Iqtisodiyot” fakulteti “innovatsion iqtisodiyot” kafedrasi

3.1. Korxonalar pul oqimlarini boshqarishning roli.

3.2. Korxonaning pul oqimlarini rejalashtirish yoki moliyaviy rejani tuzish.

Xulosa.
Foydalanilgan adabiyotlar ro‘yxati.


Kirish
Majoziy ma'noda pul oqimini korxona xo‘jalik organizmining "moliyaviy qon aylanishi" tizimi sifatida ifodalash mumkin. Korxonaning samarali tashkil etilgan pul oqimlari uning "moliyaviy sog‘lig‘ining" eng muhim belgisi bo‘lib, uning yuqori yakuniy natijalariga erishishning zaruriy shartidir. iqtisodiy faoliyat umuman.
Harakatni boshqarish Pul bu nafaqat omon qolishni boshqarish, balki vaqt o‘tishi bilan qiymatning o‘zgarishini hisobga olgan holda kapitalni dinamik boshqarishdir. Muomala jarayonida aylanma mablag‘lar muqarrar ravishda o‘zining funktsional shaklini o‘zgartiradi va amalga oshirish natijasida. tayyor mahsulotlar naqd pulga aylanadi. Mablag‘lar asosan korxonaning bankdagi hisob-kitob (joriy) hisobvarag‘ida saqlanadi, chunki xo‘jalik yurituvchi sub'ektlar o‘rtasidagi hisob-kitoblarning muhim qismi naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi. Kichik miqdorda mablag‘lar korxonaning kassasida. Bundan tashqari, xaridorlarning mablag‘lari muddati tugagunga qadar akkreditiv va boshqa hisob-kitob shakllarida bo‘lishi mumkin.
Shunday qilib, joriy aktivlarda hisobga olinadigan pul mablag‘larining tarkibiga quyidagilar kiradi: kassa, joriy hisob, chet el valyutasi hisobvarag‘i, boshqa pul mablag‘lari, shuningdek, qisqa muddatli moliyaviy qo‘yilmalar.
Pul mablag‘lari- bu eng likvid aktivlar bo‘lib, ular ma'lum miqdorda aylanma mablag‘lar tarkibida doimiy bo‘lishi kerak, aks holda kompaniya to‘lovga layoqatsiz deb e'lon qilinadi.
Pul mablag‘larini boshqarish pul oqimini prognozlash yordamida amalga oshiriladi, ya'ni. mablag‘larning kelib tushishi (kirishi) va ishlatilishi (chiqishi). O‘zgaruvchanlik va inflyatsiya sharoitida pul mablag‘larining kirib kelishi va chiqishini aniqlash juda qiyin bo‘lishi mumkin va ayniqsa moliyaviy yil uchun etarlicha aniq emas.
Mahsulotni sotishdan olingan taxminiy pul tushumlari miqdori schyot-fakturalarni to‘lash va kreditga sotishning o‘rtacha muddatini hisobga olgan holda hisoblanadi. Tanlangan davr uchun debitorlik qarzlarining o‘zgarishi ham hisobga olinadi, bu pul oqimini oshirishi yoki kamaytirishi mumkin. Bundan tashqari, operatsion bo‘lmagan operatsiyalar va boshqa tushumlarning ta'siri aniqlanadi.
Bunga parallel ravishda, pul mablag‘larining chiqishi prognoz qilinadi, ya'ni. olingan tovarlar (xizmatlar) uchun hisobvaraq-fakturalarning kutilayotgan to‘lovi, asosan kreditorlik qarzlarini to‘lash. Byudjetga, soliq organlariga to‘lovlar, dividendlar, foizlar to‘lash, korxona xodimlarining mehnatiga haq to‘lash, mumkin bo‘lgan investitsiyalar va boshqa xarajatlarni ta'minlaydi.
Natijada, pul tushumlari va chiqishi o‘rtasidagi farq aniqlanadi - ortiqcha yoki minus belgisi bilan sof pul oqimi. Agar chiqib ketish miqdori kattaroq bo‘lsa, u holda prognoz qilingan pul oqimini ta'minlash uchun bank krediti yoki boshqa tushumlar ko‘rinishidagi qisqa muddatli moliyalashtirish miqdori hisoblanadi.
