Pul qiymat o’lchovi sifatida

Nazorat uchun savollar 
1. Kreditning bahosi tushunchasini, nominal va real foiz stavkasini, oddiy va 
murakkab foizlar, ularni hisoblash tartibini tushuntirib bering?. 
2. Ssuda kapitallari bozori va uning segmentlarini, qisqa muddatli pul bozorida 
kreditlar bahosining shakllanishini yoritib bering? 
3. Kapital bozorida o’rta va o’zoq muddatli kreditlar bahosining shakllanishini ochib 
bering? 
4.Kreditning bahosiga ta’sir qiluvchi omillarni mohiyatini yoritib bering? 
5. Markaziy bankning hisob (diskont) stavkasini, markaziy bankning lombard 
stavkasini iqtisodiy mohiyatini ochib bering? 
1-bob. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish va shakllari
1.1. Naqd pulsiz hisob-kitoblar tushunchasi va turlari
Har qanday korxona ishlab chiqaradi naqd pul hisob-kitoblari ham xaridor, ham sotuvchi sifatida. Korxona ishchi va xizmatchilar bilan naqd pul hisob-kitoblarini ham amalga oshiradi, byudjet va bank bilan hisob-kitoblarni amalga oshiradi. Barcha pul to'lovlarining yig'indisi to'lov aylanmasini tashkil qiladi. Korxonalarning to'lov aylanmasining muhim qismi naqd pulsiz usulda amalga oshiriladi, ya'ni. bank hisobvaraqlari bo'yicha yozuvlar (e'lonlar) qilish.
Naqd pulsiz hisob-kitoblar - bu kredit tashkilotining hisobvaraqlari orqali o'tkazish va o'zaro talablarni hisobga olish yo'li bilan amalga oshiriladigan pul hisob-kitoblari.
Naqd pulsiz to'lovlar kredit tashkilotlari (filiallari) va / yoki Rossiya banki orqali bank hisobvarag'i shartnomasi yoki vakillik hisobi (subhisob) shartnomasi asosida ochilgan hisobvaraqlar bo'yicha amalga oshiriladi.
Mablag'lar egasining buyrug'i bilan, talablarga muvofiq tuzilgan hisob-kitob hujjatlari asosida hisobvaraqdan yechib olinadi.
Elektron to'lov hujjatlarini rasmiylashtirish, qabul qilish, qayta ishlash va ulardan foydalangan holda hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish tartibi Rossiya Bankining alohida normativ hujjatlari bilan tartibga solinadi.
Naqd pulsiz muomala cheklar, veksellar, kredit kartalari va boshqa kredit vositalari yordamida amalga oshiriladi.
Hisob-kitob hujjatlarining turiga, to'lov usuliga va bankda hujjat aylanishini tashkil etishga qarab, to'lovchilar va pul mablag'larini oluvchilar o'rtasida naqd pulsiz hisob-kitoblarning quyidagi asosiy shakllari ajratiladi:
· Hisob-kitoblarning akkreditiv shakli;
· cheklar bo'yicha hisob-kitoblar;
Yig'ish uchun hisob-kitoblar
To'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar
Hisob-kitob shakli
Yig'ish tartibi
Foydalanilgan hisob-kitoblar bank kartalari
To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar
Bu naqd pulsiz hisob-kitoblarning eng keng tarqalgan shakli hisoblanadi.
To'lov topshirig'i - korxonaning xizmat ko'rsatuvchi bankka o'z hisobvarag'idan ma'lum summani o'tkazish to'g'risidagi buyrug'i (1-rasm). Ushbu to'lov shakli bozor iqtisodiyoti sharoitida kengroq qo'llaniladi.
To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar keng doiradagi to‘lovlarni amalga oshirish uchun qo‘llaniladi: ular yetkazib beruvchilar va pudratchilar bilan oldindan to‘lov, pensiya va nafaqa to‘lash holatlarida hisob-kitob qilish uchun ishlatiladi. sug'urta fondlari, xodimlar bilan ish haqini boshqa banklardagi hisob raqamlariga o'tkazishda, soliq va boshqa to'lovlar bilan, bankka komissiya to'lashda va hokazo.
To‘lov topshiriqnomalari ular berilgan kundan boshlab o‘n kun davomida amal qiladi va hisobvaraqda mablag‘ mavjud bo‘lgandagina to‘lovchidan ijro uchun qabul qilinadi.
