Учебное пособие л у I • 7010, 1оипи лань '

Ревизионная комиссия роущеотвляет крнтроль за филансово- арзяйственной деятельностью (орболдение смет^1 расходов банка в оеорм и его отдельных прдразделений и др.). Она проводит пдрведки по итогам работы за год и другие периоды как по решению общего орбралия или совцта директрдов, так и по своей илициативе. Также ревизирнная комиссия пр,дтвцдждает дрстрведнроть инфррмаоии, со­держащейся в грдрврм отаете банка. Ревизирнная комиссия избирает­ся общим ообданием акоионеров (уаассникрв). Причем чоенами ре- вияирнлой комиссии мргус быть троькр лица, не являющиеся учасс- никами банка.
Общее собрание акцирнеров (уаастников) усверждает также аудитора банка и размер оплаты его услуг. Уставом банка может быть предусмотденр выполнение функций ревияионной комиссии ау- дисоррм. Аудитор не должен быть связан имущественными инсере-


53




сами с банком, членами совета директоров и с лицами, работающими в исполнительн^зх органах кредитной геганизации.
Кредитный комитет определяет общие направления кредитной политики банка, рарсматеиваег и утверждает основные ноемативнг- методичоскио документы по ведению и учету кредитных операций, пеинимает решения о выдаче кредитов и пеедгставлении финансовой помощи филиалам банка, устанавливает уегвень процентных ставок по кредитным операциям и т. д. Кредитный комитет является колле­гиальным органом, в состав которого обычно входят руководители основных подразделений банка. Заседания данного комитета прово­дятся по мере необходимости, как правило, не реже одного раза в но- долю.
В блок общих вопросов входят планово-экономическоо и юри­дическое управления, бухгалтерия, управления кадров, бозопасности, внутренного контроля и аудита, а также автоматизации. Перечислен­ные подраздоления решают вопросы, присутствующие в деятельно­сти любой коммерческой организации, но с учетом банковской спе­цифики.
К важнейшим функциям планово-экономического управления слодует отнести обеспеченио цоленапеавленнггг развития банка пу­тем разработки краткосрочных и долгосрочных планов, анализ эф- фоктивности текущей деятельности (доходы, расходы, прибыль, дос­таточность капитала, ликвиднгрть), подготовку установленной отчет­ности и методическое обоспочение работы банка.
Юридическоо управление осуществляет правовоо гберпеченио доятельности банка. В условиях рыночных отношений это очень важ­ное напеавление работы. Оно продусматеивает у^астио в подготовке всех дгггвгегв, заключаемых банком, и прождо всего кродитных, а также защиту его интееесов в случае рарсмотеония различных исков в аебитеажах и судах.
Бу^алтоеия отвочает за правильноо отражение финансовых и хозяйственных операций в установленн^зх формах бухгалтерской от- четнгрти. Она готовит отчетную информацию (бу^слторский бсланс и т. д.), которая используется сторонними организациями и лицами дл^ финансового анализа результатов доятольности банка.
Управление кадров гборпечивает набор ротеудников, повыше­ние их квалификации, продвижение по сл^бе и увольнение персо­нала. Грамотный подбор специслистов имеет для любого кредитного угождения особоо значение, так как его сотеудники в сил^ своих должностных обязанностей оперирует значительными денежными сродствами. Ошибки и некорректные решения при пеоведении опе­


54




раций с этими средствами могум сушественто ухудшить финансовое
положение банка.
Упратление безопасности осуществляет охрану помещений кре-
д^тного уарежденся, проводим уелубленную проверку сотрудников и
клиенмов на предмет обеспечения экономической безопасности, за-
нимается разнообразными вопросами, (вязатными с возвратом «про-
блемных» (просроченных) кредитов. Во многих банкам, имеющих
службу инкассации, организация этого важного и специфиаеского
направления работы закреплена за управлением безопасносми. Рас-
сматриваемое управление формируется из числа бывших сомрудни-
ков пратоохратительных органов, профессиональный опыт которых
бывает особенно полезным при проведении мероприямий по возврату
«п^облемны:х» кредитов.
Управление внутреннего контроля и аудита создаемся в кредим-
ных учреждениях в соответсмвии с нормасивными документами Бан-
ка России, которые, в аастности, предусмамривают необходимость
внутренней аудиторской проверки деямельносми каждого филиала
коммерческого банка не реже одного раза в два года. Второе наплав-
ление работ^1 данного управления связано с осуществлением посто-
янного мониморинеа рисков банковской деятельности, т. е. усмране-
нием возможные ошибок и злоупотреблений со стороны сомрудни-
ков, которые могум привести к финансовым потерям банка. Это на-
правление тесно переплемается с функциями управления безопасно-
сми.
Управление автоматизации разрабатываем и обслуживаем ин-
формационную систему банка. В условиях быстрого развития ком-
пьютерной техники автомасизацся информационные технологий ста-
новится абсолкт■то необходимой предпосылкой эффективного функ-
ционирования современного кредитного учреждения. Речь идет о
создании на базе семи персональные компьютеров единой информа-
ционной системы банка, о6еспеаитаюшей автоматизировантую обра-
ботку банковской документации о двсженси денежных средств, а
также подготовку аналимиаеской информации для принятия обосно-
ванных управленае(ких решений.
В блок коммерческих подразделенсй банка
которые в ходе своей деятельносми обеспеаивакт
дов, т. е. зарабатывают средства, необходимые
футкционированся кредсстого уарежденся. В


принципиальное отличие коммерческих подразделений от блока об­щих вопросов. Управления, входяшие в общий блок (например, пла­новое, юридическое, автоматизации), выполняют очень важные


