qabul qiluvchi davlat hududida rasmiy litsenziyaga ega, aktivlari, shuningdek boshqaruv organlari boshqa davlat hududida joylashgan transchegaraviy bank muassasasi tushuniladi. Bunday vaziyatda na kelib chiqqan davlat organlari, na qabul qiluvchi davlat hokimiyatlari birlashtirilgan nazoratni samarali amalga oshira oladigan tuzilmalar emas. Bu kontekstda eng real ko'rsatkich bu qobiq filialining aktivlari va boshqaruv organlari bevosita joylashgan davlat hokimiyati bo'ladi (38-band).
Yuqoridagi vaziyatda Bazel qo'mitasi prudensial nazorat samaradorligiga jiddiy tahdid soluvchi tuzilma paydo bo'lishining oldini olishni tavsiya qiladi va uni amalga oshirish uchun asosiy mas'uliyatni o'z davlati organlariga yuklaydi. Shu bilan birga, qobiq filiali aktivlarining haqiqiy joylashuvi bo'yicha davlat organlariga kelib chiqqan davlat organlariga joylarda tekshirishlar o'tkazish, shuningdek, ichki nazorat organlari tomonidan tekshirish uchun barcha shart-sharoitlarni ta'minlash qat'iy tavsiya etiladi. va bosh ofisning tashqi auditorlari (39-40-bandlar).