Tomonlarning kelishuviga ko'ra, buyurtmalar bo'yicha to'lovlar shoshilinch, muddatidan oldin va kechiktirilgan bo'lishi mumkin. Shoshilinch to'lov avans to'lovlari bilan, ya'ni tovarlar jo'natilishidan oldin amalga oshiriladi; tovarlar jo'natilgandan keyin; yoki qisman to'lovlar uchun yirik bitimlar... Shartnoma munosabatlari doirasida tomonlarning moliyaviy ahvoliga zarar etkazmasdan muddatidan oldin va kechiktirilgan to'lovlar mumkin.
To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar (1-ilova)
1 - to'lovchi o'z bank muassasasiga to'lov topshirig'ini yuboradi;
2 – bank to‘lovchining hisobvarag‘idan pul mablag‘larini yechib oladi va uning joriy hisobvarag‘iga o‘tkazish uchun to‘lov topshiriqnomasi bilan benefitsiarning bankiga o‘tkazadi;
3 - bank o'zining vakillik hisobvarag'iga tushgan pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga o'tkazadi;
4 - to'lovchi hisobvaraqdan ko'chirma shaklida o'z hisobvarag'idan pul mablag'lari yechib olinganligi to'g'risidagi tasdiqni oladi.
5- bank oluvchini joriy hisobvarag'idan ko'chirma, uning hisobvarag'iga pul mablag'lari o'tkazilganligi to'g'risidagi tasdiqnoma shaklida xabardor qiladi.
· Ko'p qirrali;
· Yuborilgan sanani to'lov sanasiga yaqinlashtirishingiz mumkin;
· Bank orqali ro'yxatdan o'tish va o'tish qulayligi.
· To'lovning tegishli kafolati yo'q.
· O'zaro debitorlik va kreditorlik qarzlarining paydo bo'lishi.
Akkreditiv to'lov shakli
Akkreditiv shartli hisoblanadi moddiy majburiyat Akkreditivda nazarda tutilgan hujjatlar taqdim etilgan taqdirda va agar akkreditivning boshqa shartlari bajarilgan bo'lsa, etkazib beruvchiga to'lovni amalga oshirish uchun mijoz nomidan u tomonidan chiqarilgan bank.
Agar akkreditivni bergan bank (emitent bank) to'lovchi (xaridor) nomidan pul mablag'larini boshqa bankka - yetkazib beruvchining bankiga o'tkazsa, etkazib beruvchining bankida alohida "Akkreditivlar" balans hisobvarag'i ochiladi. akkreditivda ko'rsatilgan barcha shartlar bajarilgan taqdirda to'lovni amalga oshirish.
Akkreditiv turlari:
1.qoplangan (depozit qilingan)
2.ochilmagan (kafolatlangan)
3. qaytarib olinadigan
4. qaytarilmas (tasdiqlangan)
Qoplangan - xaridor avvalroq tranzaksiya uchun pul mablag'larini yetkazib beruvchi bankiga qo'ygan deb hisoblaydi.
Ochilmagan - etkazib beruvchi banki va xaridor banki doimiy ravishda hamkorlik qiladi va to'lovning tezkorligiga shubha yo'q deb taxmin qiladi.
Qaytarib olinadigan - xaridor unga jo'natilgan taqdirda, deb taxmin qiladi past sifatli tovarlar omonatga qo‘yilgan mablag‘larni yetkazib beruvchining bankidan yechib olishi mumkin.
Qaytarib bo'lmaydigan - nuqsonli mahsulot jo'natilgan taqdirda ham omonatchining qaytarib berilishini anglatmaydi.
Hisob-kitoblarning akkreditiv shakli (1-ilova)
1 - xaridor bank-emitentga akkreditiv ochish uchun ariza beradi;
2 - emitent bank akkreditiv ochadi va uni maslahatchi bank orqali yetkazib beruvchiga yuboradi;
3 - maslahat beruvchi bank yetkazib beruvchini o'z foydasiga akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabardor qiladi;
4 - yetkazib beruvchi shartnoma munosabatlarini xaridor nomidan bajaradi;
5 - etkazib beruvchi akkreditiv bo'yicha to'lovni olish uchun hujjatlar to'plamini tayyorlaydi va maslahat beruvchi bankka topshiradi;
6 - maslahat beruvchi bank yetkazib beruvchidan olingan komplektni emitent bankka yuboradi;
7 - emitent bank olingan hujjatlarni tekshiradi va akkreditivning barcha xizmatlari uchun haq to'laydi;
8 - emitent bank to'langan hujjatlarni xaridorga o'tkazadi;
9- maslahat beruvchi bank yetkazib beruvchiga o'ziga tegishli bo'lgan mablag'lar miqdorini kreditlaydi.