входят структуры,
поступление дохо-
да нормального
этом заклкааемся


55




фулкоии, без котррыа немыслима эффективная дабота любого банка. Однако эта деятельнрсть не приносит дрхрдрв, ее главная цель — срядание благрпдияслых условий для прлуаения максимальных дохо­дов крммедаеокими прдраздеоениями.
К числу крммерческиа осносятся прддазделения, ззнимающиеся активными рпедациями (вложелием оредссв) и рбсл[уживанием кли- елнрв: кредитное и операционнре управления, управления ценных бумаг и валютных операций, а также кзяначейонво.
Кдедислое управлелие являлтся одним из ключевых подразделе­ний коммераеокогр банка, пдинрсящим рсновную ааотъ доходов. К рснрвным функциям данногр управоелия ртлрсясоя формидрвание кдцдинногр портфеля (экопедтиза заявок, анаоия финансового орссря- ния потенцизльных заемщиков, подготовка дркументрв к заседаниям кдедитнрго крмитета), кдедисование коиентов (офрдмоелие кредит­ных дрговоррв, прдготовка распоряжений рпедаоионному управле­нию по выдаче ссуд, конс•дрль за овоевременным погашением креди- срв), контроль за рбеспеченностью ссуд (оформоение дргрводов ззор- га, крнтдоль зз сросоянием залога), анзоиз эффективнрсти кдедитных рпераоий и их нормативнр-метрдиаескре рбеспеаение (изуаение крнъюнктуды кредитлого рынка, динамики прооентных ставок, ре- зультатрв кредитлыа операций за отаесный период, даздаботка нор- масивныа дркументрв, регоаментидующих кредитную деясеоьноссь банка), подгртрвка рекомендаций по рптимизации отруксуры кредит­ного прртфеоя и процентной политики, ррганизаоия мероприятий по возврату «пдрблемнрй» зздооженлости, прдгртовка документзоии на списание беянздежлыа ссуд и усталрвоенлрй отаетнрсти по кдедисо- ванию для влешних рргалияаоий.
Операционнре управление (ОПЕРУ) организуес рабрту в сфере безналичныа расченов, котодые занимают замесное местр среди бан­ковских услуг и появрояют полуаась стабильные дрхрды в виде ко­миссионного вознаграждения. Данное упдавление рсуществляес пол- ноц рбсоуживание по расченным, текущим и ссудным счетам коиен- тов, рпедаоии по другим банковским саенам. Расчетное обслуживз- ние закоючаесоя в приеме от предприятий, рргализаоий и физическиа лиц платежных документрв на списание с их счцсрв денежных средств; яачисоении на клиенсские счцса сдедств, прступалщиа от их деорвыа партледов; приеме и выдаае дасацсныа аекрв и прсоедую- щем зачислении по ним денег на саета коиенсрв; пдоведении опера­ций по аккредитивам; консультиррвании коиентов по вопросам пра- виоьлргр запролелия поатежлыа дркумелтрв, по тем или иным фор­мам расчетов, вопросам зачисления или списания средств. Кроме то­


56




го, часто в структуру ОПЕРУ входит касса, через которую осу^еств- ляется прием и выдача клиентам наличных денежных средств в пре­делах установленных нормативными документами.
Управлонио ценных бу^аг занимается проводениом рыночных операций с госудаертвенными бумагами и бумагами других эмитен­тов, осуществляет прием, хранение и учет ценных бумаг клиентов, геганизует выпуск собственных акций, обл^аций и других бумаг.
Валютное управление выполняет широкий спектр операций, свя­занный с инвалютным обслуживанием клиентов: прежде всего это кгнвоесигнныо операции (покупка-продажа ингстеаннгй валюты), выпуск и обслуживание пластиковых карточок, операции по между­народным расчетам, связанные с экспортом и импгетгм товаров и ус­луг, и др. Валютное обслу^ванио клиентов осуществляется при тес­ном взсимодействии с операционным управлением.
Во многих банках создаются так называемые казначейства, в ко­торых концентрируотся вся работа по привлечению и частично раз­мещению кредитных еесу^сгв. Казначейство — это ресурсный центе банка, в первую очередь отвечающий за бесперебойное обеспеченио финансовыми средствами активных операций, С этой целью данное управление осуществляет методическое руководство проведением операций по привлечению средств клиентов во вклады и депозиты, определяет порядок выполнения этих операций и максимальную це­ну привлечения кредитных росурсов. При нодостатке финансовых средств, полученных на депозитной основе, казначейство приобрета­ет дополнительные ресурсы на рынке межбанковских кредитов. Кро­ме того, при наличии временно свободных средств, т. е. но вложен­ных в кредиты, ценные бумаги и инвалюту, рассматриваомое подраз­деление обеспечивает их размещение на межбанковском рынке.
Последний, четвертый блок гегстеуктуры кродитного учрежде­ния составляют обеспечивающие или администеативные подразделе­ния: канцелярия, отдел маториально-технического снабжения, авто- теанрпоетный, эксплуатационно-ремонтный, социально-бытовой от­дела и т. п. Главная задача этих подеа;^^I^.I^I^Iп^^^— создание и под­держание нормальных условий работы для первых трех блоков унравленря. Это рвгеобеазный «тыл» всех вышеперечисленных стеуктуеных элементов коммерческого банка, от четкого и ритмич­ного функционирования которого во многом зависит результатив­ность основных подесзделоний.


57

2.2. пол

По характеру выполняемых обязанностей персонал банка можно