Базельский Комитет по банковскому надзору

IMM). 
• Срок погашения облигации: наиболее продолжительный эффективный 
срок погашения в отношении встречных требований внебиржевых 
деривативов данного контрагента. Эффективный срок погашения 
должен рассчитываться в соответствии с применяемым методом 
расчета кредитного риска на контрагента, предусмотренным 
соглашением Базель II для компаний в рамках метода внутренних 
моделей (IMM) или метода на основе внутренних рейтингов (IRB). 
Компании, которые не применяют методы IMM или IRB, могут 
использовать значения эффективного срока погашения, приведенные в 
параграфе 320, или фиксированную величину, которая используется в 
качестве срока погашения облигации
29
. 
• Вид облигации: бескупонная. 
• Надбавка к базисной цене, использованная для дисконта 
облигационного эквивалента (спрэд): этот спрэд используется для 
расчета корректировки стоимости кредита (CVA) контрагента. Если
информация о спрэде кредитного дефолтного свопа (CDS) доступна, она 
должна быть использована. Если информация о спрэде кредитного 
дефолтного свопа не доступна, то спрэд-заменитель, используемый для 
29
Фиксированная величина, используемая как срок погашения облигации, будет калибрована как часть 
анализа количественного воздействия (QIS). 

---

52 
определения корректировки стоимости кредита контрагента для целей 
учета справедливой стоимости, должен использоваться как спрэд этой 
облигации.
Эти отчисления капитала на цели рыночного риска предназначены для покрытия 
общего и специфического риска, включая stressed-VaR, но исключая отчисление на 
добавочный риск (IRC). При применении этих отчислений и общая процентная