Ushbu to'lov shaklining afzalliklari:
· To'lov kafolati;
Ushbu to'lov shaklining kamchiliklari :
· xaridorning akkreditiv miqdoridagi mablag‘lari akkreditiv amal qilish muddati davomida uning xo‘jalik aylanmasidan chetlashtiriladi;
· Tovar aylanmasi sekinlashadi, chunki yetkazib beruvchi akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabar berilgunga qadar tayyor mahsulotni jo'natib yubora olmaydi va uni saqlash uchun qo'shimcha xarajatlarga olib keladi.
Chek orqali to'lovlar
Cheklar bo'yicha to'lovlarni amalga oshirayotganda hisob egasi (chek egasi) chekni bergan bankka chekda ko'rsatilgan ma'lum miqdorda pul mablag'larini oluvchiga (chek egasiga) to'lash to'g'risida yozma buyruq beradi. Drayder - tovar va xizmatlar uchun to'lovni chek orqali amalga oshiruvchi, uni to'ldiradigan va imzolaydigan jismoniy yoki yuridik shaxs. Chek egasi - chek uchun to'lov oluvchi yuridik shaxs.
Tekshiruvlar jismoniy shaxslar tomonidan ham qo'llaniladi yuridik shaxslar, to'lov vositasi sifatida ishlaydi va qonunlarda nazarda tutilgan barcha hollarda hisob-kitoblarda foydalanish mumkin . O'rtasidagi cheklar orqali to'lovlar shaxslar.
Chek quyidagi hollarda hisob-kitoblar uchun qulaydir:
To'lovchi tovarni olishdan oldin to'lovni amalga oshirishni istamasa va etkazib beruvchi to'lov kafolatini olishdan oldin tovarni o'tkazishni xohlamasa;
Sotuvchi oldindan ma'lum bo'lmaganda.
Chek xavfsizlik sifatida xizmat qiladi . Tekshirish shakllari qat'iy hisobot shakllaridir.
Quyidagilarga bo'linadi:
Naqd pul
Hisoblangan
Chek orqali to'lovlar: (1-ilova)
1- tortuvchi bankka chek berish uchun ariza beradi va cheklarni to'lash uchun pul mablag'larini kiritish uchun to'lov topshiriqnomasini yuboradi;
2- tortma banki chekning barcha rekvizitlarini to‘ldiradi va uni tortmaga o‘tkazadi;
3 - emitent bajarilgan ish hajmi uchun chekni chek egasiga topshiradi;
4- chek egasi chekni o‘z bankiga jo‘natadi, bank esa pulni to‘laydi va chek egasining hisobvarag‘iga kiritadi;
5- chek beruvchining banki o'zining RCCga chek yuboradi, bu chek egasining vakillik hisobvarag'iga pul mablag'larini kiritadi;
6- to'lovchining banki mablag'larni debet qiladi vakillik hisobi RCCda.
Jahon bank amaliyotida to‘lov oluvchi tomonidan kim ko‘rsatilishiga qarab cheklar ro‘yxatga olingan, buyurtmali va taqdim etuvchi cheklarga bo‘linadi. Shaxsiy chek bo'yicha to'lov buyurtma bo'yicha faqat chekda ko'rsatilgan shaxs foydasiga amalga oshirilishi mumkin - shaxs foydasiga va uning buyrug'i bilan boshqa shaxsga, ko'rsatuvchiga - bankka chek taqdim etgan har qanday shaxs foydasiga. Shaxsiy tekshiruvlar o'tkazib bo'lmaydi. Tashuvchi - oddiy yetkazib berish yo'li bilan boshqa shaxsga o'tkazilishi mumkin, buyurtma - o'tkazma yozuvini (indossament) berish orqali.
Cheklar orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi:
tortmachiga chekni tasdiqlash taqiqlanadi;
Ta'minotchi etkazib beruvchiga cheklarni tasdiqlay olmaydi;
Pul mablag'larini oluvchi tomonidan alohida hisob raqamiga oldindan depozit qo'yishni talab qiladi.
Ushbu to'lov shaklining afzalliklari:
· To'lov kafolati;
Ushbu to'lov shaklining kamchiliklari:
· Hujjat aylanishining murakkablashishi, chunki pul mablag'lari yetkazib beruvchiga (chek egasiga) ularning bankiga cheklar taqdim etilgan paytda emas, balki ular to'lovchining (trassadorning) hisobvarag'idan yechib olingandan keyingina hisobiga o'tkaziladi.