Kutilayotgan tushum va to‘lovlar prognozi oylar yoki choraklar bo‘yicha taqsimlangan tahliliy jadvallar ko‘rinishida tuziladi. Sof pul oqimlari miqdoridan kelib chiqib, pul mablag‘larini boshqarishni optimallashtirish bo‘yicha zarur choralar ko‘riladi.
Pul oqimini tahlil qilish va boshqarish uni aniqlash imkonini beradi optimal daraja, korxonaning joriy majburiyatlarini to‘lash va investitsiya faoliyatini amalga oshirish qobiliyati. Korxonaning moliyaviy holati va moliyaviy bozordagi kutilmagan o‘zgarishlarga tezda moslashish qobiliyati pul mablag‘larini boshqarish samaradorligiga bog‘liq.
Pul oqimlarini boshqarish moliyaviy menejmentning bir qismi bo‘lib, uning doirasida amalga oshiriladi moliyaviy siyosat korxona o‘z faoliyatining umumiy iqtisodiy maqsadiga erishish uchun amal qiladigan umumiy moliyaviy mafkura sifatida tushuniladi. Moliyaviy siyosatning vazifasi korxonaning strategik va taktik maqsadlariga erishishni ta'minlaydigan samarali moliyaviy boshqaruv tizimini yaratishdir.
Taqsimlash sohasi bilan bog‘liq moliyaviy resurslar takror ishlab chiqarishning muhim elementi bo‘lib, korxonaning moddiy va pul oqimlarini boshqarish tizimining asosini tashkil qiladi. Korxonaning moliyaviy resurslari doimiy harakatda bo‘lib, ular moliyaviy menejment doirasida boshqariladi. O‘z navbatida, korxonaning pul oqimlari uning xo‘jalik faoliyati jarayonida korxonaning hisob-kitob, valyuta va boshqa hisobvaraqlaridagi va kassadagi pul mablag‘larining harakatini (kirish va chiqishlarini) jami shaklda ifodalaydi. naqd pul aylanmasi. Shu munosabat bilan sur'at strategik rivojlanish va korxonaning moliyaviy barqarorligi ko‘p jihatdan pul tushumlari va chiqimlari vaqt va hajm jihatidan bir-biri bilan qanchalik sinxronlashtirilganligi bilan belgilanadi, chunki bunday sinxronizatsiyaning yuqori darajasi tanlangan maqsadlarni jadal amalga oshirishga yordam beradi.
Darhaqiqat, pul oqimlarining oqilona shakllanishi korxonaning operatsion tsiklining ritmini va mahsulot ishlab chiqarish va sotishning o‘sishini ta'minlaydi. Shu bilan birga, to‘lov intizomining har qanday buzilishi xomashyo va materiallarning ishlab chiqarish zaxiralarini shakllantirishga, mehnat unumdorligi darajasiga, tayyor mahsulotlarni sotishga, korxonaning bozordagi mavqeiga va hokazolarga salbiy ta'sir qiladi. Bozorda muvaffaqiyatli faoliyat yuritayotgan va etarli miqdorda foyda keltiradigan korxonalar uchun ham vaqt o‘tishi bilan har xil turdagi pul oqimlarining nomutanosibligi natijasida to‘lovga layoqatsizlik paydo bo‘lishi mumkin.
Korxona kapitali aylanmasini tezlashtirishning muhim omili pul oqimini boshqarishdir. Bu operatsion tsiklning davomiyligining qisqarishi, o‘z mablag‘laridan tejamkorroq foydalanish va qarz mablag‘lariga bo‘lgan ehtiyojning kamayishi bilan bog‘liq. Binobarin, korxona faoliyatining samaradorligi butunlay pul oqimlarini boshqarish tizimini tashkil etishga bog‘liq. Ushbu tizim korxonaning qisqa muddatli va strategik rejalarini amalga oshirishni ta'minlash, to‘lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini ta'minlash uchun yaratilgan. oqilona foydalanish uning aktivlari va moliyalashtirish manbalari, shuningdek, iqtisodiy faoliyatni moliyalashtirish xarajatlarini minimallashtirish.