Yig'ish uchun hisob-kitoblar
Ular bank operatsiyasi bo'lib, bank mijozning topshirig'iga binoan va uning hisobidan ijro varaqasiga muvofiq tuzilgan hisob-kitob hujjatlari asosida to'lovchidan to'lovni olish bo'yicha harakatlarni amalga oshiradi.
Inkasso operatsiyalari buyurtma shartnomasiga asoslanadi.
Inkasso bo‘yicha hisob-kitoblar to‘lash to‘lovchining buyrug‘i bilan yoki uning buyrug‘isiz amalga oshirilishi mumkin bo‘lgan to‘lov talabnomalari hamda to‘lov to‘lovchining buyrug‘isiz amalga oshiriladigan inkasso topshiriqnomalari asosida amalga oshiriladi.
To'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar
To'lov talabi - etkazib beruvchining xaridorga shartnoma bo'yicha etkazib berilgan mahsulot, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar qiymatini to'lash to'g'risidagi so'rovi va to'lovchining o'z hisobvarag'idan mablag'larni hisobdan chiqarish to'g'risidagi buyrug'i.
To'lov varaqalari bo'yicha hisob-kitoblar oldindan qabul qilingan yoki akseptsiz amalga oshirilishi mumkin.
To'lovchining akseptisiz hisob-kitoblar quyidagi hollarda amalga oshiriladi:
1) qonun bilan belgilangan;
2) asosiy shartnoma bo'yicha tomonlar tomonidan taqdim etilgan.
To'lov talablari etkazib beruvchilar tomonidan beriladi va tijorat hujjatlari bilan birga xaridorning bankiga yuboriladi, u talabni to'lovchiga akseptga yuboradi. To‘lovchi qabul qilingan to‘lov topshiriqnomasini to‘lovchining bankiga kelib tushgan kundan e’tiboran uch kun ichida bankka qaytarishi yoki uni akseptlashdan bosh tortganligi haqida e’lon qilishi shart. To'lov talabnomasi, agar to'lovchining hisobvarag'ida mablag' mavjud bo'lsa, to'lov uchun qabul qilinadi.
To'lov talablari ijrochi bank tomonidan karta indeksiga joylashtiriladi balansdan tashqari 90901-son "To'lovni qabul qilishni kutayotgan hisob-kitob hujjatlari" to'lovchining akseptini yoki to'lash muddatini olishdan oldin.
To'lovchi to'lov talabnomasini to'liq yoki qisman to'lash rad etilganligi to'g'risida unga xizmat ko'rsatuvchi bankni uch kun muddatda xabardor qilishi shart.
Shartnoma asosida pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish uchun "To'lov shartlari" maydonida pul mablag'larini oluvchi "akseptsiz", shuningdek asosiy shartnomaning sanasi, raqami va uning tegishli bandini ko'rsatadi.
To‘lov talablari bo‘yicha hisob-kitoblar: (1-ilova)
1 - etkazib beruvchidan xaridorga tovarlarni etkazib berish (xizmat ko'rsatish);
la - to'lov talabnomasi-orderni xaridorning bankiga o'tkazish;
2 - xaridor banki hisob-kitob hujjatlarini xaridorga qabul qilish uchun topshiradi;
3 - qabul qilingan hisob-kitob hujjatlari bankka qaytariladi, bu erda mablag'lar xaridorning hisobvarag'idan yechib olinadi;
4 - pul mablag'larini etkazib beruvchining bankiga o'tkazish va pul mablag'larini etkazib beruvchining hisob raqamiga o'tkazish;
5 - etkazib beruvchiga uning bank hisobvarag'iga pul mablag'lari kiritilganligi to'g'risida xabar.
Ushbu to'lov shaklining afzalliklari:
· Ish jarayonini soddalashtirish va xarajatlarni kamaytirish;
· Yetkazib beruvchi va to'lovchi o'rtasidagi hisob-kitoblar uchun mas'uliyatni oshirish.
Ushbu to'lov shaklining kamchiliklari:
· To'lov va o'zaro qarzning yuzaga kelishi uchun tegishli kafolatlar mavjud emas.
Veksel hisob-kitobi
Veksel hisob-kitobi - to'lov muddati kechiktirilgan tovarlar yoki xizmatlar uchun etkazib beruvchi va to'lovchi o'rtasidagi hisob-kitob ( tijorat krediti) maxsus veksel hujjati asosida.
Bill - bu shartsiz yozilgan veksel qonun hujjatlarida qat'iy belgilangan shakl, uning egasiga (trassantiga) muddati tugagandan so'ng qarzdordan vekselda ko'rsatilgan pul miqdorini to'lashni talab qilish uchun so'zsiz huquq beradi.